序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇政策性農(nóng)業(yè)保險論文范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險巨災(zāi)風(fēng)險政策性保險

我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)經(jīng)歷了一個曲折的發(fā)展過程，從1982年開始由民政部門、農(nóng)業(yè)部門、保險公司等陸續(xù)開辦了一些農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。1982年到1992年農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)呈上升趨勢，到1992年當(dāng)年農(nóng)業(yè)保險費收入達到8.62億元。但保費快速上升的同時是居高不下的賠付率，1991年農(nóng)業(yè)保險的賠付率為119%。在政府支持性措施減弱以后，過高的賠付率導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)逐步萎縮，中國人民保險公司不得不調(diào)整農(nóng)險結(jié)構(gòu)，對一些風(fēng)險大、虧損多的農(nóng)險業(yè)務(wù)進行戰(zhàn)略性收縮，而其他保險公司則是退出農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營。1993年以后農(nóng)險規(guī)模和保費收入也逐年下降，2000年農(nóng)險保費收入下降到3.87億元，2002年繼續(xù)縮減為3.0億元，全國農(nóng)民人均繳納農(nóng)險保費不到1元。我國農(nóng)業(yè)保險遠未發(fā)揮其化解農(nóng)業(yè)風(fēng)險、保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)定發(fā)展的作用。

我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展存在的問題

考察我國農(nóng)業(yè)保險20年來的發(fā)展歷程，發(fā)現(xiàn)我國農(nóng)業(yè)保險主要存在以下5個方面的問題：

我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展缺乏法律保障和政策支持

農(nóng)業(yè)保險業(yè)發(fā)展20年來我國沒有制定專門的農(nóng)業(yè)保險法規(guī)，在《中華人民共和國保險法》中沒有針對農(nóng)業(yè)保險的專門條款，使得農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的開展缺乏法律支撐；連WTO農(nóng)業(yè)國內(nèi)支持與保護的“綠箱政策”允許對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的保護條款，我國都沒有有效利用。日益加劇的農(nóng)業(yè)自然風(fēng)險和市場風(fēng)險，凸顯國家農(nóng)業(yè)保險政策的懦弱和不足，現(xiàn)有對農(nóng)業(yè)保險的扶持政策遠不能適應(yīng)農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的需要。

農(nóng)業(yè)保險的深度和強度較低

我國農(nóng)業(yè)保險在總體上普及率很低，覆蓋面很小，除新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團業(yè)務(wù)覆蓋面較寬、有一定保險深度以外，全國農(nóng)業(yè)保險承保率不及應(yīng)保面的5%。1993年是我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的高峰年，當(dāng)年全國的糧食作物承保面為4.8%、經(jīng)濟作物11.1%、耕牛3.66%、奶牛1.87%、牲豬1.18%、家禽約1.3%、水產(chǎn)養(yǎng)殖2.5%、森林4.59%。除經(jīng)濟作物覆蓋面超過10%以外，其余均在5%以下。1993年以后農(nóng)業(yè)保險的萎縮，農(nóng)業(yè)的投保覆蓋面進一步下降。目前我國種養(yǎng)兩業(yè)95%以上均處在缺乏保險保障的狀態(tài)之下，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)完全處于一種不確定性的包圍之中。

農(nóng)業(yè)保險費率居高不下

我國目前農(nóng)業(yè)保險費率居高不下主要包括以下兩個方面的原因：一是逆向選擇嚴(yán)重，通常是自然災(zāi)害發(fā)生頻繁的地區(qū)急于投保，而一些旱澇保收的地區(qū)則不愿參加保險，造成農(nóng)業(yè)保險的高賠付率，直接導(dǎo)致了農(nóng)業(yè)保險的高費率；二是農(nóng)險理賠復(fù)雜、特別是養(yǎng)殖保險核損較為困難，容易產(chǎn)生道德風(fēng)險，騙賠的現(xiàn)象較多，也在一定程度上造成了農(nóng)業(yè)保險的高費率。

農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營長期虧損

我國是世界上自然災(zāi)害最為嚴(yán)重的國家之一，經(jīng)營農(nóng)險的風(fēng)險巨大，農(nóng)險的賠付率遠遠高于安全線。1982年-2002年期間農(nóng)業(yè)保險的平均賠付率高達88%，遠高于農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營盈虧平衡點79%的賠付率；其中有7年的賠付額超過投保額，開展農(nóng)險業(yè)務(wù)的保險公司長期虧損。盡管免除了農(nóng)險營業(yè)稅，但國家的扶持力度不大，農(nóng)險業(yè)務(wù)難以為繼。而且我國農(nóng)險存在著政策性保險業(yè)務(wù)商業(yè)化經(jīng)營的弊端，這也導(dǎo)致農(nóng)險經(jīng)營的長期虧損。

農(nóng)民投保意愿較低

我國農(nóng)戶小規(guī)模經(jīng)營、農(nóng)民收入不高，加之農(nóng)民保險意識淡薄，對農(nóng)業(yè)保險認(rèn)識不足，普遍存在僥幸心理。農(nóng)民投保意愿不高、投保面窄，農(nóng)險業(yè)務(wù)不符合大數(shù)法則，使得農(nóng)業(yè)保險公司無法在更大范圍內(nèi)分散風(fēng)險，這也是我國農(nóng)險日益萎縮的重要根源。

農(nóng)地制度的局限性與小規(guī)模農(nóng)戶的經(jīng)營風(fēng)險

我國農(nóng)地制度的局限性

20多年來我國以家庭承包經(jīng)營制的農(nóng)地制度推動了我國農(nóng)業(yè)乃至整個國家經(jīng)濟歷史性的持久增長。但從制度的安排來看，仍存在以下突出問題：

家庭承包制的固有局限性隨著改革深化和市場環(huán)境的變化逐步暴露出來，家庭分散經(jīng)營更加劇了本已高度稀缺的土地資源承包的有限性，影響了土地的規(guī)模經(jīng)營。這不僅大大限制了農(nóng)業(yè)勞動生產(chǎn)率和農(nóng)產(chǎn)品商品率的提高，不利于土地區(qū)域性種植、機械化耕作和集約經(jīng)營；而且增大了生產(chǎn)成本和交易成本，勞動力及農(nóng)業(yè)固定資產(chǎn)得不到充分利用。加上農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收成的不確定性及市場的多變，單一分散的農(nóng)戶不能很好地運用價格、成本與利潤的比較去規(guī)避市場風(fēng)險，容易造成決策的盲目性、產(chǎn)品的單一化、市場行為的趨同性，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營始終處于一種不穩(wěn)定的“振蕩”狀態(tài)。

我國農(nóng)地產(chǎn)權(quán)激勵不足這表現(xiàn)為三個特征：產(chǎn)權(quán)不明確。土地所有權(quán)主體不明確，農(nóng)民承包界定不清。產(chǎn)權(quán)不完善。農(nóng)民擁有有條件的使用權(quán)和收益權(quán)。產(chǎn)權(quán)不穩(wěn)定。我國農(nóng)地制度多變，農(nóng)戶權(quán)利經(jīng)常受到損害，無法實現(xiàn)土地利用長期利益最大化。這三個特征與產(chǎn)權(quán)的自身特征——排他性、轉(zhuǎn)讓性、繼承性是相違背的，使農(nóng)民對固定承包的土地缺乏長期預(yù)期，在收入、投入、風(fēng)險目標(biāo)的制約下，不能實現(xiàn)有效投入和積累機制。因而對我國農(nóng)戶對有效抗擊自然災(zāi)害的投入沒有積極性，是不難理解的。

小規(guī)模農(nóng)戶經(jīng)營的風(fēng)險特征

在經(jīng)歷家庭承包后我國的農(nóng)業(yè)土地制度沒有出現(xiàn)新的根本性的制度創(chuàng)新，小規(guī)模兼業(yè)農(nóng)業(yè)成為我國農(nóng)業(yè)的基本特征。國內(nèi)外對農(nóng)戶內(nèi)部風(fēng)險處理的研究顯示，農(nóng)戶的風(fēng)險處理策略是理性的，尤其是小規(guī)模的農(nóng)戶防范和處理風(fēng)險的策略是有效的。我國小規(guī)模農(nóng)戶經(jīng)營風(fēng)險及其特點是：

農(nóng)戶面臨多種多樣的風(fēng)險作為自然再生產(chǎn)和經(jīng)濟再生產(chǎn)交織特征明顯的產(chǎn)業(yè)，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中，農(nóng)戶既要應(yīng)付農(nóng)業(yè)的自然災(zāi)害風(fēng)險，又要應(yīng)付農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料與農(nóng)產(chǎn)品價格波動以及農(nóng)產(chǎn)品供求關(guān)系變動等的市場風(fēng)險。隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展以及加入WTO等外部環(huán)境的變遷，農(nóng)戶在面臨農(nóng)業(yè)經(jīng)營所固有的各種傳統(tǒng)風(fēng)險的同時，正在面臨著越來越多的不確定性所導(dǎo)致的新的風(fēng)險。這些風(fēng)險對農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營的影響越來越大。

農(nóng)戶風(fēng)險分?jǐn)偟耐獠凯h(huán)境差在良好的市場體系中，企業(yè)和個人可以通過資本市場來分散風(fēng)險。例如通過保險和套期保值等形式消除風(fēng)險和分散不可避免的損失。但我國農(nóng)戶缺乏有效的資本市場來分散風(fēng)險，其外部風(fēng)險分散和防范的機制比較脆弱。現(xiàn)階段農(nóng)戶對風(fēng)險的防范和處理主要還是通過家庭內(nèi)部及農(nóng)戶之間的各種手段來應(yīng)付，而且這些手段主要集中在應(yīng)付意外事故。對農(nóng)戶生產(chǎn)和消費可能遭遇到的風(fēng)險與不穩(wěn)定性還缺乏有效的外部機制與手段來防范。

由于農(nóng)業(yè)活動受自然條件影響大、風(fēng)險程度高，農(nóng)戶面臨的風(fēng)險不確定性及損失都很大，商業(yè)保險往往不能承擔(dān)這種風(fēng)險。保險公司無法統(tǒng)一農(nóng)戶的行為，無法要求不同風(fēng)險偏好和對各自風(fēng)險評估不一致的農(nóng)戶都加入統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險計劃，保險的信息高度不對稱，逆選擇和道德風(fēng)險的防范都十分困難。這些特點決定了我國農(nóng)業(yè)保險的外部機制安排在供給方面先天不足。

農(nóng)民多是風(fēng)險回避者大量的經(jīng)驗觀察和實證研究表明：發(fā)展中國家的農(nóng)戶通常都是風(fēng)險厭惡者，他們在生產(chǎn)和生活消費中力圖回避各種風(fēng)險，這主要是因為欠發(fā)達的農(nóng)戶抵抗風(fēng)險和補償風(fēng)險損失的機制與手段的成本較高。我國農(nóng)戶承受不起風(fēng)險較大的損失，大多數(shù)農(nóng)戶寧愿選擇生產(chǎn)風(fēng)險較小、收入水平也較低的生產(chǎn)方式，而放棄那些收益可能較高、同時風(fēng)險也較高的活動。

我國農(nóng)戶家庭的小規(guī)模農(nóng)業(yè)既受自然風(fēng)險影響、又受農(nóng)產(chǎn)品市場波動風(fēng)險制約，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營比較經(jīng)濟利益低下，農(nóng)地制度的缺陷和農(nóng)戶的風(fēng)險處理策略使得我國農(nóng)戶單靠自身力量是無力防范和承擔(dān)諸如農(nóng)業(yè)洪澇、干旱等巨災(zāi)風(fēng)險的。

我國政策性農(nóng)業(yè)保險制度設(shè)計

在土地家庭承包制條件下，小規(guī)模經(jīng)營的農(nóng)戶依靠自身的力量是難以承擔(dān)洪澇、干旱等巨災(zāi)的農(nóng)業(yè)風(fēng)險，必須依靠政府和社會的力量、通過農(nóng)業(yè)保險的方式分散和化解農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險。針對我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險特征農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)特征和WTO框架下農(nóng)業(yè)保護政策，我國的農(nóng)業(yè)政策性保險制度設(shè)計如下：

大宗農(nóng)產(chǎn)品（糧棉油）是我國大面積種植的主要農(nóng)產(chǎn)品，極易受到洪澇、干旱巨災(zāi)的威脅。大宗農(nóng)產(chǎn)品涉及千家萬個農(nóng)戶，擬采取政府統(tǒng)籌農(nóng)業(yè)保險的措施：類似西方國家的農(nóng)業(yè)保險，給參加大宗農(nóng)作物投保的農(nóng)戶提供保險補貼或分擔(dān)保險費。美國、日本等給本國農(nóng)戶的保險補貼達到農(nóng)業(yè)投保費的45%以上，考慮我國目前財政負擔(dān)情況，給予大宗農(nóng)產(chǎn)品的洪災(zāi)保險補貼率可為30%；大宗農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)面廣、經(jīng)營分散，農(nóng)業(yè)保險的運作成本高昂，為鼓勵保險公司從事農(nóng)業(yè)保險事業(yè)，政府應(yīng)當(dāng)給予農(nóng)業(yè)保險公司的經(jīng)營成本費用補貼。

其他農(nóng)產(chǎn)品，經(jīng)濟價值較高、生產(chǎn)經(jīng)營效益好，可采用互助共濟式——相互保險的農(nóng)業(yè)保險模式。非大宗性農(nóng)產(chǎn)品是當(dāng)前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的主要發(fā)展方向，采用相互保險模式可以起到風(fēng)險化解與分散的作用。根據(jù)一些國家的經(jīng)驗，我國目前實行農(nóng)業(yè)相互保險機制的途徑比較可行的是集資模式。由于單個農(nóng)戶實力有限，可以考慮以村民小組或村級經(jīng)濟集體為成員單位參與相互保險公司的集資和籌建。

