首頁(yè) > 精品范文 > 風(fēng)險(xiǎn)管理
時(shí)間:2022-11-18 13:10:55
序論:寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感,挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相,好投稿為您帶來(lái)了七篇風(fēng)險(xiǎn)管理范文,愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑,助力您的創(chuàng)作。
論文摘要:從實(shí)務(wù)的角度綜述了匯付方式的運(yùn)用及融資,探討了匯付方式下的融資風(fēng)險(xiǎn)及管理,以期降低進(jìn)出口方利用匯付方式進(jìn)行貨款結(jié)算、銀行方對(duì)匯付項(xiàng)下予以融資時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)一步提高匯付方式的利用率。
1匯付的概述
1.1匯付的概念及性質(zhì)
匯付是指付款人通過(guò)銀行或其他途徑主動(dòng)將款項(xiàng)匯交收款人。它采用的是順匯方法,即資金的流向與支付工具的傳遞方向相同。在國(guó)際貿(mào)易中,如采用匯付方式,則通常是由買方按約定的時(shí)間和條件,通過(guò)銀行將貨款匯交給賣方。賣方能否按時(shí)收回約定的款項(xiàng),完全取決于買方的信譽(yù)。因此,匯付的性質(zhì)為商業(yè)信用。
1.2匯付的關(guān)系人
(1)匯款人。在進(jìn)出易中,匯款人通常是進(jìn)口方。
(2)收款人。在進(jìn)出易中,收款人通常是出口方。
(3)匯出行。即指受匯款人的委托,匯出款項(xiàng)的銀行,通常是進(jìn)口地的銀行。
(4)匯入行。受匯出行委托解付匯款的銀行。又稱解付行。在對(duì)外貿(mào)易中,通常是出口地的銀行。匯入行與匯出行之間,事先訂有協(xié)議,在協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi),匯入行對(duì)匯出行承擔(dān)解付匯款的義務(wù)。
(5)中間銀行。當(dāng)匯出行和匯入行之間沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系時(shí),在匯款中起“中轉(zhuǎn)”和“橋梁”的作用。
1.3匯付的分類:
從匯款形式上,由于使用結(jié)算工具的不同,匯付可以分為電匯、信匯和票匯三種方式。
(1)電匯是匯出行應(yīng)收款人的申請(qǐng),拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給匯入行,指示解付一定金額給收款人的匯款方式。匯出行和匯入行之間憑銀行密押確認(rèn)其電函的真?zhèn)巍*?/p>
(2)信匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng),將信匯委托書(shū)用航空信函寄給匯入行,授權(quán)解付一定金額給收款人的匯款方式。
(3)票匯是以銀行即期匯票作為支付工具的匯款方式,即匯出行應(yīng)匯款人的要求,開(kāi)立以其分行或行為解付行的銀行即期匯票,并將該匯票交給匯款人,由其自行寄給收款人或親自交給收款人,最后由收款人憑票向付款行收款。
1.4匯付的特點(diǎn)
(1)風(fēng)險(xiǎn)大。
匯付結(jié)算方式完全是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的結(jié)算方式。交易雙方根據(jù)合同或經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)預(yù)付貨款或貨到付款,預(yù)付貨款進(jìn)口商有收不到商品的風(fēng)險(xiǎn);而貨到付款則出口商有收不到貨款的風(fēng)險(xiǎn)。
(2)資金負(fù)擔(dān)不平衡。
對(duì)于貨到付款的賣方或預(yù)付貨款的買方來(lái)說(shuō),資金負(fù)擔(dān)較重,整個(gè)交易過(guò)程中需要的資金,幾乎全部由他們來(lái)提供。
(3)手續(xù)簡(jiǎn)便,費(fèi)用少。
匯付的手續(xù)比較簡(jiǎn)單,銀行的手續(xù)費(fèi)用也較少。所以在國(guó)際貿(mào)易的預(yù)付貨款及貨款尾款結(jié)清上使用較多。
2匯付方式在國(guó)際貿(mào)易方式中的應(yīng)用
(1)貨到付款。是在簽署合同后,賣方在沒(méi)有收到貨款以前,先發(fā)貨,買方收到貨物后,再匯付貨款的方法。這是一種有利于進(jìn)口商,而不利于出口商的結(jié)算方式。進(jìn)口商可以避免收貨不著、貨物短缺或貨物質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)等交易風(fēng)險(xiǎn)。
(2)預(yù)付貨款。
是在訂貨時(shí)匯付或交貨前匯付貨款,然后,按合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi),將貨物發(fā)給買方的一種結(jié)算方法,這種結(jié)算方式對(duì)出口商是十分有利的。此時(shí)買方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大,資金占用周期較長(zhǎng)。一般情況下,買方只有在與收款人有良好合作關(guān)系且對(duì)其充分信任,流動(dòng)資金充足,貨款項(xiàng)下貨物行情看漲的情況下,才會(huì)愿意接受預(yù)付貨款的條件。
(3)憑單付匯。
在預(yù)付貨款的情況下,進(jìn)口商為避免貨款兩空,要求解付行解付貨款時(shí),收款人必須提供某些指定單據(jù)。但此種方式下,匯款在未被收款人支取前可以撤銷,進(jìn)口人有權(quán)在出口商向匯出行交單取款前通知銀行將匯款退回。
(4)部分預(yù)付,部分憑正本單據(jù)(傳真)付款。
即在合同訂立后,賣方裝運(yùn)前,買方先預(yù)付部分定金,電匯20%-30%的貨款給賣方,賣方裝運(yùn)完貨物后,將正本提單傳真給買方,待收到余款后再將全部單據(jù)寄交買方。這是國(guó)際貿(mào)易中的一種通常做法,在實(shí)際工作中使用較多。
3匯付方式下的銀行融資
3.1國(guó)外匯入?yún)R款項(xiàng)下出口押匯
(1)國(guó)外匯入?yún)R款定義:
國(guó)外匯入?yún)R款又簡(jiǎn)稱匯入?yún)R款。它是指行、海外聯(lián)行接受客戶委托,將款項(xiàng)匯入國(guó)內(nèi)銀行并指示其將該筆款項(xiàng)解付給收款人的結(jié)算方式。如在匯入行開(kāi)有帳戶,銀行將匯入的款項(xiàng)直接記入帳戶;如果在匯入行沒(méi)有開(kāi)立帳戶,銀行將以合理的方式辦理轉(zhuǎn)匯。
(2)匯入?yún)R款項(xiàng)下出口押匯的定義及主要作用:
匯入?yún)R款項(xiàng)下出口押匯是指銀行應(yīng)出口商申請(qǐng),對(duì)其以匯入?yún)R款方式結(jié)算的出口貿(mào)易,在提交相關(guān)貿(mào)易合同及出口證明文件的情況下,給予短期資金融通。匯入?yún)R款項(xiàng)下出口押匯的還款來(lái)源為出口收匯。如進(jìn)口商到期后不履行付款責(zé)任,融資行可向出口商行使追索權(quán)。
匯入?yún)R款項(xiàng)下出口押匯的主要作用是在“貨到付款”結(jié)算方式下,出口方收款人在裝運(yùn)貨物并向出口地銀行提交有關(guān)的單據(jù)后,能向出口地銀行申請(qǐng)短期融資,在國(guó)外貨款到達(dá)之前提前從銀行得至墊款,方便了資金。
(3)匯入?yún)R款項(xiàng)下出口押匯的特性。
①與打包貸款相比,屬出貨后融資,出口商履約風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。
②與信用證項(xiàng)下單證相符押匯相比,無(wú)開(kāi)證行信用保障,屬商業(yè)信用。
③與D/P托收押匯相比,因不能控制貨權(quán),風(fēng)險(xiǎn)較大;與D/A托收押匯相比,沒(méi)有國(guó)外代收行作為中間環(huán)節(jié),收匯的監(jiān)控難度較大。
(4)銀行方對(duì)匯入?yún)R款項(xiàng)下出口押匯融資風(fēng)險(xiǎn)的管理。