在缺少政策性農(nóng)業(yè)保險的條件下，為鼓勵更多的保險公司參與農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，可以考慮將農(nóng)村其他保險（如財險、人壽險）納入農(nóng)業(yè)保險，享受農(nóng)業(yè)保險的一些政策待遇。這樣的制度設(shè)計有助于從事農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險公司將農(nóng)村地區(qū)其他保險業(yè)務(wù)的收益補償經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的虧損，從而分散保險公司的經(jīng)營風(fēng)險。

改變國家對受災(zāi)地區(qū)救濟救災(zāi)款的辦法，將財政救災(zāi)救濟款在內(nèi)、甚至一部分扶貧資金等轉(zhuǎn)化為以農(nóng)業(yè)保險補貼的形式發(fā)放，這樣既可以減輕對受災(zāi)地區(qū)補貼的隨意性和地方政府對國家救災(zāi)補貼的依賴，減少國家財政支出和提高財政補貼的使用效率，又可以推動受災(zāi)地區(qū)農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展，同時改變政府和受災(zāi)地區(qū)人們只重視抗災(zāi)救災(zāi)、忽視農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險的防范和風(fēng)險分散與轉(zhuǎn)移的觀念。

農(nóng)業(yè)洪澇、干旱等巨災(zāi)的特點決定了巨災(zāi)保險所具有的公共產(chǎn)品性質(zhì)，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險不符合大數(shù)法則，純粹由以追求經(jīng)濟利益最大化為原則的商業(yè)保險公司提供是不現(xiàn)實的。因此，為防范和化解巨災(zāi)風(fēng)險、真正實現(xiàn)保險保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的功能，政府就有必要通過合理的“市場干預(yù)”，建立國家巨災(zāi)保險保障基金。以巨災(zāi)保險基金支持農(nóng)業(yè)水災(zāi)保險業(yè)務(wù)的正常進行，并且政府要作為巨災(zāi)基金的“最后的再保險人”，在巨災(zāi)基金不足以應(yīng)付賠款支出或達到某一收支臨界點時，政府應(yīng)當(dāng)提供強力的財政支持。

借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗，發(fā)展我國農(nóng)業(yè)政策性保險。為減輕自然災(zāi)害給農(nóng)民可能造成的風(fēng)險損失，西方發(fā)達農(nóng)業(yè)國政府對從事農(nóng)業(yè)保險的機構(gòu)提供大規(guī)模的保費補貼，從而使農(nóng)民能以較低保險費普遍參加農(nóng)業(yè)保險。發(fā)達國家發(fā)展農(nóng)業(yè)政策性保險經(jīng)驗，我國農(nóng)業(yè)政策性保險實施途徑：一是強制保險，在一定地區(qū)實施農(nóng)業(yè)保險時，把農(nóng)戶貸款、技術(shù)幫助與投保掛鉤；二是對給予參加農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)戶以保費補貼和對保險公司的農(nóng)險業(yè)務(wù)費用補貼；三是對參與農(nóng)業(yè)保險的保險公司實行稅收優(yōu)惠，減免營業(yè)稅和所得稅。

參考資料：

1.許飛瓊，我國的農(nóng)業(yè)災(zāi)害損失與農(nóng)業(yè)政策保險，《中國軟科學(xué)》，2002年第9期：-8-12

2.王延輝、趙仕平，新疆農(nóng)業(yè)保險市場調(diào)查報告，《保險研究》，2002年第5期：-54-58

篇(2)

[關(guān)鍵詞]政策性農(nóng)業(yè)保險；專業(yè)農(nóng)業(yè)保險公司；營銷渠道

實施政策性農(nóng)業(yè)保險的目的是為了分?jǐn)偤娃D(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風(fēng)險、保護和改善農(nóng)民生活、維護和促進社會穩(wěn)定。這些目標(biāo)的公益性、救和安全性可能與保險業(yè)的盈利性相沖突。沒有或者犧牲保險的盈利性，政府還要鼓勵開辦農(nóng)業(yè)保險，原因在于農(nóng)業(yè)保險屬于可以增進社會福利的經(jīng)濟活動。

一、種養(yǎng)業(yè)是政策性農(nóng)業(yè)保險的范疇

政策性農(nóng)業(yè)保險的范疇包括種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，種植業(yè)的糧食食品，是不可替代的、人們生活必需的；養(yǎng)殖業(yè)的肉蛋食品也是不可替代的、人們生活必需的。商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險應(yīng)包括政策性農(nóng)業(yè)保險以外的涉農(nóng)的可保風(fēng)險，如財產(chǎn)險、人壽險等。政策性農(nóng)業(yè)保險應(yīng)為以下幾方面提供保障：

一是為植物食品安全提供風(fēng)險保障。涉及全民植物食品安全的農(nóng)作物應(yīng)包括：水稻、玉米、小麥、大豆等糧食作物；花生、油菜等經(jīng)濟作物；蔬菜、水果也應(yīng)考慮適用政策性農(nóng)業(yè)保險。至于棉花等作物，雖不危及食品安全，但因為是重要的、關(guān)系國計民生的大宗農(nóng)作物，也應(yīng)進行政策性農(nóng)業(yè)保險。

二是為動物食品安全提供風(fēng)險保障。涉及全民食品安全的動物應(yīng)包括：牛、豬、羊等家畜；雞、鴨、鵝等家禽；養(yǎng)殖的魚、蝦、蟹等水產(chǎn)品。

三是為漁民漁船安全提供風(fēng)險保障。從事海洋、大河捕撈的漁業(yè)生產(chǎn)，需要保險的保駕護航，應(yīng)對漁民的人身傷亡和漁船進行政策性農(nóng)業(yè)保險。

在上述政策性農(nóng)業(yè)保險范圍內(nèi)，政策性農(nóng)業(yè)保險應(yīng)主要承保旱災(zāi)、水災(zāi)、雹災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、凍災(zāi)等自然災(zāi)害造成的損失，主要承保日常性疾病等動物死亡風(fēng)險。對超出一般水平的巨災(zāi)，國家應(yīng)另行安排救濟和幫扶。

政策性農(nóng)業(yè)保險的最大受益人是農(nóng)戶，但是農(nóng)戶獲得保險利益是有一定前提條件的，一是需要支付一部分保費購買保險，二是要在出現(xiàn)災(zāi)情損失時才能實現(xiàn)政府補貼帶來的好處。農(nóng)村可以實現(xiàn)人人有低保，但是人人皆保險尚需時日。所以，即使在政府補貼、龍頭企業(yè)幫扶的情況下，農(nóng)戶購買保險也需要動員。在日本，加入政策性農(nóng)業(yè)保險是需要一定條件的，例如，水稻、陸稻及麥類的栽培面積合計超過1畝或3畝(日本制，下同)，才有資格加入。同時，一定經(jīng)營規(guī)模以上的農(nóng)戶又必須加入農(nóng)業(yè)保險，例如，北海道地區(qū)的麥類耕作面積4畝至10畝的，必須加入農(nóng)業(yè)保險。在我國，保險公司可以采取以下模式擴大政策性農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面。

一是對基地型農(nóng)戶進行保險。以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)為載體帶動農(nóng)戶參加保險，對基地型農(nóng)戶進行保險。基地型農(nóng)戶是指根據(jù)訂單為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)進行農(nóng)作物種植和動物養(yǎng)殖的農(nóng)戶。這些農(nóng)產(chǎn)品作為工業(yè)原料從農(nóng)戶的田間、地頭和院落、場房進入大型農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)。廣大農(nóng)戶與龍頭企業(yè)形成了比較緊密的生產(chǎn)流程上的上下游關(guān)系、原材料和產(chǎn)成品的基地與前沿關(guān)系。農(nóng)業(yè)保險通過對訂單農(nóng)戶提供保險服務(wù)，能夠有效保障產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)基地的穩(wěn)定發(fā)展，穩(wěn)固產(chǎn)業(yè)化鏈條源頭。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)可適當(dāng)給訂單農(nóng)戶部分保費補貼，組織訂單農(nóng)戶參加保險，降低了農(nóng)戶的保費負擔(dān)，擴大了保險覆蓋面；為訂單農(nóng)戶提供保費補貼，加強了公司與農(nóng)戶聯(lián)系的緊密度，保證訂單農(nóng)戶生產(chǎn)穩(wěn)定，龍頭企業(yè)原材料供應(yīng)充足，有利于龍頭企業(yè)擴大再生產(chǎn)，把農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)做大做強。

二是對專業(yè)農(nóng)戶進行保險。以農(nóng)村合作經(jīng)濟組織為載體帶動農(nóng)民參加農(nóng)業(yè)保險，對專業(yè)農(nóng)戶進行保險。專業(yè)農(nóng)戶是指種養(yǎng)業(yè)規(guī)模較大、技術(shù)較先進、適應(yīng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的農(nóng)戶。專業(yè)農(nóng)戶往往與農(nóng)民專業(yè)合作組織有密切聯(lián)系，保險公司可以以農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟組織為載體，向合作組織內(nèi)的成員提供保險，充分發(fā)揮社員之間信息比較對稱、聯(lián)系比較緊密的特點，相對集中地開展較大規(guī)模的保險業(yè)務(wù)。合作社社員比較集中，養(yǎng)殖規(guī)模較大，多數(shù)社員已成為種、養(yǎng)專業(yè)戶，風(fēng)險意識較強，投保積極性較高，農(nóng)戶之間的示范作用較明顯。同時，農(nóng)業(yè)保險還對合作社的發(fā)展起到了積極的促進作用。比較規(guī)范的合作經(jīng)濟組織，一般都有一個經(jīng)營實體支撐，如飼料加工廠或屠宰加工廠，還有穩(wěn)定的銷售渠道，在保險的開展上，有的合作社對參加保險的飼養(yǎng)戶給予飼料或銷售上的一些優(yōu)惠，這就吸引了更多農(nóng)戶加入合作社，從而擴大合作社的規(guī)模。

三是對傳統(tǒng)農(nóng)戶進行保險。以縣級為單位對大宗農(nóng)作物進行統(tǒng)保，對傳統(tǒng)農(nóng)產(chǎn)進行保險。我國的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)依然以傳統(tǒng)方式為主，生產(chǎn)經(jīng)營相對分散、地域差異較大，特別是大宗糧食作物保險的承保和理賠難度較大。對傳統(tǒng)農(nóng)戶的保險難度更大，而傳統(tǒng)農(nóng)戶經(jīng)營的往往是傳統(tǒng)的種植業(yè)，急需保險來分擔(dān)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

二、政府對政策性農(nóng)業(yè)保險的幫扶方式

(一)政府通過財政補貼支持農(nóng)業(yè)保險

政府通過財政補貼支持農(nóng)業(yè)保險，是全社會分散和轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風(fēng)險的重要渠道。農(nóng)業(yè)保險的開辦歷史表明，沒有政府的財政支持，任何國家的農(nóng)業(yè)保險都無法維持下去。美國作為世界級的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大國，農(nóng)業(yè)保險也辦得較好，政府的財政支持更是一大亮點。目前美國政府對農(nóng)作物保險的經(jīng)濟支持大致包括：保費補貼，各險種的補貼比例不同，2000年，補貼額平均為純保費的53%(保費補貼額平均每英畝為6.6美元)，其中，巨災(zāi)保險補貼全部保費，多種風(fēng)險農(nóng)作物保險、收入保險等保費補貼率約為40%；業(yè)務(wù)費用補貼，向承辦政府農(nóng)作物保險私營保險公司提供20%—25%的業(yè)務(wù)費用(包括定損費)補貼；另外，政府還承擔(dān)農(nóng)業(yè)部聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司的各項費用，以及農(nóng)作物保險推廣和教育費用。聯(lián)邦農(nóng)作物保險法明確規(guī)定聯(lián)邦政府、州政府及其他地方政府對農(nóng)作物保險免征一切稅賦。

(二)政府通過條件救濟支持農(nóng)業(yè)保險

即便政府為農(nóng)業(yè)保險提供補貼，農(nóng)戶還是有不愿意購買農(nóng)業(yè)保險的，保險對于農(nóng)戶來講首先是一筆支出，然后才有可能在出險后獲得補償，農(nóng)民并不踴躍參保。即使在美國，也在實行了把購買農(nóng)業(yè)保險作為獲得政府其他支持的條件后，農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面才獲得突破性發(fā)展。1994年通過的美國聯(lián)邦農(nóng)作物保險改革法令，鼓勵農(nóng)場主購買農(nóng)業(yè)保險，進而降低農(nóng)場主對災(zāi)害救濟的潛在需求。它規(guī)定，除非農(nóng)場主購買了農(nóng)作物保險，最少也要購買巨災(zāi)保險保障，否則他們不可能得到農(nóng)業(yè)保護計劃中的其他好處，即取消了政府救濟計劃。通過提供基本保障的巨災(zāi)保險(新設(shè)立)、提供較高保障水平的擴大保障保險、集體保險和非保險作物保障計劃等四大險種把所有農(nóng)作物生產(chǎn)者都納入了農(nóng)作物保險計劃。該法令還規(guī)定，不參加政府農(nóng)作物保險計劃的農(nóng)民不能得到福利，如農(nóng)戶貸款計劃、農(nóng)產(chǎn)品價格支持和保護計劃的支持等，對農(nóng)作物保險實行了事實上的強制參加。該法令的實施使保險作物從1980年的30種擴大到47種，農(nóng)作物保險的投保率迅速提高，1995年，農(nóng)作物保險承保面積達到2.2億英畝，占當(dāng)年可保面積的82%，是美國歷史上承保面積占可保面積比例最高的一年。

(三)政府通過立法支持農(nóng)業(yè)保險

通過法律確定農(nóng)業(yè)保險的標(biāo)的、范圍、機構(gòu)、補貼等各種內(nèi)容和環(huán)節(jié)，使農(nóng)業(yè)保險能夠獲得穩(wěn)定、持續(xù)和透明的發(fā)展，不因政府官員的更迭而起落，不因市場的變化而消長。日本自1929年以來，有關(guān)農(nóng)業(yè)保險的立法、制度及修改多達10部之多，對農(nóng)業(yè)保險作物的品種、農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)入條件、保險范圍、承保方式、財政補貼、保險費率計算方法、保險費國庫負擔(dān)方式等方方面面，都進行了規(guī)定，有力地推動了農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，也合理地利用了國庫的財政資源，有效地保護了農(nóng)戶。

三、農(nóng)業(yè)保險公司的營銷渠道

中國保險監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的三家試點專業(yè)農(nóng)業(yè)保險公司，經(jīng)過幾年的探索和實踐，從對農(nóng)業(yè)保險的政策研究、立法勸說、機構(gòu)設(shè)置、產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)、銷售渠道建立、人培訓(xùn)、定損人員培養(yǎng)、統(tǒng)計、精算、資料收集加工，以及農(nóng)業(yè)保險的宣傳、推廣和教育等方面，逐漸獲得了經(jīng)驗和方法，試點公司也漸趨成熟。試點公司承擔(dān)了農(nóng)業(yè)保險的直接業(yè)務(wù)，通過開展農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營活動(銷售、簽單及其他服務(wù))，具體實施政府補貼的農(nóng)業(yè)保險計劃。試點公司還培訓(xùn)、管理、監(jiān)督和使用保險人和農(nóng)險查勘核損人。農(nóng)險查勘核損工作由農(nóng)險專業(yè)核損人來進行，查勘核損人需經(jīng)過專業(yè)農(nóng)業(yè)保險公司長時間的培訓(xùn)，通過考核取得資格后才能從業(yè)。專業(yè)公司有動力、能力和愿景，將作為主業(yè)來看待，必將推動政策性農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。

試點公司對農(nóng)業(yè)保險的專注，不只是停留在領(lǐng)導(dǎo)的一般號召與員工的象征性響應(yīng)上，而是深入實際探索農(nóng)民的需求、要求政府的財政支持、教育員工精做農(nóng)業(yè)保險。試點公司應(yīng)根據(jù)區(qū)域特點制定農(nóng)業(yè)保險發(fā)展規(guī)劃，并在農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)上始終堅持按照試點區(qū)域的特點進行設(shè)計和規(guī)劃。例如安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司，根據(jù)吉林省是以傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式為主的國家重點商品糧基地i對國家糧食安全起決定性作用的實際情況，尤其是該省近年來的畜牧業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展較快的現(xiàn)實，公司在吉林省內(nèi)主要規(guī)劃開展玉米、水稻、大豆種植保險和規(guī)模化養(yǎng)殖保險，并主要依托農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)為載體開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)；根據(jù)畜牧業(yè)發(fā)達，要建設(shè)中國乳都的實際，公司在自治區(qū)主要規(guī)劃開辦奶牛等養(yǎng)殖保險品種，并與當(dāng)?shù)刂攸c產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)相結(jié)合開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)；根據(jù)山東省種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)均比較發(fā)達，小麥等糧食作物在全國占有重要地位，同時還是蔬菜、水果等農(nóng)產(chǎn)品出口基地的實際，公司規(guī)劃在山東探索開辦小麥、棉花、蔬菜、水果等種植保險和奶牛、肉雞、水貂等養(yǎng)殖保險；根據(jù)北京在發(fā)展都市農(nóng)業(yè)方面取得了較好的成效，郊區(qū)農(nóng)業(yè)比較發(fā)達的實際，公司在北京地區(qū)探索以奶牛養(yǎng)殖和水果、蔬菜種植為主開辦政策性農(nóng)業(yè)保險試點。通過兩年多試點，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)取得了較好的成效。試點公司堅持圍繞試點區(qū)域特點研發(fā)農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品。比如安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司針對吉林省等試點地區(qū)玉米、水稻、大豆等作物是種植面積最大、關(guān)系農(nóng)民數(shù)量最多、事關(guān)國家糧食生產(chǎn)安全的品種，公司集中研發(fā)玉米、水稻、大豆等大宗糧食作物的巨災(zāi)保險產(chǎn)品。由于內(nèi)蒙、山東、吉林、北京的畜牧業(yè)也都非常發(fā)達，各試點省區(qū)的畜牧業(yè)生產(chǎn)都逐漸呈集中化、專業(yè)化的發(fā)展態(tài)勢，公司相繼研發(fā)了肉雞、生豬、奶牛、肉牛、梅花鹿養(yǎng)殖保險，并根據(jù)各地養(yǎng)殖成本、風(fēng)險特點等因素在具體條款中進行調(diào)整，體現(xiàn)區(qū)域特色。同時，公司還針對試點地區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟特點，相繼研發(fā)了經(jīng)濟作物草莓、煙葉等種植保險條款和朗德鵝、水貂等特色養(yǎng)殖保險條款。作為試點公司之一的安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司為降低農(nóng)業(yè)保險開辦成本，為農(nóng)民提供方便快捷的保險服務(wù)，通過兩年多來的探索，主要開辟了五個營銷渠道。

一是與農(nóng)業(yè)經(jīng)營管理部門相結(jié)合的渠道。省農(nóng)委領(lǐng)導(dǎo)的農(nóng)業(yè)管理部門與農(nóng)民聯(lián)系密切，并在各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，人員專業(yè)性較強，素質(zhì)較高，是農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的良好渠道。在吉林保監(jiān)局和省農(nóng)委的大力幫助下，公司與省農(nóng)經(jīng)管理總站簽訂了保險合作協(xié)議，全面啟動并推進了試點工作的開展。

二是與農(nóng)村信用合作社相結(jié)合的渠道。公司與省農(nóng)信社聯(lián)社簽署協(xié)議，利用其在農(nóng)村的營業(yè)機構(gòu)網(wǎng)點優(yōu)勢和人員優(yōu)勢廣泛開展業(yè)務(wù)。公司在開業(yè)當(dāng)天即與省農(nóng)信聯(lián)社簽訂了全面協(xié)議，公司各分支機構(gòu)與當(dāng)?shù)剞r(nóng)信社關(guān)系十分緊密。2006年，農(nóng)信社代辦農(nóng)村小額貸款保證保險業(yè)務(wù)，全年為200多位死亡和傷殘的貸款農(nóng)戶進行了賠償。

三是與其他農(nóng)村金融機構(gòu)結(jié)合的渠道。公司已經(jīng)與中國農(nóng)業(yè)銀行、省郵政系統(tǒng)等機構(gòu)簽訂了協(xié)議，并與省農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行正式合作。農(nóng)村金融、郵政機構(gòu)的兼業(yè)方式，在公司廣開渠道建設(shè)的同時，也為農(nóng)業(yè)保險在更深層次上的開展埋下了伏筆，探索了路子，奠定了基礎(chǔ)。事實上，國外成功開辦農(nóng)業(yè)保險是和農(nóng)村金融政策緊密相連的。

四是與農(nóng)機、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣部門相結(jié)合的渠道。農(nóng)委所屬的農(nóng)機站、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣站在農(nóng)村也擁有豐富的網(wǎng)絡(luò)資源，公司通過這些部門開展保險業(yè)務(wù)，一方面有效降低了開辦成本，另一方面在防災(zāi)、防損和理賠工作上更容易得到投保農(nóng)戶的認(rèn)同。

篇(3)

關(guān)鍵詞政策性農(nóng)業(yè)保險;發(fā)展現(xiàn)狀;存在問題;建議;

近2年來,省政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險保障成效顯著,銀保合作支農(nóng)業(yè)務(wù)發(fā)展較快。由于現(xiàn)行制度安排的過渡性和階段性特征較強,農(nóng)業(yè)保險需求不足和供給短缺并存的市場失靈問題突出。要實現(xiàn)“治理農(nóng)業(yè)保險市場失靈,支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)業(yè)制度變遷”的戰(zhàn)略目標(biāo),需在建設(shè)社會主義新農(nóng)村的宏觀視野下,確立財稅、風(fēng)險規(guī)劃、風(fēng)險分擔(dān)等一系列制度,推動政策性農(nóng)業(yè)保險的改革突破。

1省政策性農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀

1.1政策性農(nóng)業(yè)保險試點工作加快

2007年8月,省啟動能繁母豬保費補貼工作,政策性農(nóng)業(yè)保險試點正式開始。2009年2月,省農(nóng)險辦印發(fā)《2009年政策性農(nóng)業(yè)保險工作要點》,試點工作全面推開。目前,全省17個市全部參與試點,保險對象以農(nóng)戶為主,龍頭企業(yè)及專業(yè)合作經(jīng)濟組織占近10%。試點品種包括水稻、小麥、玉米、油菜、棉花、大豆、能繁母豬和奶牛。

1.2政策性農(nóng)業(yè)保險制度框架基本確立

保險模式上,種植業(yè)為保險公司與地方政府聯(lián)辦、風(fēng)險共擔(dān),養(yǎng)殖業(yè)為保險公司在政府保費補貼基礎(chǔ)上自主經(jīng)營、自負盈虧;機構(gòu)選擇上,省政府組織公開招標(biāo),確定由國元農(nóng)業(yè)保險股份有限公司和中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司省分公司經(jīng)辦,各市地選擇一家機構(gòu)協(xié)商簽訂承保協(xié)議;保費負擔(dān)上,由中央、省、市、縣財政分險種按一定比例提供財政補貼;工作推動上,省、市、縣成立農(nóng)險辦公室實施督導(dǎo)組,建立財政、農(nóng)業(yè)、保監(jiān)、宣傳、水利、氣象、民政等部門參與承保、理賠工作機制;考核措施上,將農(nóng)業(yè)保險試點工作目標(biāo)責(zé)任制和激勵機制相結(jié)合,充分調(diào)動地方政府、保險公司和農(nóng)戶參與的積極性;保險資金管理上,養(yǎng)殖業(yè)保險按照《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》,種植業(yè)保險實行市級統(tǒng)籌、專戶儲存、封閉運作、財政監(jiān)督的管理機制。

1.3農(nóng)業(yè)保險的社會穩(wěn)定器和經(jīng)濟助推器作用顯現(xiàn)

主要表現(xiàn)在以下幾個方面:第一,利益受損的農(nóng)民基本生活水平保持穩(wěn)定。第二,放大財政補貼資金效應(yīng)。第三,銀保合作帶動信貸資金支持“三農(nóng)”發(fā)展,多數(shù)地區(qū)開發(fā)了小額貸款保險產(chǎn)品。第四,試點工作推進程度適應(yīng)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平。

2農(nóng)業(yè)保險市場失靈存在的問題

2.1經(jīng)辦機構(gòu)承保能力有限,試點品種和保險責(zé)任范圍較窄,難以滿足農(nóng)戶的保險需求

(1)保險機構(gòu)組織體系尚未健全,受災(zāi)認(rèn)定和理賠效率較低。人保省分公司僅在部分地市設(shè)立了農(nóng)業(yè)保險部,國元農(nóng)業(yè)保險公司也只在少數(shù)重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立農(nóng)業(yè)保險服務(wù)部,與業(yè)務(wù)拓展需求差距較大。養(yǎng)殖業(yè)理賠受人員和經(jīng)費限制較大。平均每個縣業(yè)務(wù)人員僅3~5人,很難及時趕赴現(xiàn)場查勘定損;業(yè)務(wù)費用核定較低,每頭能繁母豬平均出險費用核定不足40元。種植業(yè)理賠方面,農(nóng)作物受災(zāi)程度短時間內(nèi)難以確定,理賠速度較慢[1-3]。

(2)試點品種較少,保險責(zé)任范圍和保障金額有限。政策性險種主要集中于種養(yǎng)業(yè),具有地方特色的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)如蔬菜、水果、雞養(yǎng)殖等尚未列入試點;部分險種保險范圍較小,保險金額較低。

2.2農(nóng)民收入水平較低,農(nóng)業(yè)保險有效需求不足,農(nóng)業(yè)保險宣傳推廣效果與預(yù)期目標(biāo)差距較大

(1)農(nóng)戶保險購買力有限,政府保費補貼未能解決保費支付難題。農(nóng)業(yè)災(zāi)害頻繁、風(fēng)險大,保險費率高,投保農(nóng)業(yè)保險的預(yù)期收益有限,農(nóng)戶參保積極性不高。

(2)農(nóng)業(yè)保險專業(yè)性強,需多部門配合持久深入地宣傳推廣。當(dāng)前,農(nóng)業(yè)保險宣傳推廣效果與預(yù)期目標(biāo)存在較大差距,農(nóng)戶保險認(rèn)識深度亟待提高。

3農(nóng)業(yè)保險市場失靈的原因

3.1缺乏有效的法律支撐,社會預(yù)期不明確導(dǎo)致改革推進難度較大

目前,政策性農(nóng)業(yè)保險制度僅列入各級政府的工作報告和規(guī)范性文件,尚未出臺法律法規(guī)對其進行規(guī)范。政策性農(nóng)業(yè)保險的組織體系、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營管理、費率厘定、賠付標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)惠政策等缺乏法律依據(jù),不利于其業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。