①進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為進(jìn)口商因自身經(jīng)營(yíng)管理不善、市場(chǎng)行情變化及其它原因失去支付能力或惡意違約。出口商申請(qǐng)敘做匯入?yún)R款項(xiàng)下出口押匯業(yè)務(wù)時(shí),銀行應(yīng)要求其提交進(jìn)口商的資信狀況及業(yè)務(wù)往來(lái)的說(shuō)明。要盡量搜集進(jìn)口商信息,了解進(jìn)口商是否已領(lǐng)到該批貨物的進(jìn)口許可證,或者是否已申請(qǐng)到外匯等等。認(rèn)真調(diào)查出口商與進(jìn)口商關(guān)系及以往貿(mào)易記錄。如雙方為多年貿(mào)易伙伴,且從未發(fā)生過(guò)貿(mào)易糾紛,則進(jìn)口商違約可能性較小。
②出口商品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一般而言,如出口商品國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)下滑,進(jìn)口商違約或不能全額收回貨款的可能性就會(huì)增加。為此,銀行應(yīng)了解出口商品性質(zhì)、出口商品當(dāng)前國(guó)際市場(chǎng)行情及變化趨勢(shì),如市場(chǎng)價(jià)格呈上揚(yáng)走勢(shì),進(jìn)口商違約可能性小。
③出口商的信用及履約風(fēng)險(xiǎn)。如果出口商交運(yùn)的商品存在質(zhì)量或數(shù)量問(wèn)題,影響進(jìn)口商銷售或加工生產(chǎn),進(jìn)口商違約的可能性就會(huì)增加。出口商信用記錄和履約能力主要考察出口商以往經(jīng)營(yíng)記錄,財(cái)務(wù)信息和信用等級(jí)評(píng)估信息;是否具備相應(yīng)履約能力,以往同類商品出口是否發(fā)生過(guò)貿(mào)易糾紛等。在實(shí)務(wù)中,銀行一般只對(duì)資信較好、有良好結(jié)算記錄的客戶敘做匯入?yún)R款項(xiàng)下出口押匯。同時(shí),控制押匯比例(一般情況下不應(yīng)高于80%)。加強(qiáng)跟蹤管理,如未能按期收匯,應(yīng)及時(shí)向出口商進(jìn)行追索。
④收匯風(fēng)險(xiǎn),主要指押匯項(xiàng)下收匯未經(jīng)融資銀行結(jié)算而可能形成的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)這種情況,融資行應(yīng)根據(jù)出口商提交的材料,審核單據(jù)與合同、單據(jù)與單據(jù)間的一致性,并要求出口發(fā)票加載債權(quán)轉(zhuǎn)讓條款,以本行為收款行,提示匯款路線,并留存出口收匯核銷單正本,以便在必要時(shí),融資行可行使追索權(quán)。
⑤進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn),主要指由于戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂、經(jīng)濟(jì)或金融危機(jī)等使進(jìn)口商不能正常履行其義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。在政治、經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩較大的情況下,應(yīng)考慮適當(dāng)增加其他風(fēng)險(xiǎn)防范措施。如要求出口方收款人增加第三方擔(dān)保、房產(chǎn)抵押、有價(jià)證券的質(zhì)押、投保出口信用保險(xiǎn)等。
3.2匯出國(guó)外匯款項(xiàng)下進(jìn)口押匯
(1)匯出國(guó)外匯款定義:
匯出國(guó)外匯款又簡(jiǎn)稱匯出匯款。匯出國(guó)外匯款是指銀行接受匯款人的委托,以約定匯款方式委托其海外聯(lián)行或行將一定金額的款項(xiàng)付給指定收款人的業(yè)務(wù)。
(2)匯出匯款項(xiàng)下進(jìn)口押匯的定義及主要作用。
匯出匯款項(xiàng)下進(jìn)口押匯是指銀行應(yīng)進(jìn)口商申請(qǐng),代其對(duì)外墊付貨到付款項(xiàng)下款項(xiàng)的短期資金融通。
匯出匯款項(xiàng)下進(jìn)口押匯的主要作用是在貨到付款結(jié)算方式下,進(jìn)口人可獲得匯出行的短期融資,用于匯出匯款,加速資金周轉(zhuǎn)。
(3)匯出匯款項(xiàng)下進(jìn)口押匯的特性。
貿(mào)易背景清晰,銀行對(duì)大宗商品匯出匯款融資可通過(guò)實(shí)施貨物監(jiān)管控制風(fēng)險(xiǎn)。
(4)銀行方對(duì)匯出國(guó)外匯款項(xiàng)下進(jìn)口押匯融資風(fēng)險(xiǎn)管理。
①進(jìn)口商品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),表現(xiàn)為如果進(jìn)口商品市場(chǎng)價(jià)格下降,會(huì)降低進(jìn)口商還款意愿和還款能力。如進(jìn)口商品直接用于銷售,還應(yīng)調(diào)查國(guó)內(nèi)市場(chǎng)行情。
②進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),表現(xiàn)為由于進(jìn)口商自身經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)變化或其它原因?qū)е缕湄?cái)務(wù)狀況惡化,不愿或無(wú)力履行還款責(zé)任。主要審核進(jìn)口商償債能力和以往信用記錄、進(jìn)口商品以往銷售情況等,對(duì)進(jìn)口商生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)施跟蹤監(jiān)控,如發(fā)生影響其償債能力的重大事項(xiàng),應(yīng)及時(shí)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大宗商品進(jìn)口項(xiàng)下押匯應(yīng)進(jìn)一步了解國(guó)內(nèi)購(gòu)貨方支付能力。如擬通過(guò)貨權(quán)控制降低風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)審查貨權(quán)控制方案是否具有可操作性,對(duì)融資行的保障程度如何等。放貸后,應(yīng)按照事先確定的貨權(quán)控制方案實(shí)施跟蹤管理,避免進(jìn)口商挪用回籠款項(xiàng)。
③出口商信用風(fēng)險(xiǎn),如果進(jìn)口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面與合同規(guī)定不符,會(huì)影響進(jìn)口商還款意愿和還款能力。因此,應(yīng)了解進(jìn)口貨物是否在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面是否符合合同規(guī)定。
4結(jié)語(yǔ)
在匯付結(jié)算方式下,出口商及進(jìn)口商都存有不同程度的潛在風(fēng)險(xiǎn),銀行對(duì)此項(xiàng)的融資風(fēng)險(xiǎn)管理的難度較大,這是由匯付所固有的商業(yè)信用性質(zhì)所決定的。因此,交易雙方在采用匯付結(jié)算方式時(shí)應(yīng)慎重考慮其風(fēng)險(xiǎn),并且采取相應(yīng)的防范措施。在融資業(yè)務(wù)中,進(jìn)出口商應(yīng)該加強(qiáng)與銀行的合作,在充分發(fā)揮銀行在結(jié)算業(yè)務(wù)中的優(yōu)勢(shì)為企業(yè)提供收付匯及融資服務(wù)的同時(shí),配合銀行收集交易方資料及捕捉市場(chǎng)、商品信息,共同減少結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)
[1]全國(guó)國(guó)際商務(wù)單證培訓(xùn)認(rèn)證考試辦公室.國(guó)際商務(wù)單證理論與實(shí)務(wù)[Z].北京:中國(guó)商務(wù)出版社,2005,(5).