3.2高成本約束,政策性農(nóng)業(yè)保險推廣進展緩慢

(1)地方財政對現(xiàn)行制度安排感到壓力較大,地方財力不足成為制約農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的主要因素。政策性農(nóng)業(yè)保險試點推進過程中,地方政府財政提供部分保費補貼(種植業(yè)補貼45%,養(yǎng)殖業(yè)補貼30%);保險超賠資金(扣除種植業(yè)保險巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金歷年結(jié)余)由市、縣政府和保險經(jīng)辦機構(gòu)按協(xié)議規(guī)定承擔(dān)。中央財政對種植業(yè)和奶牛、能繁母豬養(yǎng)殖分別提供35%和50%的保費補貼,但保費補貼政策尚未實現(xiàn)制度化。實際運作中,財政補貼資金按季到位率較低,保險公司墊資現(xiàn)象普遍[4-5]。

(2)農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營成本較高,保險公司持續(xù)運營壓力增加。省內(nèi)2家保險公司按政策性農(nóng)業(yè)保險保費收入的15%提

取展業(yè)費用,政府未給予資金支持;稅收方面,對種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險業(yè)務(wù)免征營業(yè)稅,暫無其他稅種的減免政策。

3.3巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備不足和再保險機制缺失,系統(tǒng)性風(fēng)險難以得到有效分散

(1)巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金制度初步建立,但資金積累較慢,難以覆蓋全部風(fēng)險。保險機構(gòu)按當(dāng)年種植業(yè)保費收入的25%提取種植業(yè)保險巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金,其中40%上劃省級保險機構(gòu)開設(shè)的種植業(yè)保險巨災(zāi)調(diào)劑資金專用賬戶,由省級保險機構(gòu)和省財政廳共同管理。

(2)區(qū)域性災(zāi)害氣候易形成系統(tǒng)性風(fēng)險,無法在投保人或保險標(biāo)的間分散風(fēng)險,需要再保險機制分散風(fēng)險和彌補損失。

3.4制度供給的時滯較長,使政策性農(nóng)業(yè)保險制度變遷進程延緩

部分地方政府尚未制訂政策性農(nóng)業(yè)保險的長期規(guī)劃,相關(guān)部門尚未給予政策性農(nóng)業(yè)保險足夠支持和配合。同時,農(nóng)業(yè)保險制度涉及政府相關(guān)部門、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者、保險機構(gòu)和信貸機構(gòu)等各方利益,涉及立法、稅收制度變革和財政補貼問題,需在實施中協(xié)調(diào)相互關(guān)系,而制度設(shè)計到具體實施階段又需經(jīng)歷較長時間。

3.5農(nóng)業(yè)風(fēng)險區(qū)域規(guī)劃缺陷及農(nóng)業(yè)保險專業(yè)人才缺乏,信息不對稱問題較為突出

(1)農(nóng)業(yè)風(fēng)險區(qū)劃工作尚未啟動,農(nóng)業(yè)保險費率厘定和調(diào)整難以充分體現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險的風(fēng)險差異性。省不同地區(qū)間農(nóng)業(yè)自然風(fēng)險級數(shù)相差數(shù)10倍,而農(nóng)作物保險費率相差很小。風(fēng)險較小區(qū)域的農(nóng)戶投保積極性較低,影響農(nóng)業(yè)保險基金積累;高風(fēng)險區(qū)域,在業(yè)務(wù)開展過程中,有可能產(chǎn)生逆向選擇問題。

(2)農(nóng)業(yè)保險涉及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)各階段,風(fēng)險判斷、核保、定損和理賠難度較大,對農(nóng)業(yè)保險專業(yè)人才要求較高。目前,各地承保機構(gòu)人員普遍較少,多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未設(shè)置營業(yè)服務(wù)站,使正常的業(yè)務(wù)開展存在困難。國元保險和人保公司承擔(dān)政策性農(nóng)業(yè)保險的員工多為其他崗位轉(zhuǎn)來或新參加工作者,單一型從業(yè)人員多、復(fù)合型人才缺乏,已成為制約農(nóng)業(yè)保險快速發(fā)展的重要因素。

3.6現(xiàn)行的資金管理方式不利于政策性農(nóng)業(yè)保險的可持續(xù)發(fā)展

保費資金市級統(tǒng)籌,不利于農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險在更大范圍內(nèi)分散,降低了綜合賠付能力;監(jiān)管難度和管理成本增加,易出現(xiàn)道德風(fēng)險;再保險公司不接受以市為單位購買再保險,通過再保險分散巨災(zāi)風(fēng)險難度加大。同時,農(nóng)業(yè)保險保費資金只能存放在銀行專戶,資金收益相對較低[6]。

4建議

4.1加快農(nóng)業(yè)保險立法進程,形成可預(yù)期的農(nóng)業(yè)保險商業(yè)化運行環(huán)境

明確農(nóng)業(yè)保險的性質(zhì)、范圍、經(jīng)營方式、政府職能作用、經(jīng)營主體資格、會計核算制度、財政補貼、稅收優(yōu)惠、業(yè)務(wù)監(jiān)管等,實現(xiàn)政府支持農(nóng)業(yè)保險發(fā)展制度化、規(guī)范化、長期化。

4.2完善巨災(zāi)風(fēng)險保障機制和再保險體系,探索農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險證券化途徑,運用市場手段化解農(nóng)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險

各級財政建立巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金,中央、省、市、縣級財政每年按一定比例安排巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金,逐步拓寬資金籌集渠道;探索建立再保險體系,對政策性農(nóng)業(yè)保險的再保險經(jīng)營主體給予相關(guān)支持,實行稅收優(yōu)惠和經(jīng)營管理費用補貼政策等;開發(fā)區(qū)域產(chǎn)量期權(quán)合同,實現(xiàn)風(fēng)險的有效定價,在競爭性市場上全面分散農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險。

4.3推動農(nóng)村保險經(jīng)營主體發(fā)展,加大農(nóng)業(yè)保險展業(yè)和產(chǎn)品創(chuàng)新力度,規(guī)避道德風(fēng)險和逆向選擇

(1)通過市場化手段合理選擇農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu),形成農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體多元化的格局。加快農(nóng)村保險中介機構(gòu)發(fā)展,依托農(nóng)村基層組織和農(nóng)技人員,通過信用社、農(nóng)技站、郵局、畜牧站等中介農(nóng)業(yè)保險,擴大、延伸農(nóng)業(yè)保險的營銷網(wǎng)絡(luò)。

(2)依據(jù)動態(tài)調(diào)整機制,不斷擴大政策性農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品體系。按照不同的補貼標(biāo)準(zhǔn),逐步將蔬菜、魚、水果、雞養(yǎng)殖等納入政策性農(nóng)業(yè)保險范圍。研究實施農(nóng)村保險方案,將農(nóng)機險、農(nóng)村機關(guān)事業(yè)綜合財產(chǎn)險、農(nóng)村建房險等逐步納入以險養(yǎng)險范疇。

(3)合理設(shè)計保險合同,增加合同的多樣性,并通過規(guī)定免賠款條款、共保條款和無賠款優(yōu)待條款,降低道德風(fēng)險和逆向選擇程度[7]。

4.4建立財政金融等多部門協(xié)作支持機制,充分調(diào)動保險機構(gòu)和農(nóng)戶的參與積極性,解決農(nóng)業(yè)保險生產(chǎn)和消費的雙重外部性問題

(1)逐步建立健全農(nóng)業(yè)風(fēng)險區(qū)域規(guī)劃和評估機制,通過建立相關(guān)數(shù)據(jù)資料庫,較為科學(xué)地把握、評估農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險程度。

(2)實現(xiàn)財政補貼的制度化和差異化[8]。在補貼方式上,根據(jù)不同地區(qū)、不同險種采取彈性靈活的標(biāo)準(zhǔn),以體現(xiàn)風(fēng)險級差;優(yōu)化財政補貼機制,減少補貼環(huán)節(jié),提高時效性;加強資金使用監(jiān)督,提高資金使用收益。

(3)對保險公司開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)予以管理費用補貼和免稅等優(yōu)惠政策[9]。

(4)與農(nóng)村金融機構(gòu)合作,開展“政策性保險+信貸”、“政策性保險+利率優(yōu)惠”、“政策性保險+農(nóng)民合作組織+貸款”、“政策性保險+龍頭企業(yè)+農(nóng)戶”等銀保新品種。對投保農(nóng)戶所需貸款在同等條件下實行貸款優(yōu)先和利率優(yōu)惠,通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新拓展農(nóng)業(yè)保險市場。

參考文獻

[1]劉江林.對加快農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的思考與建議[J].金融與經(jīng)濟,2008(9):87-88.

[2]楊新華.省農(nóng)業(yè)保險萎縮的原因分析[J].特區(qū)經(jīng)濟,2008(12):79.

[3]陳璐,宗國富,任碧云.中國農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險管理與控制研究[M].北京:中國財政經(jīng)濟出版社,2008.

[4]馮文麗.中國農(nóng)業(yè)保險制度變遷研究[M].北京:中國金融出版社,2004.

[5]周道許.我國政策性農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式及政策建議[J].中國金融,2007(19):65-67.

[6]孫訪竹.發(fā)展我國政策性農(nóng)業(yè)保險的問題及對策微探[J].商場現(xiàn)代化,2010(18):171.

[7]劉艷芳.興城市政策性農(nóng)業(yè)保險工作實踐[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟,2010(6):40-41.

篇(4)

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；費率厘定；單產(chǎn)分布

Abstract：This paper selected the data of Hangzhou and develop a theory model to determine the insurance rate. Our results show that the reasonable rate should be 7.35% in the guaranteed level of 80% and 7.84% in the level of 90%. But the present rate is 5% around，which is lowers than the reasonable rate bases on rice yield produce distribution. This indicates that our government should improve the rate determination to realize sustainable development.

Key Words：agriculture insurance，rate determination，yield distribution

中圖分類號：F840.66 文獻標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-2265（2011）05-0076-05

促進政策性農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展是各級政府支持“三農(nóng)”發(fā)展的一項重要工作。經(jīng)過多年試點探索，我國部分省市采取了“共保體”模式，即通過商業(yè)性保險公司來執(zhí)行政策性農(nóng)業(yè)保險的任務(wù)。由于自然災(zāi)害頻繁發(fā)生，災(zāi)害損失嚴(yán)重，“共保體”的賠付率一直居高不下，形成了保險公司“小保小賠，大保大賠，不保不賠”的現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了“共保體”成員開展政策性農(nóng)業(yè)保險的積極性。造成這一問題的原因盡管是與農(nóng)業(yè)保險所固有的經(jīng)營難點如難以評估災(zāi)后經(jīng)濟損失、道德風(fēng)險等因素有關(guān)，但保險費率的厘定不科學(xué)不合理所產(chǎn)生的保險補貼不足是其中最主要的因素。因此，合理厘定政策性農(nóng)業(yè)保險的保險費率，對于政府制定適當(dāng)?shù)恼摺崿F(xiàn)“共保體”經(jīng)營的可持續(xù)發(fā)展、調(diào)動“共保體”成員公司支持“三農(nóng)”保險的積極性，具有一定的理論和實踐意義。

為了提高數(shù)據(jù)的可得性，本文選定杭州地區(qū)為樣本，來厘定水稻保險費率。在模型的選取上，本文選取了正態(tài)分布、Gamma分布、Weibull分布三種參數(shù)模型來作為擬合作物的單產(chǎn)的備選參數(shù)模型，采用作物單產(chǎn)分布模型來確定合理的保險費率，以此作為農(nóng)業(yè)保險費率厘定的參考。

一、關(guān)于政策性農(nóng)業(yè)保險費率厘定的研究現(xiàn)狀

國外學(xué)者十分重視對農(nóng)作物的風(fēng)險分區(qū)以及風(fēng)險評估和作物單產(chǎn)分布的研究。如Ahsan，Ali和Kurian（1982），Nelson和Loehman（1987）以及Chambers（1989）的研究表明，由于信息不完全，市場在提供農(nóng)業(yè)保險時容易出現(xiàn)失敗。為了避免投保人的道德風(fēng)險和逆向選擇問題，保險公司應(yīng)該盡可能精確劃分風(fēng)險單位、細分費率檔次。對于作物單產(chǎn)分布的研究，從1980年到2000年的20年時間里，國外學(xué)者僅在美國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟雜志上就提出了六種單產(chǎn)分布的參數(shù)模型形式（Bailey Norwoodt等，2004）。目前，擬和作物單產(chǎn)分布的方法主要有參數(shù)和非參數(shù)兩種，早期的研究集中在參數(shù)方法上，認(rèn)為單產(chǎn)服從正態(tài)分布（如Botts和Boles，1958）、Gamma分布（Gallagher，1987）、Weibull分布（Sherrick et al，1997）、the Burr分布（Chen和Miranda，2004）、對數(shù)正態(tài)分布（Goodwin，Roberts和Coble，2000）和雙曲線反正旋分布（Ramirez，1997）。

近年來，由于非參數(shù)方法具有分布形式自由、對函數(shù)形式和分布假設(shè)要求寬松、受樣本觀測錯誤影響小、模型結(jié)果準(zhǔn)確等優(yōu)點而受到學(xué)者的關(guān)注和重視。一般而言，非參數(shù)估計方法適用于大樣本情況（Barry K.Goodwin和Olivier Mahul，2004）。

目前我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展仍處于初級階段，缺乏在風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上對舉辦政策性農(nóng)業(yè)保險可行性及相關(guān)精算領(lǐng)域的定量研究。庹國柱、丁少群是國內(nèi)較早開展農(nóng)作物風(fēng)險分區(qū)和費率分區(qū)問題研究的學(xué)者，他們提出了農(nóng)業(yè)保險在險種設(shè)計和費率厘定方法上不同于一般財產(chǎn)保險的觀點，并于1994年以陜西省涇陽縣棉花保險為例，采用指標(biāo)圖重疊法劃分風(fēng)險區(qū)域，利用正態(tài)函數(shù)法計算各風(fēng)險區(qū)域的費率，在國內(nèi)首次設(shè)計出計算農(nóng)作物保險費率的應(yīng)用公式。