[2]莊樂(lè)梅.國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)精要[M].北京:中國(guó)紡織出版社,2004,(8).
關(guān)鍵詞:急診護(hù)理 護(hù)理風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理
Doi:10.3969/j.issn.1671-8801.2014.02.419
【中圖分類號(hào)】R47 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】B 【文章編號(hào)】1671-8801(2014)02-0286-01
急診護(hù)理過(guò)程中,存在較高的風(fēng)險(xiǎn),在護(hù)理過(guò)程中必須要采用可行的管理方法和防范措施,降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn),確保患者生命安全,確保患者病情的早日康復(fù)。
1 資料與方法
1.1 一般資料。選擇2008年2月至2011年1月急診科室收治的532例患者為對(duì)照組,患者中男性386例,女性146例,平均年齡52.18歲;選擇2011年2月至2013年8月間收治的561例患者作為實(shí)驗(yàn)組,患者中男性324例,女性237例,平均年齡53.96歲,對(duì)改組進(jìn)行有效護(hù)理。
1.2 方法。對(duì)對(duì)照組進(jìn)行常規(guī)護(hù)理,對(duì)實(shí)驗(yàn)組進(jìn)行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理,針對(duì)各組護(hù)理過(guò)程中出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)防范、改善措施進(jìn)行比較分析。
1.3 采用SPSS14.0進(jìn)行數(shù)據(jù)處理,采用百分比來(lái)計(jì)量數(shù)據(jù)。
2 結(jié)果
在統(tǒng)計(jì)期間實(shí)驗(yàn)組中,僅有1例不良事件的發(fā)生,而對(duì)照組中有31例不良事件的發(fā)生。實(shí)驗(yàn)證明:采用急診風(fēng)險(xiǎn)管理,能夠有效降低急診護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,有利于提高患者治療效果,降低醫(yī)療糾紛的發(fā)生。
3 討論
3.1 急診護(hù)理中存在風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。針對(duì)急診科室在護(hù)理工作中表現(xiàn)的各種護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、歸類整理,在急診護(hù)理中,存在風(fēng)險(xiǎn)的主要原因?yàn)椋?/p>
(1)護(hù)理人員的主觀因素。急診護(hù)理人員缺乏工作責(zé)任心,在護(hù)理工作中不積極主動(dòng),導(dǎo)致護(hù)理工作經(jīng)常出現(xiàn)這樣那樣的問(wèn)題,不能從問(wèn)題中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),導(dǎo)致問(wèn)題多次發(fā)生。護(hù)理人員服務(wù)意識(shí)不強(qiáng),對(duì)患者服務(wù)時(shí)不能細(xì)心、仔細(xì),有時(shí)表現(xiàn)出冷漠的態(tài)度,對(duì)患者的咨詢敷衍了事,導(dǎo)致醫(yī)療糾紛的發(fā)生。護(hù)理人員由于工作量較大,在護(hù)理時(shí)將護(hù)理規(guī)范當(dāng)兒戲,同時(shí)由于護(hù)理業(yè)務(wù)技能程度不高,技術(shù)不熟練,導(dǎo)致護(hù)理中經(jīng)常出現(xiàn)操作失誤。護(hù)理人員應(yīng)急能力較差,對(duì)患者的病情變化缺乏分析和判斷,無(wú)法采取前瞻性預(yù)防措施;在急救過(guò)程中,心理素質(zhì)不過(guò)硬,導(dǎo)致心慌意亂,影響對(duì)患者的及時(shí)救治。護(hù)理人員的主觀因素,是急診護(hù)理過(guò)程中最大的風(fēng)險(xiǎn)。
(2)其他客觀因素。在急診護(hù)理中,存在的主要風(fēng)險(xiǎn)為護(hù)理人員的主觀因素,同時(shí)也存在來(lái)自于外部環(huán)境或規(guī)章制度等方面的因素。由于醫(yī)院規(guī)章制度不完善,護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全,導(dǎo)致護(hù)理操作程序不夠規(guī)范,在急診護(hù)理中缺乏參考標(biāo)準(zhǔn)和衡量依據(jù),最終導(dǎo)致護(hù)理存在風(fēng)險(xiǎn)。由于急診病人的病情復(fù)雜多變,增加了護(hù)理的難度,導(dǎo)致護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)增加。急診病人容易出現(xiàn)嘔吐、痙攣、咯血及窒息等現(xiàn)象,加大了護(hù)理的風(fēng)險(xiǎn)。此外,由于我國(guó)醫(yī)療社會(huì)保障體系不夠健全,醫(yī)療護(hù)理缺乏法律支撐,而在社會(huì)方面都傾向用于弱者,普遍認(rèn)為醫(yī)護(hù)人員掌握醫(yī)療技術(shù),理應(yīng)為病人負(fù)責(zé)到底,應(yīng)該承受護(hù)理風(fēng)險(xiǎn),外部環(huán)境的傾向,導(dǎo)致護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大。
3.2 急診護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理。
(1)健全和完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度。急診科室要建立急診護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理小組,由護(hù)士長(zhǎng)牽頭,負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的制定,做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析及匯報(bào)制度、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控,及時(shí)掌握急診科室護(hù)理信息,查找安全隱患,提出針對(duì)性預(yù)防措施。在急診科室中藥嚴(yán)格落實(shí)交接班制度、搶救制度、分級(jí)護(hù)理制度、安全管理制度,對(duì)急救藥品要設(shè)置專人管理,對(duì)危重病人設(shè)置專人護(hù)理。在交接班中仔細(xì)交接當(dāng)班護(hù)理情況,對(duì)可能出現(xiàn)的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行交接。
(2)加強(qiáng)護(hù)理人員專業(yè)技能培訓(xùn)。對(duì)急診護(hù)理科室的護(hù)理人員進(jìn)行專業(yè)技能及護(hù)理服務(wù)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),讓護(hù)理人員深入了解風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性,掌握急診科室護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理方法,嚴(yán)格落實(shí)急診護(hù)理管理制度,通過(guò)自身行動(dòng),切實(shí)提高護(hù)理水平,降低急診護(hù)理風(fēng)險(xiǎn),減少醫(yī)療糾紛和醫(yī)療事故的發(fā)生。
(3)增進(jìn)護(hù)患的溝通和理解。急診護(hù)理需要對(duì)緊急事件或突發(fā)事件進(jìn)行及時(shí)處理,在搶救或治療過(guò)程中,要保持同患者和患者家屬之間的有效溝通。護(hù)理人員需要及時(shí)了解患者的病情變化,將患者情況告知家屬,避免家屬過(guò)多的憂郁,最大程度爭(zhēng)取患者家屬對(duì)護(hù)理工作的理解和支持。在面對(duì)緊急事件時(shí),為護(hù)理人員提供有效信息,促進(jìn)患者疾病的治療和身體的康復(fù)。
參考文獻(xiàn)
[1] 陳蓓敏.急診護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的研究進(jìn)展[J].護(hù)理研究,2009,23(7):573-575
[2] 張琳,張海平,馮力等.急診護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理[J].臨床和實(shí)驗(yàn)醫(yī)學(xué)雜志,2007,6(4):181-182
[3] 文若蘭,王華珍,唐靈芝等.SWOT分析法在急診護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用[J].國(guó)際護(hù)理學(xué)雜志,2010,29(12):1853-1855
1·1成立護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理小組成立護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理小組,制定小組成員職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)小組成員由護(hù)士長(zhǎng)、各區(qū)域組長(zhǎng)及部分帶教老師組成,風(fēng)險(xiǎn)管理小組成員的主要工作是:①每月召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理小組例會(huì),共同討論、分析、確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)事件,并研究風(fēng)險(xiǎn)干預(yù)措施。②檢查各區(qū)域護(hù)士是否按要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事件的呈報(bào),調(diào)查所呈報(bào)的事件。
1·2轉(zhuǎn)變觀念風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全新的管理理念,首先組織全科護(hù)士學(xué)習(xí),進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的定義、護(hù)理工作中常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件范圍、風(fēng)險(xiǎn)管理的流程、風(fēng)險(xiǎn)事件的呈報(bào)等知識(shí)的培訓(xùn),使全科護(hù)士了解風(fēng)險(xiǎn)管理的作用及目的,使護(hù)士正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的存在,重視風(fēng)險(xiǎn)的防范,堅(jiān)持嚴(yán)格事前控制,嚴(yán)肅事后處理的原則,做到有預(yù)見(jiàn)性,對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)分析,改進(jìn)工作流程,及時(shí)杜絕和防范護(hù)理差錯(cuò)事故的發(fā)生,對(duì)每一起護(hù)理缺陷查明原因,明確責(zé)任。
1·3加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)事件呈報(bào)風(fēng)險(xiǎn)呈報(bào)工作是風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施之初的核心和關(guān)鍵,風(fēng)險(xiǎn)管理推行的深度很大程度上取決于風(fēng)險(xiǎn)事件的有效呈報(bào)。為了幫助護(hù)士確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)事件,我科對(duì)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行了更為詳盡的分類,將風(fēng)險(xiǎn)事件界定在4個(gè)方面:投訴事件、差錯(cuò)事故、意外事件、護(hù)理記錄問(wèn)題。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)是否造成對(duì)患者的損害將風(fēng)險(xiǎn)分為直接風(fēng)險(xiǎn)和間接風(fēng)險(xiǎn)兩大類,直接風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于護(hù)理人員,間接風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于全院各科及后勤支持系統(tǒng)。為了保證呈報(bào)的準(zhǔn)確性,我科采取了一系列措施。
1·3·1鼓勵(lì)護(hù)士如實(shí)呈報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率在一定程度上反映了護(hù)士面臨風(fēng)險(xiǎn)的大小,而不能反映護(hù)士的工作業(yè)績(jī)。風(fēng)險(xiǎn)事件呈報(bào)的目的是為風(fēng)險(xiǎn)管理提供信息,而最終目的是保證類似事件的不再發(fā)生。通過(guò)肯定呈報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事件的護(hù)士的工作態(tài)度,鼓勵(lì)護(hù)士積極如實(shí)呈報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事件,不將風(fēng)險(xiǎn)事件作為懲罰的依據(jù)。
1·3·2改變風(fēng)險(xiǎn)事件呈報(bào)的內(nèi)容我科制定了風(fēng)險(xiǎn)呈報(bào)表,內(nèi)容有:事件類別;患者資料;當(dāng)事人資料;事件發(fā)生前后患者情況變化;事件發(fā)生后的處理過(guò)程;原因分析;科室討論意見(jiàn)等幾個(gè)方面。在呈報(bào)表中,不要求當(dāng)事護(hù)士寫(xiě)自我檢討,僅要求護(hù)士書(shū)寫(xiě)事件發(fā)生的客觀過(guò)程。
1·3·3加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)呈報(bào)的監(jiān)督在質(zhì)控檢查中,如發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)事件未呈報(bào),質(zhì)量控制管理人員將對(duì)護(hù)士提出要求,并給予指導(dǎo),應(yīng)嚴(yán)格遵守風(fēng)險(xiǎn)呈報(bào)制度。
1·險(xiǎn)事件的分析每月風(fēng)險(xiǎn)管理成員對(duì)收到的風(fēng)險(xiǎn)呈報(bào)表進(jìn)行討論,針對(duì)科室的薄弱環(huán)節(jié)、潛在的不安全因素、護(hù)理缺陷認(rèn)真分析總結(jié),找出原因,加以改進(jìn)。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的分析、認(rèn)識(shí),杜絕同類事件發(fā)生,達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的目的。
2護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理措施
2·1健全規(guī)章制度科學(xué)完善合理的規(guī)章制度是防范差錯(cuò)事故及糾紛的良好基礎(chǔ),嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度是防范差錯(cuò)事故的保證。在工作中,要求各級(jí)護(hù)理人員必須嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。①急救室工作制度:搶救藥品、器械做到“四固定”,隨用隨補(bǔ),設(shè)備及藥品完好率達(dá)100%,搶救現(xiàn)場(chǎng)要緊張有序,不說(shuō)與搶救無(wú)關(guān)的話,認(rèn)真做好搶救記錄,做到有條不紊,準(zhǔn)確無(wú)誤。②“三查七對(duì)”制度:必須準(zhǔn)確及時(shí)執(zhí)行“三查七對(duì)”制度,對(duì)藥物的性質(zhì)、用法、劑量以及配伍禁忌要熟悉并掌握。搶救時(shí)執(zhí)行口頭醫(yī)囑應(yīng)復(fù)述一遍給醫(yī)生聽(tīng),核對(duì)無(wú)誤后方可執(zhí)行,過(guò)后督促醫(yī)生及時(shí)補(bǔ)開(kāi)醫(yī)囑,并簽上準(zhǔn)確執(zhí)行的時(shí)間及全名。③職業(yè)防護(hù)制度:制定職業(yè)防護(hù)流程,接觸病人體液、血液必須帶手套;接觸傳染病人,須嚴(yán)格遵守消毒隔離制度;培訓(xùn)護(hù)士防刺傷的相關(guān)知識(shí),規(guī)范操作過(guò)程,糾正操作中的違規(guī)行為,以預(yù)防護(hù)理人員在工作中受傷。④危重病人護(hù)送制度:病人轉(zhuǎn)運(yùn)前護(hù)士應(yīng)準(zhǔn)確評(píng)估病情并記錄,途中攜帶必需的搶救藥品和器材。⑤標(biāo)本送檢制度:要求檢驗(yàn)科對(duì)我科送來(lái)的標(biāo)本實(shí)行登記,保證標(biāo)本質(zhì)量且不遺失,如有不合格標(biāo)本及時(shí)退回。
2·2護(hù)理文書(shū)的書(shū)寫(xiě)與管理必須從法律角度嚴(yán)肅對(duì)待,真實(shí)、客觀地書(shū)寫(xiě)各種護(hù)理文書(shū)。統(tǒng)一護(hù)理記錄表格,對(duì)記錄的內(nèi)容、格式、表述均進(jìn)行規(guī)范,做到護(hù)理記錄及時(shí)準(zhǔn)確,客觀反映患者的病情變化。