近年來，隨著國內(nèi)對農(nóng)業(yè)保險研究力度的加大，涌現(xiàn)出了一些較好的研究成果：如邢鸝（2004）第一次較深入系統(tǒng)地對農(nóng)業(yè)風(fēng)險分區(qū)和農(nóng)業(yè)保險費率厘定等技術(shù)問題進行了深入研究，為我國政策性農(nóng)業(yè)保險的研究和試點工作提供了很好的借鑒和參考。張峭、王克（2007）對指數(shù)保險展開研究，認(rèn)為指數(shù)保險則可以克服逆選擇和道德風(fēng)險、交易成本高昂等問題，且數(shù)據(jù)獲取比較容易，更適合我國國情。

上述主要基于我國的整體情況來進行的研究，對農(nóng)業(yè)保險費率的精算提供了較好的研究方法和思路。但由于我國地域廣闊，各省情況千差萬別，因而削弱了對各個省市的指導(dǎo)作用。本文在借鑒上述研究成果的基礎(chǔ)上，在微觀層面上進行了個性化的深入研究。在研究方法上，利用正態(tài)分布、GAMMA分布、WEIBULL分布三種參數(shù)模型的結(jié)合，克服了參數(shù)模型可能產(chǎn)生的偏態(tài)，起到了相互補充、相互印證的作用，具有較強的創(chuàng)新性；研究結(jié)論具有較強的理論和實踐的指導(dǎo)意義。

二、政策性農(nóng)業(yè)保險費率厘定模型設(shè)定

保險費率主要包括純保險費率與附加保險費率兩項。純保險費率指的是使保險公司的保費收入與其賠付支出相等時的保險費率。附加保險費率是使得商業(yè)保險公司日常經(jīng)營得以運轉(zhuǎn)的一些費用。根據(jù)目前保險公司的普遍標(biāo)準(zhǔn)，附加保險費率一般在2%左右。

保險費率的厘訂是以對農(nóng)作物生產(chǎn)風(fēng)險分析為前提和基礎(chǔ)的，合理的保險費率帶來的效用應(yīng)和其承受的風(fēng)險等價。農(nóng)作物生產(chǎn)風(fēng)險是農(nóng)作物實際單產(chǎn)偏離預(yù)期單產(chǎn)的程度，可以通過作物單產(chǎn)隨機波動的大小得以體現(xiàn)。所以，對農(nóng)作物風(fēng)險可以通過農(nóng)作物單產(chǎn)的預(yù)期值與實際值發(fā)生偏離的期望值大小和概率分布函數(shù)來計量。

三、實證分析

（一）數(shù)據(jù)的去趨勢化修正

1. 數(shù)據(jù)來源。本文主要采用的是杭州地區(qū)（包括各區(qū)縣）1996-2008年水稻單位面積的產(chǎn)量數(shù)據(jù)來進行實證分析。其中，1996-1998年的數(shù)據(jù)來自中國統(tǒng)計年鑒數(shù)據(jù)庫里的杭州統(tǒng)計年鑒數(shù)據(jù)，1999-2008年的數(shù)據(jù)則來自于杭州統(tǒng)計信息網(wǎng)站上所提供的杭州統(tǒng)計年鑒2001-2009年的數(shù)據(jù)（見圖1）。

2. 數(shù)據(jù)的修正。本文所用的是農(nóng)作物單產(chǎn)的時間序列數(shù)據(jù)。由于存在農(nóng)業(yè)技術(shù)進步、基礎(chǔ)設(shè)施改善、勞動者素質(zhì)提高等因素的作用，農(nóng)作物單產(chǎn)序列可能會存在著隨著時間增長的趨勢。而我們要研究的是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面對的自然災(zāi)害風(fēng)險，因此要將數(shù)據(jù)的時間趨勢剔除掉以考察序列的隨機性。因此在數(shù)據(jù)分析之前，本文要對單產(chǎn)數(shù)據(jù)進行趨勢化處理。趨勢化處理可分為以下三個步驟：

（1）判斷是否存在時間趨勢。首先要確定是否客觀存在時間趨勢，如果是平穩(wěn)的序列，就不需要作趨勢化處理。通過對圖1水稻單產(chǎn)分布圖的觀察，發(fā)現(xiàn)作物單產(chǎn)序列分布都存在明顯向上的拋物線趨勢。再通過平穩(wěn)性檢驗（即單位根檢驗），來判斷該序列是否是平穩(wěn)序列。本文采用ADF檢驗對水稻的單產(chǎn)序列進行平穩(wěn)性檢驗，結(jié)果表明水稻的單產(chǎn)序列分別在1%、5%、10%的水平上均接受了存在單位根的假設(shè)。因此可以判斷原始數(shù)據(jù)存在時間趨勢。

（2）估計趨勢。估計農(nóng)作物單產(chǎn)趨勢的方法有很多種，本文采取的是回歸方程模擬法，該方法是通過建立關(guān)于時間 的回歸方程，來分解時間對單產(chǎn)的影響。由于單產(chǎn)的時間趨勢是未知的，因此需要先辨別時間的趨勢方程。由于多項式的擬合效果較好，因此在該部分采用時間 的多項式方程來估計單產(chǎn)的時間趨勢。建立單產(chǎn)的趨勢方程如下：

（4）檢驗趨勢調(diào)整后的單產(chǎn)情況。經(jīng)過上文的去趨勢過程，接下來檢驗趨勢是否被剔除。首先繪制剔除趨勢后的單產(chǎn)序列與原始單產(chǎn)序列分布圖，如圖2所示。通過觀察可以很明顯觀察到調(diào)整后的單產(chǎn)序列趨勢平穩(wěn)，且趨勢調(diào)整前后單產(chǎn)序列的波動情況大體一致。

接著通過對去趨勢后的單產(chǎn)數(shù)據(jù)進行ADF檢驗，檢驗結(jié)果如表1所示。結(jié)果顯示水稻單產(chǎn)在1%、5%和10%的顯著性水平上拒絕了存在單位根的假設(shè)，因此通過直接觀察和統(tǒng)計上的檢驗后，可以認(rèn)為原始數(shù)據(jù)的時間趨勢已經(jīng)被剔除。

（二）單產(chǎn)分布模型的確定

本文選擇了正態(tài)分布、Gamma分布、Weibull分布三種參數(shù)模型來作為擬合作物的單產(chǎn)備選參數(shù)模型。這三種參數(shù)模型分別是：

上述給出了三個單產(chǎn)分布的擬合模型，究竟選用哪個模型，則需要進行進一步的檢驗。對此，比較常用的是Anderson-Darling（AD）檢驗。AD值越小，表明擬合程度越高。表3給出了三種分布的AD檢驗結(jié)果。可以看出，采用Weibull分布對水稻單產(chǎn)分布進行擬合的優(yōu)度最好。

（三）實證結(jié)果

確定了作物單產(chǎn)的最優(yōu)分布模型后，將分別采用在前面分析的模型和三種單產(chǎn)分布模型來厘定費率，以期發(fā)現(xiàn)采用不同的費率厘定方法或采用不同的單產(chǎn)模型對費率厘定產(chǎn)生的影響。本文運用Matlab 7.0數(shù)理軟件進行保險費率的厘定工作，估算出水稻相應(yīng)的保險費率如表4所示：

若將附加保險費率定位2%，則相應(yīng)的水稻的保險費率如下表所示：

根據(jù)我們前文的分析，可知Weibull分布對杭州地區(qū)的水稻單產(chǎn)的風(fēng)險分布擬合度最高。因此，杭州地區(qū)的水稻作物的保險費率在80%的保障水平下應(yīng)該定在7.35%，在90%的保障水平下應(yīng)該定在7.84%。而當(dāng)前杭州地區(qū)的水稻作物的保險費率主要是由政府來訂立。在“共保體”試點的最初，該費率定在3%左右，這使得保險公司的積極性不高。政府意識到了問題所在，于次年將該費率調(diào)為5%左右。但是，這與本文通過分析水稻的單產(chǎn)分布而確定的保險費率水平仍有較大的差距。因此，為了使得“共保體”能夠持續(xù)地執(zhí)行政策性農(nóng)業(yè)保險的任務(wù)，政府在保險費率的厘定方面應(yīng)該予以適當(dāng)相關(guān)的修正。

四、模型的推廣及相關(guān)建議

（一）本模型的不足之處

厘定農(nóng)作物保險費率最好的方法是根據(jù)保險公司歷年賠付率的數(shù)據(jù)來進行分析，但是該部分的數(shù)據(jù)屬于保險公司的商業(yè)秘密，不可獲得；或者用非參數(shù)核密度估計法，該方法的精度也較高，但是對數(shù)據(jù)的要求較高，因此采用這兩種方法不具現(xiàn)實可操性。此外，由于只獲得了杭州地區(qū)1996-2008年的水稻單位面積產(chǎn)量數(shù)據(jù)，在一定程度上降低了本文所估計模型的精度。

（二）模型的推廣及相關(guān)建議

在模型的進一步改進方面，可以考慮采用非參數(shù)核密度估計的方法。采用此方法的前提是大樣本，因此應(yīng)盡可能多地挖掘歷史數(shù)據(jù)來進行非參數(shù)估計。

在模型的推廣方面，可以在“共保體”保險費的收費方式上加以運用。“共保體”保險費的收取方式可按每畝保險金額×基礎(chǔ)保險費率×保險面積×承保區(qū)域系數(shù)計算。（1）可以考慮在本文模型的基礎(chǔ)上以杭州地區(qū)的保險費率作為基礎(chǔ)保險費率，根據(jù)各個地區(qū)的區(qū)域風(fēng)險水平與杭州地區(qū)的差異來確定區(qū)域系數(shù)。對于區(qū)域系數(shù)的確定，可以通過建立多指標(biāo)體系，進行風(fēng)險區(qū)劃，建立風(fēng)險區(qū)域系數(shù)。（2）結(jié)合氣象數(shù)據(jù)與環(huán)境數(shù)據(jù)，以杭州地區(qū)的數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，建立多指標(biāo)的農(nóng)業(yè)保險費率模型，在原有產(chǎn)量資料的基礎(chǔ)上，通過分析不同作物、不同生育期的單災(zāi)種災(zāi)害風(fēng)險以及綜合災(zāi)害風(fēng)險，并且結(jié)合地理特征、抗災(zāi)條件等建立不同地區(qū)的特定作物農(nóng)業(yè)保險費率的區(qū)域風(fēng)險指數(shù)的修訂模型，通過運用風(fēng)險指數(shù)來修訂農(nóng)業(yè)保險費率，使得農(nóng)業(yè)保險費率更能夠反映真實的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和作物損失風(fēng)險。

基于模型得出的結(jié)論，我們可以看出，杭州地區(qū)的水稻作物純保險費率為5%左右，考慮附加費率因素，政府給予政策性農(nóng)業(yè)保險費率應(yīng)為7%左右的水平是較為科學(xué)合理的。此外，政府在發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險方面還可以考慮以下建議：

1. 建立多層次的農(nóng)業(yè)保險補貼體系。首先，改進保費補貼結(jié)構(gòu)。政府應(yīng)針對不同保險對象和保險標(biāo)的給予不同的保費補貼。其次，提供業(yè)務(wù)費用補貼，以提高保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的積極性。在對業(yè)務(wù)費用進行補貼時，要結(jié)合不同地區(qū)的實際成本予以差別對待，以盡可能發(fā)揮政策性農(nóng)業(yè)保險的公平作用。再次，提供再保險支持和建立風(fēng)險基金。由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險的特殊性，需要通過再保險機制和風(fēng)險基金來分散風(fēng)險。另外，可以通過建立政府主導(dǎo)下的中央級農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險基金，特別是巨災(zāi)風(fēng)險基金的方式來規(guī)避農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所遭受的巨災(zāi)風(fēng)險。

2. 政府介入方式的選擇。由于純費率和保險費率之間的差距產(chǎn)生的原因在于農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)中廣泛存在的管理費用、道德風(fēng)險和逆向選擇，所以，政府介入的方式，除了保費補貼之外，可以通過強迫和自愿相結(jié)合的辦法來開展農(nóng)業(yè)保險，減少農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險和逆向選擇；政府可以利用村鎮(zhèn)一級的政府機構(gòu)幫助宣傳、推廣甚至是辦理農(nóng)業(yè)保險，以減少農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的管理費用；政府可以利用氣象部門、病蟲害防治部門的緊密合作來減少農(nóng)業(yè)受災(zāi)面積，減少保險公司的賠付比率。

3. 鼓勵農(nóng)業(yè)保險創(chuàng)新。既然農(nóng)業(yè)保險發(fā)展舉步維艱的原因在于純費率之外的其他費用所占的比例過大、甚至超過純費率本身，那么鼓勵農(nóng)業(yè)保險金融和技術(shù)創(chuàng)新，就將會大大改善現(xiàn)行的農(nóng)業(yè)保險現(xiàn)狀。

對于“共保體”的參與主體保險公司而言，則可以從如下幾個方面來開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)：

1. 因地制宜設(shè)計農(nóng)業(yè)保險險種，滿足農(nóng)業(yè)多樣化的保險需求。在這方面，保險公司可以適當(dāng)進行新險種的開發(fā)、進行指數(shù)保險的研究探索。指數(shù)保險是農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域的創(chuàng)新產(chǎn)品，是根據(jù)地區(qū)產(chǎn)量或某些目標(biāo)天氣事件如氣溫和降雨量進行賠付的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品，從保險費率的擬定來看，由于指數(shù)保險采用的數(shù)據(jù)客觀、公正，因而增加了保險的公平性、可信度。

2. 積極推進銀保合作，推動農(nóng)業(yè)保險發(fā)展。一是開展業(yè)務(wù)合作。利用農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行等在農(nóng)村的營業(yè)機構(gòu)網(wǎng)點優(yōu)勢和人員優(yōu)勢，銀保雙方可在銷售種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品等方面開展全面合作，以實現(xiàn)資源共享、優(yōu)勢互補。二是探索建立農(nóng)村信貸與農(nóng)業(yè)保險相結(jié)合的銀保互動機制。銀行對投保了農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)戶優(yōu)先提供貸款，對農(nóng)村特色種植、規(guī)模養(yǎng)殖發(fā)放大額貸款，可實行先保險后貸款的政策等。三是銀行與保險公司展開深度合作，積極參與前期產(chǎn)品的設(shè)計和開發(fā)，使得銀保產(chǎn)品更具針對性。

3. 廣泛開展農(nóng)業(yè)保險宣傳，提高農(nóng)民對保險的認(rèn)同度。各保險機構(gòu)應(yīng)主動與地方政府密切配合，采取農(nóng)民喜聞樂見的方式加強保險知識宣傳，做好正面引導(dǎo)，讓農(nóng)業(yè)保險知識走進千家萬戶，讓廣大農(nóng)戶知曉參加保險的程序、理賠方式等，提高農(nóng)民自覺投保的積極性。

參考文獻：

[1]劉琪. Eviews 數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析教程[M].北京：清華大學(xué)出版社，2010.