2·3引導(dǎo)護(hù)士正確與患者交流溝通急診患者病情復(fù)雜,變化快,搶救多,工作人員緊張忙亂,家屬焦急、情緒激動(dòng)。若護(hù)理人員不及時(shí)與家屬溝通,或與家屬談話時(shí)語(yǔ)言簡(jiǎn)單、態(tài)度生硬,很容易引起家屬的誤解和不滿。因此,及時(shí)的交流溝通是緩解矛盾、避免糾紛的重要途徑。
2·4保證各種設(shè)備儀器正常運(yùn)轉(zhuǎn),耗材庫(kù)存充足新設(shè)備、新儀器的使用及時(shí)制定操作規(guī)程和管理制度;對(duì)各種設(shè)備、儀器實(shí)行專人管理,定時(shí)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即處理;建立設(shè)備保養(yǎng)記錄;將操作規(guī)程統(tǒng)一掛在儀器上,便于每位護(hù)士掌握操作。對(duì)護(hù)理工作量進(jìn)行每日評(píng)估,了解耗材的用量,及時(shí)領(lǐng)取補(bǔ)充,避免因物品不足導(dǎo)致?lián)尵妊诱`或護(hù)理工作受阻而發(fā)生醫(yī)療護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)。
2·5保證護(hù)理工作的安全制定各項(xiàng)護(hù)理操作流程,實(shí)施彈性排班,設(shè)立班次小組長(zhǎng),由主管護(hù)師、護(hù)師擔(dān)任,職責(zé)是解決班內(nèi)護(hù)理工作中存在的問(wèn)題和檢查護(hù)理質(zhì)量,以保證護(hù)理安全。由經(jīng)驗(yàn)豐富的護(hù)士擔(dān)任預(yù)檢分診工作,根據(jù)病情的輕重緩急,安排病人就診,并加強(qiáng)對(duì)候診病人的巡視和觀察,以確保病人候診過(guò)程安全。
關(guān)鍵詞:臨床護(hù)理;風(fēng)險(xiǎn)管理;分類;成因;措施
【中圖分類號(hào)】R471 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1672-3783(2012)08-0437-02
醫(yī)療護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)患者、醫(yī)務(wù)人員、醫(yī)療護(hù)理技術(shù)、藥物、環(huán)境、設(shè)備、醫(yī)療護(hù)理制度與程序等風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行管理的活動(dòng),隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的深入,法制的日漸完善以及 《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》的實(shí)施,人們的健康意識(shí)和維權(quán)意識(shí)也日益增強(qiáng),病人及家屬對(duì)醫(yī)院及醫(yī)務(wù)人員的要求越來(lái)越高,“醫(yī)療護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在”,已成為醫(yī)療護(hù)理界的共識(shí)。因此加強(qiáng)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理,防范與化解醫(yī)療護(hù)理糾紛,是護(hù)理工作的重要環(huán)節(jié)。
1 護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的分類及成因
1.1 護(hù)士人員素質(zhì)方面。某些護(hù)理人員責(zé)任心不強(qiáng),憑主觀印象判斷,對(duì)工作不負(fù)責(zé)任,病情觀察不仔細(xì),不能隨時(shí)發(fā)現(xiàn)病人的病情,不嚴(yán)格執(zhí)行查對(duì)制度,工作缺乏主動(dòng)性,如:醫(yī)囑處理有誤、用藥不當(dāng)、忘記給藥、劑量錯(cuò)誤、配合不當(dāng)?shù)?都可給病人帶來(lái)危害。
1.2 護(hù)理技術(shù)方面。護(hù)理技術(shù)水平低,經(jīng)驗(yàn)不足,專科護(hù)理缺乏,隨著社會(huì)的進(jìn)步,醫(yī)學(xué)的發(fā)展,對(duì)護(hù)理工作的要求越來(lái)越高,據(jù)臨床統(tǒng)計(jì),低年資護(hù)士是發(fā)生技術(shù)差錯(cuò)事故的高危人群,尤以新上崗的護(hù)士差錯(cuò)事故發(fā)生率為最高,由于經(jīng)驗(yàn)較少,專業(yè)知識(shí)不全面,容易造成操作規(guī)程不正確,基礎(chǔ)理論和臨床技術(shù)還跟不上臨床工作的需要,對(duì)病人的安全均構(gòu)成威脅,甚至造成病人身心傷害。
1.3 護(hù)患間缺乏有效溝通。患者有自然和社會(huì)兩重屬性,護(hù)患溝通是信息交流的主要方式。很多時(shí)候,護(hù)理服務(wù)行為本無(wú)過(guò)失,有的醫(yī)療后果系疾病正常轉(zhuǎn)歸,但因患者或其家屬的認(rèn)識(shí)和專業(yè)知識(shí)局限,醫(yī)護(hù)人員解釋不到位,導(dǎo)致他們認(rèn)為醫(yī)療后果系非正常后果,從 而出現(xiàn)誤解性糾紛,這是最常見(jiàn)的糾紛類型。
1.4 管理制度方面。管理制度不完善或執(zhí)行不嚴(yán),護(hù)理規(guī)章制度不健全,業(yè)余培訓(xùn)不到位,職業(yè)教育薄弱,環(huán)節(jié)管理不規(guī)范,護(hù)理流程不科學(xué),造成護(hù)士工作忙亂,分不清主次,增加了失誤的機(jī)會(huì),另外護(hù)理人員平時(shí)工作不認(rèn)真執(zhí)行護(hù)理工作制度,而管理缺乏監(jiān)督檢查力度,護(hù)理人員是造成護(hù)理安全隱患的重要因素。
1.5 醫(yī)療設(shè)備方面。醫(yī)療設(shè)備性能不良,不合理配套,物品供應(yīng)不及時(shí),數(shù)量不足,質(zhì)量低劣,儀器使用違規(guī)操作,修繕不及時(shí)等,都影響護(hù)理效果,有時(shí)可因此傷害病人。
1.6 患者因素。①患者的病情嚴(yán)重、特殊、復(fù)雜或目前人類對(duì)該疾病的無(wú)能力為力,導(dǎo)致不良的情況發(fā)生,因患者或家屬的相關(guān)知識(shí)有限,對(duì)醫(yī)護(hù)人員有過(guò)高的期望時(shí),往往會(huì)誤認(rèn)為是醫(yī)療護(hù)理行為不當(dāng)或醫(yī)療措施不得當(dāng)而引起的糾紛;②患者心理不良,在出現(xiàn)健康問(wèn)題后很容易出現(xiàn)認(rèn)知與情感的心理危機(jī),如沒(méi)有及時(shí)得到護(hù)理人員的有效心理支持易產(chǎn)生糾紛,可視為病人自身的風(fēng)險(xiǎn)因素;③患者素質(zhì)較差,不想交醫(yī)療費(fèi)用,想盡辦法找茬鬧事。此外應(yīng)重視病人的陪護(hù)人員或探視者有導(dǎo)致醫(yī)院內(nèi)感染的風(fēng)險(xiǎn)。
2 護(hù)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策
2.1 健全了質(zhì)量控制體系。建立了安全管理監(jiān)控網(wǎng)絡(luò),實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,各級(jí)監(jiān)控組織應(yīng)各負(fù)其責(zé),重視環(huán)節(jié)管理,強(qiáng)調(diào)預(yù)防及改善措施,定期對(duì)科室的護(hù)理操作及護(hù)理安全進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)剖析,及時(shí)反饋,及時(shí)改進(jìn),糾正錯(cuò)誤,規(guī)范各項(xiàng)護(hù)理制度,對(duì)護(hù)理工作中存在的護(hù)理缺陷分析后,制定合理的安全管理制度。
2.2 強(qiáng)化護(hù)理操作的規(guī)范性。加強(qiáng)管理和監(jiān)督,重視專業(yè)技術(shù)技能的的培訓(xùn),規(guī)范正確的護(hù)理技術(shù)操作程序,讓每個(gè)護(hù)士成為技術(shù)嫻熟的專業(yè)型護(hù)理人才,強(qiáng)化三級(jí)訓(xùn)練及專科業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高護(hù)理人員技術(shù)水平,定期或不定期在病房組織三級(jí)訓(xùn)練考核,更新知識(shí),定期聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的老師舉辦業(yè)務(wù)知識(shí)和護(hù)理新進(jìn)展講座,同時(shí)鼓勵(lì)護(hù)理人員參加各種技術(shù)表演賽,不斷充實(shí),從技術(shù)上確保護(hù)理安全。