[2]邢鸝.中國種植業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險與政策性農(nóng)業(yè)保險研究[D].南京：南京農(nóng)業(yè)大學(xué)博士學(xué)位論文，2004.

[3]庹國柱，丁少群.論農(nóng)作物保險區(qū)劃及其理論根據(jù)[J].當(dāng)代經(jīng)濟科學(xué)，1994，（3）.

篇(5)

(二)支持項目美國財政對農(nóng)業(yè)保險的支持項目主要有:保費補貼,針對農(nóng)業(yè)保險投保人所承擔(dān)高保險費率提供的補貼;業(yè)務(wù)費用補貼,針對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險具體業(yè)務(wù),私營農(nóng)業(yè)保險公司所承擔(dān)的高成本提供的補貼;再保險支持,針對私營農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的高風(fēng)險性提供比例再保險和超額損失再保險保障;聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司的各項費用以及農(nóng)作物保險推廣和教育費用。我國現(xiàn)階段各試點地區(qū)財政對農(nóng)業(yè)保險的支持項目包括:保費補貼,針對農(nóng)戶所承擔(dān)的高保險費率提供的補貼;保險責(zé)任分?jǐn)?即在一定范圍內(nèi)和一定程度上與保險機構(gòu)分?jǐn)偙ｋU責(zé)任;財政兜底,即對巨災(zāi)風(fēng)險造成保險機構(gòu)的損失由政府財政兜底。美國與我國政府對農(nóng)業(yè)保險的支持項目的對比情況見表2,從中可以看出,美國財政對農(nóng)業(yè)保險的支持項目齊全,體系完善;而我國政府財政對農(nóng)業(yè)保險的支持項目中,只有保費補貼是在所有試點地區(qū)實施,其它項目只有在部分試點地區(qū)實行,從全國來看,我國政策性保險的財政支持項目仍有待完善。

(三)支持標(biāo)準(zhǔn)美國政府財政對參加農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)民表1財政支持農(nóng)業(yè)保險模式比較比較角度美國中國上海模式浙江模式四川模式黑龍江模式市場化程度高高高高低強制保險程度高中低低中60商業(yè)時代(原名《商業(yè)經(jīng)濟研究》)2008年27期所交保費提供補貼,各險種的補貼標(biāo)準(zhǔn)不同,補貼標(biāo)準(zhǔn)因產(chǎn)量保障水平的差異而有所不同,隨時間推移越來越大,同保障水平的高低相反。2000年,美國財政對農(nóng)業(yè)保險保費的補貼額平均約為純保費的53%(保費補貼額平均每英畝為6.6美元),其中巨災(zāi)保險補貼全部保費,多種風(fēng)險農(nóng)作物保險、收入保險等保費補貼率約為40%。表3為美國農(nóng)作物保險一切險保費補貼率的變化情況。從中可以看出美國政府財政對農(nóng)業(yè)保險支持力度的逐步增強,而到美國財政對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營業(yè)務(wù)的支持主要有,通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司向承辦政府農(nóng)作物保險的私營保險公司提供20%-25%的業(yè)務(wù)費用(包括定損費)補貼,承擔(dān)聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司的各項費用以及農(nóng)作物保險推廣和教育費用,以及通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司向私營保險公司提供比例再保險和超額損失再保險保障,同時聯(lián)邦政府還通過其它一些法律規(guī)定,鼓勵地方政府根據(jù)其財力狀況對農(nóng)業(yè)保險進行補貼。我國政策性農(nóng)業(yè)保險的保障水平比較低,尚處于保成本階段。但是對于保成本階段的保費補貼,財政支持的標(biāo)準(zhǔn)還是比較高的。中央財政補貼試點的六個省份中,各級財政提供的保費補貼比例超過50%,各級財政為能繁母豬保險提供的保費補貼比例也超過50%,地方政府自行試點地區(qū)對農(nóng)業(yè)保險保費補貼比例最低為海南省的30%,大多數(shù)在50%以上,甚至達到70%-80%。但是在各級財政在農(nóng)業(yè)保險的其他支持項目上的標(biāo)準(zhǔn)卻很低,只有浙江等少數(shù)地區(qū)政府承擔(dān)保費收入3-5倍以內(nèi)的超額賠償責(zé)任。

綜上所述,美國對農(nóng)業(yè)保險的財政支持標(biāo)準(zhǔn)很高,雖然政府不介入農(nóng)業(yè)保險的直接經(jīng)營,但其對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營業(yè)務(wù)都有很高比例的財政支持;而我國政府財政對農(nóng)業(yè)保險的支持項目中,只有保費補貼是在所有試點地區(qū)實施,其它項目只有在部分試點地區(qū)實行,從全國來看,我國政策性保險的財政支持項目亟待完善。

(四)支持層次農(nóng)業(yè)保險的主要作用在于穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn),分散經(jīng)營風(fēng)險,從而降低農(nóng)產(chǎn)品價格,使生產(chǎn)者剩余向消費者剩余轉(zhuǎn)移。在統(tǒng)一的國內(nèi)市場中,農(nóng)業(yè)保險作為一種準(zhǔn)公共商品,其受益范圍是全國,因此政策性農(nóng)業(yè)保險的財政支持也應(yīng)該主要由中央政府來提供,地方政府可以根據(jù)其財力、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件等具體情況提供輔的財政支持。美國農(nóng)業(yè)保險的財政支持主要來源于聯(lián)邦政府財政,保費補貼、業(yè)務(wù)費用補貼、再保險支持,聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司的各項費用以及農(nóng)作物保險推廣和教育費用,均由聯(lián)邦政府財政支出,也鼓勵州和地方政府對農(nóng)業(yè)保險提供相應(yīng)的補貼。我國政策性農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀中存在著多層次財政支持的局面。中央政府財政僅對中西部地區(qū)能繁母豬保險提供50%保費補貼,對江蘇等6個試點省份農(nóng)業(yè)保險提供25%的保費補貼。其余地區(qū)及其他

種類政策性農(nóng)業(yè)保險的財政支持主要來源于省級財政,甚至要求市縣區(qū)財政參與分?jǐn)?稅收優(yōu)惠也基本上是營業(yè)稅、印花稅等地方稅種的減免,財政支持層次偏低。美國聯(lián)邦政府財政支持,保證了農(nóng)業(yè)保險的順利實施。而我國對農(nóng)業(yè)保險的財政支持現(xiàn)狀,雖然有利于各種模式在不同地區(qū)試點的開展,但卻造成了試點地區(qū)財政支持力度不足,以及一些地區(qū)農(nóng)業(yè)保險的財政支持由于財力缺乏而無法開展,阻礙了政策性農(nóng)業(yè)保險在我國的可持續(xù)發(fā)展。

(五)稅收優(yōu)惠美國政府對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠力度較大,對于聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司一切財產(chǎn),包括分支機構(gòu)、資本、準(zhǔn)備金、結(jié)余、收入、財產(chǎn)權(quán)和免賠款,免征一切現(xiàn)有和將來可能開征的稅收,包括國家所征稅種、各級地方政府所征稅種,私營農(nóng)作物保險公司保險合同和由公司提供再保險的保險公司均免征一切稅收。各級政府對農(nóng)業(yè)保險的稅收優(yōu)惠政策,使農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)除了其業(yè)務(wù)成本外不再有其它方面的負擔(dān)。我國政策性農(nóng)業(yè)保險實踐中的稅收優(yōu)惠力度小,范圍窄,僅對種養(yǎng)兩業(yè)的保險業(yè)務(wù)免征營業(yè)稅和印花稅。即使有部分試點地區(qū)擴大了稅收優(yōu)惠范圍,也只能在一定程度上減免地方稅收,政策性農(nóng)業(yè)保險依然承擔(dān)著一定的稅負。美國農(nóng)業(yè)保險在政府財政的大力扶持下得到了很快的發(fā)展,雖然政府沒有介入農(nóng)業(yè)保險的直接經(jīng)營,但提高了保費補貼幅度,對私營公司提供再保險、稅收和補貼等方面的大力支持,使美國農(nóng)業(yè)保險險種創(chuàng)新越來越多,農(nóng)業(yè)保險的參與度也有了很大的提高。據(jù)統(tǒng)計,美國目前農(nóng)作物可保品種已達100余個。在全美200萬農(nóng)戶中,有近150萬戶投保了農(nóng)業(yè)險,參與率高達75%。1997年,美國農(nóng)作物保險的承保面積為1.822億英畝,2004年已經(jīng)超過2.21億英畝,8年增加了21%。其中2002年為2.87億英畝,占可保面積的81.3%。不過,美國農(nóng)業(yè)保險的財政支持政策中也存在不少問題尚未得到解決。首先是美國財政對農(nóng)業(yè)保險的高支持度造成了很大的財政壓力,雖然在加大對農(nóng)業(yè)保險財政支持力度后農(nóng)業(yè)保險參與率有了一定的提高,但是進一步提高參與率的邊際成本已經(jīng)很高;農(nóng)業(yè)保險中存在嚴(yán)重的逆向選擇和道德風(fēng)險,并沒有得到有效解決,由于農(nóng)業(yè)保險與其他農(nóng)業(yè)支持計劃捆綁,許我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)萎縮的經(jīng)濟學(xué)分析.農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題多農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者參加農(nóng)業(yè)保險只是為了取得財政補貼,存在著大量的騙保行為,政策性農(nóng)業(yè)保險應(yīng)有的風(fēng)險管理功能被異化為農(nóng)民獲取政府財政補貼的“剎手锏”。與美國相比,我國政策性農(nóng)業(yè)保險保障水平較低,對中央財政并沒有造成壓力,但是由于對農(nóng)業(yè)保險的財政支持主要由省、市為主的地方政府提供,使得原本已捉襟見肘的地方財政承受了更大的壓力,也限制了政策性農(nóng)業(yè)保險在各地區(qū)的發(fā)展。從參保率來看,各試點地區(qū)農(nóng)業(yè)保險的參保率并不高,即使是在因采取“共保”模式而較為成功的浙江省,截止到2007年6月30日,全省共有13976戶農(nóng)戶參保,投保金額99397萬元,保費收入2164萬元,已完成大戶基數(shù)的33%。同時農(nóng)業(yè)保險在我國現(xiàn)行的農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理體系中仍處于附屬地位,大多數(shù)農(nóng)業(yè)風(fēng)險造成的損失要由財政救濟和農(nóng)戶自身承擔(dān)。但是由于我國很多農(nóng)業(yè)保險地區(qū)采取了“統(tǒng)保”等應(yīng)對措施,農(nóng)業(yè)保險所面臨的逆向選擇和道德風(fēng)險問題并不嚴(yán)重。美國與中國財政支持農(nóng)業(yè)保險的績效對比見表4,表中從支持農(nóng)業(yè)保險所產(chǎn)生的財政壓力、逆向選擇與道德風(fēng)險程度、農(nóng)業(yè)保險參與率等幾個角度對兩國財政支持農(nóng)業(yè)保險的績效進行了評價和對比。構(gòu)建我國農(nóng)業(yè)保險可持續(xù)發(fā)展的財政支持體系

(一)增加財政支持項目在通過保費補貼提高農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險積極性之后,還需要增加財政支持項目來降低農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)成本和風(fēng)險,調(diào)動保險機構(gòu)積極性,主要有:針對我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營成本高的特點,對農(nóng)業(yè)保險提供業(yè)務(wù)費用補貼;針對我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)自然災(zāi)害發(fā)生頻繁、波及范圍廣、損失大等特點,單一農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)難以承受,政府財政作為農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的后盾,對農(nóng)業(yè)保險提供再保險支持;針對農(nóng)業(yè)保險,特別是地方試點農(nóng)業(yè)保險難以在空間上有效運用大數(shù)原理分散風(fēng)險的特點,可在財政支持下鼓勵保險機構(gòu)通過建立風(fēng)險基金的形式在時間上分散風(fēng)險。