2.3 護(hù)理管理中注重細(xì)節(jié)管理。護(hù)理崗位是零缺點(diǎn)的崗位,因此護(hù)理管理者應(yīng)重視細(xì)節(jié)管理,護(hù)理工作直接為人的生命和健康服務(wù),而護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)護(hù)理活動(dòng)中,作為護(hù)理管理者應(yīng)重視護(hù)理安全教育及護(hù)理人員職業(yè)道德培訓(xùn),做到從細(xì)節(jié)著手,規(guī)范護(hù)理行為,并對(duì)新護(hù)士進(jìn)行一對(duì)一的帶教,做到放手不放眼,結(jié)合臨床實(shí)際定期組織教學(xué)查房,對(duì)新護(hù)士進(jìn)行階段性集中考試,專科操作示范及安全教育、護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。
2.4 加強(qiáng)護(hù)患溝通,建立和諧的護(hù)患關(guān)系。護(hù)理人員要充分理解家屬焦慮、緊張的情緒,并進(jìn)行心理疏導(dǎo),尊重病人的知情同意權(quán),尤其在搶救病人、實(shí)施高風(fēng)險(xiǎn)的護(hù)理操作時(shí),以適當(dāng)?shù)姆绞胶驼Z(yǔ)氣向病人及家屬解釋治療措施,既要讓他們?nèi)媪私庵委煹哪康摹⑿?果、注意事項(xiàng)及可能存在的意外,又不能讓病人過(guò)分擔(dān)憂緊張,以免加重病情。構(gòu)建和諧 醫(yī)患關(guān)系,增加患者及家屬對(duì)醫(yī)護(hù)人員的信 任,從而提高病人的滿意度。
2.5 實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。由護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理組織定時(shí)召開(kāi)安全管理會(huì)議,找出安全隱患的原因,并提出針對(duì)性的防范措施,達(dá)到了預(yù)防及事前控制。
3 小結(jié)
風(fēng)險(xiǎn)是可以預(yù)防的,護(hù)理人員的法律意識(shí)、責(zé)任意識(shí)及防范護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力在不斷增強(qiáng),護(hù)士能主動(dòng)查找護(hù)理安全隱患,查找現(xiàn)有工作中的薄弱環(huán)節(jié),積極采取措施,減少護(hù)理差錯(cuò)、護(hù)理投訴、護(hù)理糾紛。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理是長(zhǎng)期的、持續(xù)的工作,不能放過(guò)工作的每個(gè)環(huán)節(jié),需不斷培訓(xùn)護(hù)士防范護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力,不斷健全護(hù)理管理機(jī)制,有效地推進(jìn)科學(xué)化、系統(tǒng)化、制度化的護(hù)理質(zhì)量管理工作,真正為病人提供更加安全,有序、優(yōu)質(zhì)的護(hù)理。
參考文獻(xiàn)
[1] 李玫,鄧香君,蔡俊明.持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)在護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)防范管理中的應(yīng)用.中國(guó)實(shí)用醫(yī)刊,2009,16(34)
[2] 王淑珍.淺談護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及管理.中國(guó)醫(yī)學(xué)創(chuàng)新,2009;6(21)
風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門(mén)新興的學(xué)科,主要研究如何對(duì)企業(yè)的人員,財(cái)產(chǎn)和自然,財(cái)務(wù)資源進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋Wo(hù)。風(fēng)險(xiǎn)管理的措施可以分為兩大類:一類是控制型的風(fēng)險(xiǎn)管理措施,包括避免風(fēng)險(xiǎn),損失控制,以合同方式約定受讓人從事特定的活動(dòng)并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。另一類是財(cái)務(wù)型的風(fēng)險(xiǎn)管理措施,包括自留風(fēng)險(xiǎn),保險(xiǎn)以及以合同方式將特定損失的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)由保險(xiǎn)公司以外的其他人承擔(dān)。其中以風(fēng)險(xiǎn)自留和保險(xiǎn)最為主要。本文將著重分析風(fēng)險(xiǎn)自留作為一種風(fēng)險(xiǎn)管理的措施在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重要作用以及發(fā)展趨勢(shì)。
一、自保的籌資形式
風(fēng)險(xiǎn)自留是指一個(gè)企業(yè)以其內(nèi)部的資源來(lái)彌補(bǔ)損失。這種自留既可以是有計(jì)劃的,也可以是無(wú)計(jì)劃的。無(wú)計(jì)劃的自留產(chǎn)生于幾種原因:(1)風(fēng)險(xiǎn)部位沒(méi)有被發(fā)現(xiàn)。(2)不足額投保。(3)保險(xiǎn)公司或者第三方未能按照合同的約定來(lái)補(bǔ)償損失,比如由于償付能力不足等原因。(4)原本想以非保險(xiǎn)的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至第三方,但發(fā)生的損失卻不包括在合同的條款中。(5)由于某種危險(xiǎn)發(fā)生的概率極小而被忽視。在這些情況下,一旦損失發(fā)生,企業(yè)必須以其內(nèi)部的資源(自有資金或者借入資金)來(lái)加以補(bǔ)償。如果該組織無(wú)法籌集到足夠的資金,則只能停業(yè)。因此,準(zhǔn)確地說(shuō),非計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)自留不能稱之為一種風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。
本文將著重分析的是有計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)自留,也可以稱之為自保。自保是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理手段。它是風(fēng)險(xiǎn)管理者察覺(jué)了風(fēng)險(xiǎn)的存在,估計(jì)到了該風(fēng)險(xiǎn)造成的期望損失,決定以其內(nèi)部的資源(自有資金或借入資金),來(lái)對(duì)損失加以彌補(bǔ)的措施。
在有計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)自留中,對(duì)損失的處理有許多種方法,有的會(huì)立即將其從現(xiàn)金流量中扣除,有的則將損失在較長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)進(jìn)行分?jǐn)偅詼p輕對(duì)單個(gè)財(cái)務(wù)年度的沖擊。從整體上來(lái)講,主要的融資方式有以下幾種:
1.將損失計(jì)入當(dāng)前發(fā)生的費(fèi)用。應(yīng)當(dāng)注意到企業(yè)這樣做是一種有意識(shí)的決策。一般適合于企業(yè)中發(fā)生頻率高但損失程度小的風(fēng)險(xiǎn),它構(gòu)成了企業(yè)中經(jīng)常發(fā)生而又無(wú)法避免的費(fèi)用,比如機(jī)動(dòng)車的修理費(fèi),偷盜造成的損失等等。
2.建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)基金。這是一項(xiàng)專門(mén)設(shè)立的基金,它的目的就是為了在損失發(fā)生之后,能夠提供足夠的流動(dòng)性來(lái)抵補(bǔ)損失。它主要有兩種方式:
(1)以年為單位,每年以營(yíng)業(yè)費(fèi)用的形式建立基金,發(fā)生損失后以該基金抵補(bǔ)。它與以當(dāng)前費(fèi)用扣除損失的方式較為相似,也是適用于發(fā)生頻率高,損失金額少的風(fēng)險(xiǎn)損失。
(2)將損失在一個(gè)以上的會(huì)計(jì)年度進(jìn)行分?jǐn)偂Km用于發(fā)生頻率低,損失金額多的風(fēng)險(xiǎn)損失。
3.建立外部風(fēng)險(xiǎn)基金。指企業(yè)逐期支付一定的捐納金給保險(xiǎn)公司,由保險(xiǎn)公司代為積累和管理基金。與傳統(tǒng)的保險(xiǎn)不同的是,一旦出險(xiǎn),保險(xiǎn)公司的賠償以基金中的數(shù)額為限。在實(shí)際中,企業(yè)通常會(huì)就超過(guò)基金積累額的損失與保險(xiǎn)公司達(dá)成一定的保險(xiǎn)協(xié)議。也就是說(shuō),企業(yè)支付一定的保險(xiǎn)費(fèi),保險(xiǎn)公司賠償一部分超過(guò)基金總額的損失。與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)基金相比較,外部風(fēng)險(xiǎn)基金的罅出金可以作為費(fèi)用扣除掉,但不利的是,企業(yè)需要支付一定的費(fèi)用給保險(xiǎn)公司。
4.借入資金。指企業(yè)準(zhǔn)備在發(fā)生損失后以借入資金來(lái)彌補(bǔ)損失。這要求企業(yè)的財(cái)務(wù)能力比較雄厚,信用好,能在危機(jī)的情況下籌到借款。
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的選擇
投保和風(fēng)險(xiǎn)自留是企業(yè)在發(fā)生損失后所采取的兩種最為重要的風(fēng)險(xiǎn)籌資方式,而企業(yè)選擇風(fēng)險(xiǎn)自留作為風(fēng)險(xiǎn)籌資的措施通常有以下幾種情況:
1.該風(fēng)險(xiǎn)是不可保的。比如說(shuō)一些巨災(zāi)損失,如地震,洪水等等。在這種情況下,企業(yè)采取風(fēng)險(xiǎn)自留的管理措施往往是出于無(wú)奈。
2.與保險(xiǎn)公司共同承擔(dān)損失。比如保險(xiǎn)人規(guī)定一定的免賠額,以第一損失賠償方式進(jìn)行賠償,采用共同保險(xiǎn)的方式或者以追溯法厘定費(fèi)率等等。作為一定的補(bǔ)償,保險(xiǎn)人會(huì)讓渡一部分保費(fèi),也就是收取比較低的保險(xiǎn)費(fèi)。
3.企業(yè)自愿選擇自留的方式承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于某種風(fēng)險(xiǎn),該企業(yè)認(rèn)為自留風(fēng)險(xiǎn)較之投保更為有利。企業(yè)通常考慮的因素有:
(1)企業(yè)自留風(fēng)險(xiǎn)的管理費(fèi)用(RC)小于保險(xiǎn)公司的附加保費(fèi)(IC),這樣,風(fēng)險(xiǎn)自留就可以節(jié)省一部分附加保費(fèi)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)自留中將損失計(jì)入當(dāng)前發(fā)生費(fèi)用和建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)基金兩種方法,管理費(fèi)用包括企業(yè)在流通資金或損失基金不足以補(bǔ)償損失的情況下,借款或變賣資產(chǎn)所遭受的損失。對(duì)于建立外部風(fēng)險(xiǎn)基金的方法,管理費(fèi)用包含企業(yè)交付給保險(xiǎn)公司的費(fèi)用以及基金不足時(shí)企業(yè)遭受的損失。對(duì)于用借入資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自留的方法,管理費(fèi)用是企業(yè)在遭受損失后的借貸成本,在這里,由于大部分費(fèi)用是企業(yè)發(fā)生損失后才發(fā)生的,因此應(yīng)當(dāng)計(jì)算其期望值。另外應(yīng)當(dāng)注意的一點(diǎn),無(wú)論是那種風(fēng)險(xiǎn)自留的方法,管理費(fèi)用還應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)因?yàn)樽該?dān)風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的焦慮成本,準(zhǔn)確地說(shuō),就是企業(yè)因?yàn)樽粤麸L(fēng)險(xiǎn)而無(wú)法專心于主業(yè)的經(jīng)營(yíng)而造成的損失。
(2)企業(yè)預(yù)計(jì)的期望損失(RE)小于保險(xiǎn)公司預(yù)計(jì)的期望損失(IE)。也就是說(shuō),企業(yè)認(rèn)為保險(xiǎn)公司將純保費(fèi)定得過(guò)高,不投保可以節(jié)省一部分純保費(fèi)。
(3)企業(yè)自留的機(jī)會(huì)成本(RO)比投保的機(jī)會(huì)成本(IO)。投保的機(jī)會(huì)成本就是保險(xiǎn)費(fèi)自身及其投資收益:
IO=P(1+r)[t]
式中IO為保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)成本; P為保險(xiǎn)費(fèi);r為資本收益率;t為均衡量的時(shí)間
而自留風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)成本可用下式表示:
RO=[RE+RC+X](1+r)t-(1+i)[t]為衡量的時(shí)間。式中:RE為企業(yè)預(yù)計(jì)的期望損失;RC為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自留的管理費(fèi)用;X為剩余基金數(shù)額;i為基金的收益
這里我們做了一個(gè)假設(shè),假設(shè)損失和管理費(fèi)用是在期初支付的,而實(shí)際的情況往往并非如此,我們可以將發(fā)生損失的金額和支付的費(fèi)用折算為現(xiàn)值。
(4)企業(yè)還必須考慮的一個(gè)因素就是稅收。無(wú)論是將損失計(jì)入當(dāng)前發(fā)生費(fèi)用,建立基金還是借款,企業(yè)往往得不到稅收上的減免,而保費(fèi)的支出卻是可以免稅的。例如,美國(guó)國(guó)內(nèi)收入管理局規(guī)定,投保的保險(xiǎn)費(fèi)支出可以免稅,但自保計(jì)劃中提存的基金不視為保險(xiǎn)費(fèi)用。而僅在損失發(fā)生時(shí)視為費(fèi)用進(jìn)而從所得中扣除。用RT來(lái)表示在衡量的時(shí)間內(nèi)企業(yè)需要支付的所得稅的期望值的折現(xiàn)額,用IT來(lái)表示在衡量的時(shí)間內(nèi)企業(yè)投保需要支付的所得稅的期望值的折現(xiàn)額。當(dāng)企業(yè)的期望損失與風(fēng)險(xiǎn)管理自留的管理費(fèi)用之和小于保險(xiǎn)公司收取的保費(fèi)時(shí),會(huì)有RT>IT,這是不利于企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自留的一個(gè)因素。
企業(yè)在決定用投保還是用風(fēng)險(xiǎn)自留作為風(fēng)險(xiǎn)等資的手段時(shí),會(huì)綜合考慮以下因素:
當(dāng)IC+IE+IO+IT>RC+RE+RO+RT時(shí),企業(yè)采用風(fēng)險(xiǎn)自留在經(jīng)濟(jì)上更為有利。
當(dāng)IC+IE+IO+IT<RC+RE+RO+RT時(shí),企業(yè)采用投保在經(jīng)濟(jì)上更為有利。
對(duì)于發(fā)生頻率高,損失程度小的風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)往往采用風(fēng)險(xiǎn)自留的手段更為有利。這是因?yàn)閾p失在一段較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)發(fā)生的損失總額會(huì)比較穩(wěn)定,采用風(fēng)險(xiǎn)自留作為管理風(fēng)險(xiǎn)的手段,焦慮成本和管理費(fèi)用比較低,投保會(huì)令企業(yè)覺(jué)得得不償失。對(duì)于發(fā)生頻率小,造成損失金額多的風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)則會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)自留和投保兩種方式之間進(jìn)行權(quán)衡。從風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看,會(huì)有越來(lái)越多的企業(yè)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)自留的手段取代保險(xiǎn)的手段來(lái)處理頻率小,損失程度大的風(fēng)險(xiǎn)。但應(yīng)注意,企業(yè)采用風(fēng)險(xiǎn)自留的手段來(lái)處理這些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)還需要考慮以下條件:(1)企業(yè)具有大量的風(fēng)險(xiǎn)部位。(2)各風(fēng)險(xiǎn)部位發(fā)生損失的情況(概率和程度)較為相似。(3)風(fēng)險(xiǎn)部位之間相互獨(dú)立(特別是應(yīng)當(dāng)有一個(gè)合理的地理分布)。(4)企業(yè)應(yīng)具有充足的財(cái)務(wù)力量來(lái)吸收損失。