(二)提高支持標(biāo)準(zhǔn)1.提高保費補貼。由于我國現(xiàn)階段政策性農(nóng)業(yè)保險以保障農(nóng)戶的再生產(chǎn)能力為主,宜選擇保成本的方式對參保農(nóng)戶進行保障,以保成本起步,逐步發(fā)展過渡到保產(chǎn)量和保收入的成熟階段。因而,財政對農(nóng)業(yè)保險支持標(biāo)準(zhǔn)也應(yīng)有一個梯度推高的漸進過程。具體講,在保成本階段,中央財政與省級財政部門共承擔(dān)50%的保費,其余部分由農(nóng)戶承擔(dān),或者由農(nóng)戶與龍頭企業(yè),市、縣級財政部門共同承擔(dān),但農(nóng)戶承擔(dān)的比例不宜超過40%;在保產(chǎn)量階段,中央財政與省級財政部門共承擔(dān)60%的保費,其余部分由農(nóng)戶承擔(dān),或者由農(nóng)戶與龍頭企業(yè),市、縣級財政部門共同承擔(dān),但農(nóng)戶承擔(dān)的比例不宜超過30%;在保收入階段,中央財政與省級財政部門共承擔(dān)70%—80%的保費,其余部分由農(nóng)戶承擔(dān),或者由農(nóng)戶與龍頭企業(yè),市、縣級財政部門共同承擔(dān),但農(nóng)戶承擔(dān)的比例不宜超過20%。2.提供業(yè)務(wù)費用補貼。由于農(nóng)業(yè)保險的高風(fēng)險,以及農(nóng)業(yè)經(jīng)營的分散性、風(fēng)險勘查的復(fù)雜性,使得保險公司經(jīng)營成本偏高,難以獲得正常利潤,而這種情況在我國尤為突出。針對我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營成本高的特點,參考國際上許多國家的經(jīng)驗,可以給農(nóng)業(yè)保險提供一定比例的業(yè)務(wù)費用補貼,以提高保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的積極性。考慮到我國具體的財力狀況和實踐經(jīng)驗,按照調(diào)動保險公司積極性和充分發(fā)揮其自身能動性的原則,可在10%-20%的范圍內(nèi)對農(nóng)業(yè)保險提供業(yè)務(wù)費用補貼。3.提供再保險支持和建立風(fēng)險基金。由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險的特殊性,特別是地震、洪水、海嘯、臺風(fēng)等風(fēng)險,往往會吞噬農(nóng)業(yè)保險公司的所有準(zhǔn)備金和資本金,嚴(yán)重沖擊農(nóng)業(yè)保險公司的財務(wù)穩(wěn)定,危及農(nóng)業(yè)保險的可持續(xù)發(fā)展,從而影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的持續(xù)與穩(wěn)定,需要通過再保險機制和風(fēng)險基金來分散風(fēng)險。由于商業(yè)性再保險機構(gòu)在一般情況下不愿承接農(nóng)業(yè)保險的再保險,就要求由中央政府統(tǒng)一組建政策性的全國農(nóng)業(yè)再保險公司,全國農(nóng)業(yè)再保險公司可采取中央財政控股、省級政策性農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)參股的模式組建,其注冊資本金來源主要有:中央財政注資、地方參股、農(nóng)村救濟費分流部分、財政支農(nóng)資金整合節(jié)流部分等。另外,可以通過建立政府主導(dǎo)下的中央級農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險基金,特別是巨災(zāi)風(fēng)險基金的方式來規(guī)避農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所遭受的巨災(zāi)風(fēng)險。

篇(6)

一、政策性財政支出項目的特點

（一）政策指向性強。政策性財政支出項目一般都有明確的政策支撐，并且對扶持對象、政策措施、完成目標(biāo)、實施效果等內(nèi)容都有相應(yīng)的規(guī)定。

（二）資金量大、覆蓋面廣，效益影響面大。如北京市“商業(yè)流通發(fā)展資金”項目，涉及全市18個區(qū)縣①，包括特色商業(yè)街改造、物流配送、連鎖經(jīng)營、商場節(jié)能改造、農(nóng)貿(mào)市場升級改造等二十幾個領(lǐng)域。

（三）評價層級及涉及主體較多。政策性財政支出項目由財政部門負責(zé)資金審批、主管部門負責(zé)資金分配和監(jiān)管、各區(qū)縣項目單位進行資金實際執(zhí)行。按照資金流向，從資金審批部門到項目主管部門，再到實際執(zhí)行部門，呈現(xiàn)出多層級、多部門、多區(qū)縣、多執(zhí)行單位的特點。

（四）公共屬性顯著，關(guān)注程度高。政策性財政支出項目大多屬于民生項目，通常以滿足社會公共需要為目標(biāo)，為市場提供公共服務(wù)的分配活動或經(jīng)濟行為，其公共財政特征比消耗性支出更為顯著。而且由于與市民切身利益相關(guān)，執(zhí)行過程中群眾較為關(guān)注。

二、政策性財政支出績效評價現(xiàn)狀分析

（一）目前開展的績效評價工作程序和方法

北京市目前開展的績效評價工作程序和方法見圖1。

圖1 績效評價工作流程

首先，在確定評價項目后，由考評機構(gòu)組織被評價單位、中介機構(gòu)召開項目績效評價培訓(xùn)會，組建考評工作組，對評價項目進行前期摸底調(diào)研等準(zhǔn)備工作。隨后，考評工作組入戶收集項目相關(guān)資料，并對所收集資料進行整理和復(fù)核。與此同時，項目單位成立自評小組開展自評工作，在考評工作組指導(dǎo)下完成自評報告。考評工作組根據(jù)所收集的資料，參照“項目指標(biāo)體系范本”，結(jié)合項目特點，增設(shè)并細化三級、四級指標(biāo)，編制適合于項目的評價指標(biāo)體系。指標(biāo)體系確定之后，考評工作組編制專家手冊，并針對項目特點遴選管理、財務(wù)和業(yè)務(wù)方面的專家，召開專家預(yù)備會對項目資料和指標(biāo)體系進行討論，針對專家提出的問題進一步補充資料、修訂指標(biāo)體系。資料補充齊全及指標(biāo)體系確定后，召開專家考評會對項目進行總體評價。最后，根據(jù)專家考評會結(jié)果，考評工作組撰寫績效評價報告。

（二）政策性財政支出項目績效評價過程中存在的難點和問題

1.政策理解不夠充分，評價重點不夠突出。項目工作組在前期階段缺少對政策深入了解的過程，也缺少專家對專業(yè)性的政策進行分析的環(huán)節(jié)，導(dǎo)致對績效評價的內(nèi)容和重點把握不準(zhǔn)確，影響評價的效果。

2.指標(biāo)體系的適用性不強，評價內(nèi)容不夠全面。現(xiàn)有的指標(biāo)體系[包括業(yè)務(wù)指標(biāo)（下設(shè)規(guī)劃和立項情況、目標(biāo)完成程度、效益實現(xiàn)情況、組織管理情況4個二級指標(biāo)）和財務(wù)指標(biāo)（下設(shè)預(yù)算管理情況、財務(wù)（資產(chǎn)）管理狀況、會計信息質(zhì)量3個二級指標(biāo)）]無法完全適用于政策性項目，如：規(guī)劃立項情況指標(biāo)，由于政策性財政支出項目本身就是由某一項政策支撐立項的，考評重點不在于其規(guī)劃和立項情況。

3.評價分析方法較為單一，績效綜合評價分析難度較大。目前考評工作對于績效評價只局限于反映項目實施結(jié)果的圖片、數(shù)據(jù)等資料的收集，并進行簡單的定性分析。但對于政策性財政支出項目，缺少整體效益實現(xiàn)情況的綜合評價分析，未能充分體現(xiàn)績效評價工作的有效性。另外，由于設(shè)立的績效目標(biāo)合理性依據(jù)不足，項目單位在項目完成后對效益總結(jié)不夠充分，項目效益涉及面廣，對樣本量的選擇不夠科學(xué)合理，對績效綜合評價的標(biāo)準(zhǔn)不明確等因素的影響，難以合理準(zhǔn)確地評價分析項目的綜合績效。

三、政策性財政支出績效評價方法研究

（一）確定評價重點

1.深入分析政策，確定評價重點。首先確定政策所要達成的宏觀目標(biāo)，可提前邀請專家指導(dǎo)分析政策的核心內(nèi)容，依據(jù)政策中明確的績效目標(biāo)確定考評重點，并針對政策宏觀目標(biāo)和微觀目標(biāo)確定的產(chǎn)出和效益的考評重點，與被評價項目的主管部門和實際執(zhí)行部門溝通取得一致意見。

2.結(jié)合項目實施內(nèi)容及具體流程，確定評價重點。向主管部門、執(zhí)行單位了解項目實施內(nèi)容和具體流程，從中找出項目流程的關(guān)鍵步驟，結(jié)合政策確定的完成目標(biāo)確定考評重點。

3.依據(jù)受益群體的具體受益情況，確定考評重點。深入分析政策和了解項目實施內(nèi)容后，分析項目受益群體的具體受益情況確定考評重點，具體可以分為直接受益情況和間接受益情況兩個方面來評價分析。

（二）指標(biāo)體系的構(gòu)建及評價方法研究

1.構(gòu)建指標(biāo)體系的關(guān)鍵點

（1）建立財政支出績效評價指標(biāo)分類體系。第一，可以將財政支出項目按照一定標(biāo)準(zhǔn)進行分類，在統(tǒng)一規(guī)范的平臺上，充分考慮各類項目的差別性，選擇相應(yīng)的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。第二，分別建立以過程為導(dǎo)向、以管理為導(dǎo)向和以結(jié)果為導(dǎo)向的指標(biāo)體系，依照被評價項目特點選取執(zhí)行過程、組織管理或?qū)嵤┙Y(jié)果一個方面進行重點評價。

（2）依據(jù)政策和項目實際情況建立指標(biāo)體系。根據(jù)相關(guān)政策內(nèi)容和項目實際執(zhí)行程序，制定具體的指標(biāo)體系，除對項目執(zhí)行情況、效益實現(xiàn)情況進行考評外，還可以包含對政策適用性和實施完成后的運營管理情況進行考評。

（3）邀請專家參與制定指標(biāo)體系。邀請相關(guān)管理、業(yè)務(wù)和財務(wù)方面的專家討論指標(biāo)制定，從專業(yè)角度制定執(zhí)行、效益等方面指標(biāo)，著重討論政策中相關(guān)條款對實現(xiàn)預(yù)計效益的適用性。

（4）適度設(shè)定附加指標(biāo)。為滿足評價工作的要求，還可以根據(jù)具體需要，適度增設(shè)附加指標(biāo)。

（5）設(shè)置縱向效益評價指標(biāo)。設(shè)置縱向的評價指標(biāo)，對主管部門、執(zhí)行部門（各區(qū)縣或各單位）、終端受益者等各環(huán)節(jié)分別進行績效評價。

2.指標(biāo)體系構(gòu)建及評價方法

要結(jié)合以上關(guān)鍵點，根據(jù)實踐發(fā)展需求和財政支出功能分類，在滿足實際工作需要的基礎(chǔ)上，劃分層次，建立一套科學(xué)合理、層次明晰、實用可行的指標(biāo)體系。具體的評價指標(biāo)體系按照可計量性，分為定量和定性指標(biāo)。體系可以是動態(tài)的，可擴充的，具體體現(xiàn)在所選用的指標(biāo)既可從分類指標(biāo)和備選指標(biāo)庫中選取，也可以根據(jù)評價對象的特性設(shè)置指標(biāo)，從而保證評價結(jié)果的科學(xué)性和真實性。

當(dāng)評價對象確定后，將從指標(biāo)體系中選取基本指標(biāo)、分類指標(biāo)中的一種（根據(jù)評價對象的財政支出類別確定）和定性指標(biāo)，構(gòu)成評價對象的一套完整指標(biāo)。財政支出績效評價指標(biāo)體系見圖2。

圖2 財政支出績效評價體系

第一，定性指標(biāo)。

（1）定性指標(biāo)的內(nèi)容

定性指標(biāo)指無法通過數(shù)量計算分析評價內(nèi)容，而采取對評價對象進行客觀描述和分析來反映評價結(jié)果的指標(biāo)。定性指標(biāo)是用于評價財政支出項目涉及政治影響、社會穩(wěn)定、改革與發(fā)展、資源配置狀況、服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量等非定量指標(biāo)因素，是對定量指標(biāo)的進一步補充。

（2）定性指標(biāo)的評價方法

對定性指標(biāo)的評定，可從結(jié)合以下分析方法取得判斷基礎(chǔ)或依據(jù)：一是專家經(jīng)驗判斷法，二是問卷測試法，三是橫向比較法，四是“一票否決”法等。定性指標(biāo)測定通常是上述四種方法的綜合運用，形成若干個從高到低有檔次的評語。

第二，定量指標(biāo)。

（1）定量指標(biāo)的內(nèi)容

定量指標(biāo)包括基本指標(biāo)和分類指標(biāo)。基本指標(biāo)包括項目建設(shè)評價指標(biāo)、國家（國際）通行指標(biāo)、公眾關(guān)注指標(biāo)等被廣泛應(yīng)用在綜合性績效評價以及公共支出項目績效評價的指標(biāo)。分類指標(biāo)是在確定具體評價對象后，通過了解、收集相關(guān)資料、信息，結(jié)合評價對象不同特點和財政支出類別具體設(shè)定目標(biāo)來設(shè)置特定的指標(biāo)。

（2）基本指標(biāo)

主要評價財政支出效益的共性方面，它是每個評價對象都必須采用的指標(biāo)。由資金到位率、資金使用率和支出效果率三項指標(biāo)構(gòu)成，其公式如下：

（3）分類指標(biāo)

分類指標(biāo)是評價財政支出效益的核心指標(biāo)。按照財政支出分類，可分為經(jīng)濟建設(shè)、農(nóng)業(yè)、教育、科技、文化體育、衛(wèi)生、社會保障等。以下僅對政策性財政支出項目涉及較多的幾類進行說明。

1）農(nóng)業(yè)事業(yè)類支出指標(biāo)。包括支持農(nóng)村建設(shè)、支持和促進農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化三類指標(biāo)，每類指標(biāo)又分若干子指標(biāo)。見圖3。

圖3 分類指標(biāo)一農(nóng)業(yè)事業(yè)類

說明：當(dāng)農(nóng)業(yè)保護水平>0時，說明財政資源向農(nóng)業(yè)傾斜，農(nóng)業(yè)得到了保護；反之表明政府未對農(nóng)業(yè)進行有效保護。

2）教育事業(yè)類支出指標(biāo)。由投入資金分析、財政資金產(chǎn)出效益、財政資金利用效率和發(fā)展?jié)摿λ念惤M成，每一類都包括若干指標(biāo)。涉及的財政支出科目包括教育事業(yè)費等。見圖4。

3）社會保障類支出指標(biāo)。包括國有企業(yè)失業(yè)職工基本生活保障、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、最低生活保障線、財政資金落實情況和社會穩(wěn)定評估等七類指標(biāo)。每一類都包括若干指標(biāo)。涉及的財政支出科目包括社會保障補助支出等。見圖5。

圖4 分類指標(biāo)一教育事業(yè)類

圖5 分類指標(biāo)——社會保障類

第三，備選指標(biāo)。

定性指標(biāo)和定量指標(biāo)共同構(gòu)成財政支出對象的評價指標(biāo)體系。該指標(biāo)體系應(yīng)是動態(tài)的，可擴充的。運用時所選用的指標(biāo)既可從現(xiàn)有的指標(biāo)體系中選用，同時也可從備選指標(biāo)庫中選取，或者根據(jù)評價對象的特性設(shè)置指標(biāo)，從而保證評價結(jié)果的科學(xué)性和真實性。如教育水平指標(biāo)：包括勞動者人均受教育年限、人均教育經(jīng)費、科技人員比例等。

（三）評價綜合測算模型與評價結(jié)果

對上述指標(biāo)體系的每個一級指標(biāo)和二級指標(biāo)分別進行賦值，確定各指標(biāo)的權(quán)重后，還要通過綜合測算模型，把多個指標(biāo)對績效評價系統(tǒng)不同方面的評價值綜合在一起，以得到一個整體性的結(jié)果。對綜合評價的計算可采用線性加權(quán)求和計算模型來處理。

根據(jù)綜合評價總分，按照四級分類進行財政支出績效考評，即可以根據(jù)評價結(jié)果落入的評價標(biāo)準(zhǔn)區(qū)，判斷被評價對象所使用財政資金的優(yōu)劣情況。

（四）績效評價工作思路的改進

1.建立全過程的績效評價體系

完整的績效評價體系應(yīng)是包括項目事前評估在內(nèi)的全過程評價。具體來講，可以在項目申請立項時由財政部門聯(lián)合業(yè)務(wù)主管部門事先設(shè)定評價指標(biāo)，設(shè)定分配資金在當(dāng)年預(yù)計實現(xiàn)的效果，并每年對該指標(biāo)做動態(tài)調(diào)整，也為事后評價進行分年的效益評價時提供依據(jù)。

2.運用層次化、立體化效益分析方法

對于主管部門主要評價項目執(zhí)行的總體效益，對全市范圍內(nèi)該領(lǐng)域的影響及其政策宏觀目標(biāo)的效益實現(xiàn)情況，資金在各執(zhí)行部門的分配是否符合效益最大化；對于執(zhí)行部門（各區(qū)縣或各單位）主要評價主管部門所分配的資金任務(wù)量的局部效益實現(xiàn)情況，資金再分配的效益是否公平合理；對于各終端受益者主要評價資金的實際產(chǎn)生效益情況，如收入增加情況、現(xiàn)狀改善情況等。

3.選用適宜的評價標(biāo)準(zhǔn)

經(jīng)濟效益指標(biāo)都可以表示為成本效益的比例，收益、成本的具體內(nèi)容視不同效益指標(biāo)而異；社會效益指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)往往由于支出項目涉及不同的經(jīng)濟和社會領(lǐng)域而各不相同，要根據(jù)評價的具體目標(biāo)、組織實施機構(gòu)、評價對象來確定。

4.加強人才隊伍的培養(yǎng)

專業(yè)評價人才隊伍的培養(yǎng)，包括組織評價的工作人員、參與評價的中介機構(gòu)人員的專業(yè)素質(zhì)，是提高績效評價工作有效性的重要因素，具體可以通過聘請專家進行相關(guān)專業(yè)知識的培訓(xùn)、定期組織研討學(xué)習(xí)等方式。另外，進一步建立和維護各類型專家人才庫，也是做好績效評價工作的一項長期的基礎(chǔ)工作。

注釋：

①北京市行政區(qū)劃從2010年7月起由18區(qū)縣合并為16個區(qū)縣。

參考文獻：

[1]陳共.財政學(xué)（第六版）[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2009.

[2]哈維·S·羅森，特德·蓋亞.財政學(xué)（第八版）[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2009.

[3].財政支出績效評價研究[M].北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2003.

[4]徐挺.楊琳.高等教育財政支出績效評價的研究[J].寧波：寧波工程學(xué)院學(xué)報，2009.

[5]李四能.葉曉鋼.績效審計實務(wù)[M].北京：中國時代經(jīng)濟出版社，2009.

[6]鞠偉.財政支出績效評價研究及案例分析[D].天津大學(xué)碩士論文，2008.

[7]劉明勛.中國公共支出績效評價指標(biāo)體系研究[D].暨南大學(xué)碩士論文，2005.

[8]趙曉光.公共支出績效審計研究[D].河南理工大學(xué)碩士論文，2010.

篇(7)

[論文摘要] 吉林安華公司在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險是在體制與機制、產(chǎn)品開發(fā)、營銷渠道、服務(wù)方式等方面積極進行創(chuàng)新，為我國專業(yè)農(nóng)業(yè)保險公司的創(chuàng)新和發(fā)展提供了有益的借鑒和啟示。

安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司是于2004年12月30日在長春正式開業(yè)的國內(nèi)首家商業(yè)化經(jīng)營的、股份制、綜合性農(nóng)業(yè)保險公司，它是東北地區(qū)第一家中資保險公司，也是中國第二家成立的專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司。安華公司以“服務(wù)三農(nóng)”為經(jīng)營宗旨，以“為三農(nóng)提供保障，為社會奉獻價值”為經(jīng)營理念，以創(chuàng)新為動力，積極探索農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營發(fā)展新思路、新模式。

一、安華模式

1.體制與機制模式。安華公司自籌建之日起就強調(diào)以現(xiàn)代企業(yè)的體制與機制進行經(jīng)營和管理。公司創(chuàng)立后根據(jù)《公司法》、《保險公司管理規(guī)定》以及《公司章程》，設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和公司管理層，制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》，建立了比較完善的法人治理結(jié)構(gòu)。在經(jīng)營管理機制上，制定了涵蓋全部業(yè)務(wù)范圍的50多項風(fēng)險預(yù)警機制，制定了多個品種的災(zāi)情應(yīng)急預(yù)案。在人員管理機制上，公司重點引進了保險方面的專業(yè)人才以及農(nóng)業(yè)、牧業(yè)等各類專門人才，確立了能夠體現(xiàn)激勵、約束機制的開放式用工管理制度。

2.產(chǎn)品模式。安華公司自籌建時就在廣泛調(diào)研的基礎(chǔ)上，自主開發(fā)了66個“三農(nóng)”農(nóng)業(yè)保險和涉農(nóng)保險產(chǎn)品，涵蓋了種養(yǎng)兩業(yè)、農(nóng)民家財、農(nóng)機具、農(nóng)民人身意外和農(nóng)民合作醫(yī)療等領(lǐng)域。其中最具代表性的是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化系列保險產(chǎn)品和農(nóng)村戶型經(jīng)濟“一攬子”保險產(chǎn)品。在具體條款上，安華公司不刻意追求產(chǎn)品表述的專業(yè)性，確保農(nóng)民看懂弄通，讓參保農(nóng)戶自己就能計算出損失后能夠得到的賠償。同時，滿足多樣化需求。在農(nóng)村一攬子定額保險產(chǎn)品中根據(jù)需求進行組合，滿足不同農(nóng)戶家庭的需要。在養(yǎng)殖業(yè)保險中，安華公司首次提出可選擇保險責(zé)任的特色保險產(chǎn)品，有利于滿足不同層次的被保險人加以選擇。

3.營銷渠道模式。安華公司在確立營銷模式時吸取過去商業(yè)保險公司層層鋪設(shè)機構(gòu)造成高昂運營成本的教訓(xùn)，提出節(jié)約成本不以犧牲服務(wù)為代價，成本的節(jié)約要以高效優(yōu)質(zhì)服務(wù)為前提；銷售要近距離甚至是零距離接近參保農(nóng)戶，讓農(nóng)戶看得見、摸得著、信得過；要兼顧商業(yè)性業(yè)務(wù)和政策性業(yè)務(wù)；要充分挖掘農(nóng)村潛力。在此基礎(chǔ)上，安華公司采取直接銷售和間接銷售結(jié)合、間接銷售為主的銷售方式，主要通過與農(nóng)村信用社、銀行、郵政和與農(nóng)村經(jīng)管、農(nóng)機系統(tǒng)的合作來實現(xiàn)。

4.服務(wù)模式。安華公司自成立起就確立了要以服務(wù)促發(fā)展、以服務(wù)創(chuàng)效益的服務(wù)宗旨，在服務(wù)內(nèi)容上體現(xiàn)“防”、“快”、“簡”特點。首先是加強防災(zāi)防損工作，這樣既使公司避免出現(xiàn)大額賠付，又保證了農(nóng)民的切身利益。其次是快速理賠。即查勘快、定損快、賠付快。為加快理賠速度，安華公司充分發(fā)揮龍頭企業(yè)和農(nóng)民合作經(jīng)濟組織的作用，將賠款直接發(fā)放到投保人（龍頭企業(yè)），再由其撥付給相關(guān)農(nóng)民合作組織，由農(nóng)民組織利用其與農(nóng)戶聯(lián)系緊密的優(yōu)勢，將賠款支付給農(nóng)戶。第三是簡化手續(xù)和程序。針對農(nóng)村家庭火災(zāi)，免除了由相關(guān)部門出具火災(zāi)證明的要求，對疫病的認(rèn)證免除了由畜牧站出具證明的要求，對自然災(zāi)害造成的損失也免除了氣象部門的證明，對網(wǎng)上核保通過的案件即可先行賠付。

二、安華模式的幾點啟示

安華公司的實踐為我國專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司的發(fā)展提供了有益的啟示和借鑒：

1.業(yè)務(wù)經(jīng)營綜合化。由于純粹的商業(yè)化經(jīng)營會存在“市場失靈”現(xiàn)象，單純政策性推進農(nóng)業(yè)保險國家養(yǎng)不起，純正的互助合作農(nóng)險和農(nóng)業(yè)相互保險農(nóng)戶認(rèn)識不上去，安華探索推進的綜合農(nóng)險或“大農(nóng)險”經(jīng)營模式便具有一定的優(yōu)勢，可以政商互補、城鄉(xiāng)共進，合力助推農(nóng)業(yè)保險穩(wěn)步發(fā)展。 轉(zhuǎn)貼于

2.產(chǎn)品種類多樣化。安華公司將創(chuàng)新產(chǎn)品和銷售模式結(jié)合起來，借鑒國外經(jīng)驗，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民提供包括種養(yǎng)兩業(yè)險、農(nóng)村家財險、短期健康險與人身意外險等在內(nèi)的全方位、“一攬子”保險保障，既方便了廣大農(nóng)民根據(jù)自己的實際需要，選擇投保不同保險產(chǎn)品，同時也為公司的可持續(xù)發(fā)展打下了良好基礎(chǔ)。

3.營銷渠道多元化。安華公司積極探索“政府組織推動型”、“龍頭企業(yè)帶動型”和“合作經(jīng)濟組織發(fā)動型”等政策性農(nóng)業(yè)保險的開辦方法。先后與舒蘭、樺甸市政府，吉林省煙葉公司、廣澤乳業(yè)、山東諸城外貿(mào)、蒙牛集團簽訂了玉米、煙葉、奶牛、養(yǎng)貂等方面的保險合作協(xié)議，迅速在保險業(yè)界樹立起了安華農(nóng)保的服務(wù)形象。

4.公司發(fā)展規(guī)范化。安華公司的發(fā)展有別于其他專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司，與上海安信、黑龍江陽光互助、中華聯(lián)合等公司具有十多年的經(jīng)營基礎(chǔ)不同，安華的發(fā)展完全是從零做起，沒有歷史包袱。安華公司可以按照《公司法》和保監(jiān)會的要求進行規(guī)范化管理、規(guī)范化運營。

5.產(chǎn)業(yè)化組織作用全程化。為降低農(nóng)業(yè)保險開辦成本，安華從農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作組織入手，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營鏈條所帶動的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)為承保對象，為其提供綜合保險服務(wù)。安華公司在其展業(yè)過程中，把產(chǎn)業(yè)化組織作為投保人，產(chǎn)業(yè)化組織帶動的農(nóng)戶為被保險人，與其簽訂開展保險合作的協(xié)議。一些龍頭企業(yè)為鼓勵基地農(nóng)戶投保，積極進行保費補貼，有些企業(yè)甚至為農(nóng)戶代墊保費，等回收產(chǎn)品時扣回。在保險合作過程中，龍頭企業(yè)和農(nóng)民合作經(jīng)濟組織在防災(zāi)防損、現(xiàn)場查勘、賠款發(fā)放等方面發(fā)揮了重要作用，即降低了保戶損失、提高了理賠效率，又有效規(guī)避了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營中的道德風(fēng)險和逆向選擇。

參考文獻：

[1]張文武:吉林省安華農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式的創(chuàng)新障礙及對策.商場現(xiàn)代化，2007(10):204～205