顯然,只有當(dāng)企業(yè)的力量比較強(qiáng)大,在國(guó)內(nèi)甚至國(guó)際上擁有多家分支企業(yè)的時(shí)候才能滿足這樣的條件。隨著企業(yè)的逐漸發(fā)展壯大,分支企業(yè)的數(shù)量增加,可以在其內(nèi)部分?jǐn)倱p失,具有較好的損失管理經(jīng)驗(yàn),籌資能力增強(qiáng),會(huì)逐漸用風(fēng)險(xiǎn)自留來(lái)取代保險(xiǎn)管理一些損失風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)自留形式的選擇上,企業(yè)往往會(huì)選擇建立內(nèi)部基金。因?yàn)榻?nèi)部基金在提供彌補(bǔ)損失的一定流動(dòng)性的同時(shí),不會(huì)給財(cái)務(wù)帶來(lái)過(guò)大的沖擊,而且不必向第三方支付費(fèi)用,另外還能帶來(lái)一定的投資收益。
三、風(fēng)險(xiǎn)自留的高級(jí)形式——專業(yè)自保公司
建立專業(yè)自保公司是企業(yè)用內(nèi)部基金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)融資的高級(jí)形式。第一批真正的專業(yè)自保公司于第一次和第二次世界大戰(zhàn)期間在英國(guó)組成。當(dāng)時(shí)的英國(guó)石油公司、帝國(guó)化工公司和尤尼來(lái)佛公司等都為承保它們自己業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)在英國(guó)開(kāi)設(shè)了保險(xiǎn)公司。在過(guò)去的20年中,建立專業(yè)自保公司的企業(yè)數(shù)量在不斷增加。到1996年,在北美、歐洲、亞洲的23個(gè)自保營(yíng)業(yè)地中已注冊(cè)登記的自保公司已達(dá)3600家。我們還可以來(lái)看以下一些國(guó)家擁有的自保公司的企業(yè)所占比重:
國(guó)家
自保公司所占的比重
美國(guó)
500家最大的公司中有90%擁有自保公司
瑞典
50家最大的公司中有90%擁有自保公司
英國(guó)
200家最大的公司中有80%擁有自保公司
法國(guó)
200家最大的公司中有10%擁有自保公司
目前,風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)滲透到澳大利亞海關(guān)工作的各個(gè)環(huán)節(jié),形成了一個(gè)完整的決策體系,從而為澳大利亞海關(guān)高效的服務(wù)提供了有力的支持。一方面,海關(guān)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)提高決策水平;另一方面,也通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)用,減少和降低了不良后果產(chǎn)生的可能性及帶來(lái)的負(fù)面影響。在現(xiàn)實(shí)工作中,澳大利亞海關(guān)是根據(jù)澳大利亞/新西蘭風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn) (AS/NZS 4360:1999) 來(lái)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的。
為了更清楚地說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)管理在現(xiàn)實(shí)中如何得以運(yùn)用。,現(xiàn)提供以下圖表作為參考。
圖中根據(jù)企業(yè)不同的貿(mào)易行為和動(dòng)機(jī)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)由高到低進(jìn)行了分類。對(duì)于不同的貿(mào)易行為和動(dòng)機(jī),海關(guān)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理就能采取相應(yīng)的措施實(shí)施積極有效的監(jiān)管。例如,一旦海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別系統(tǒng)甄別出企業(yè)存在明顯的違法活動(dòng),系統(tǒng)就將提示該企業(yè)為海關(guān)監(jiān)管的高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè),并據(jù)此向現(xiàn)場(chǎng)海關(guān)發(fā)出強(qiáng)制實(shí)施管理的指令,該指令就會(huì)由現(xiàn)場(chǎng)海關(guān)官員采取相應(yīng)的監(jiān)視、現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)等海關(guān)監(jiān)管措施來(lái)加以落實(shí)。 從圖中不難看出,風(fēng)險(xiǎn)提示越高,海關(guān)相應(yīng)的監(jiān)管介入越深,力度越大。而對(duì)于那些低風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)而言,合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任就相應(yīng)地被轉(zhuǎn)移到了進(jìn)出口企業(yè)的身上。這種風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用的方式為海關(guān)合理利用自身有限的資源進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了保障。
風(fēng)險(xiǎn)管理的要求:
* 在澳大利亞和新西蘭政府部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)引(SAA/NZSHB143:1999)框架內(nèi),將風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)存的規(guī)劃和操作程序有機(jī)結(jié)合;
* 發(fā)揚(yáng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)的做法,鼓勵(lì)并授權(quán)關(guān)員實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理;
* 用風(fēng)險(xiǎn)管理作為項(xiàng)目管理的一部分;
* 使用正確的信息和確切的文件。
風(fēng)險(xiǎn)管理的方法:
澳大利亞海關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策源自于澳大利亞/新西蘭風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn),它為澳大利亞海關(guān)提供了一整套風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。就風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)審查而言,澳大利亞海關(guān)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)控海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的實(shí)施,作為年度審計(jì)的一部分,澳大利亞海關(guān)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)會(huì)就以下情況進(jìn)行審計(jì):
* 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的制定情況:
* 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是否與其他文件統(tǒng)一,是否經(jīng)過(guò)定期審查。
作為審計(jì)報(bào)告的一部分,海關(guān)的內(nèi)部審計(jì)還會(huì)向地方管理層、審計(jì)委員會(huì)和澳大利亞海關(guān)總部規(guī)劃部門(mén),報(bào)告審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題。澳大利亞海關(guān)總部規(guī)劃部門(mén)會(huì)定期通過(guò)以下一系列的方法,搜集信息以便于更新風(fēng)險(xiǎn)管理的策略實(shí)施和修正風(fēng)險(xiǎn)管理的政策。
* 征求客戶的反饋意見(jiàn);
* 有針對(duì)性的調(diào)研;
* 在風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃實(shí)施后,與各級(jí)管理層負(fù)責(zé)人座談;
* 評(píng)估對(duì)“澳大利亞海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理”問(wèn)詢的實(shí)質(zhì)和頻率。
風(fēng)險(xiǎn)管理政策的責(zé)任分工:
* 澳大利亞海關(guān)領(lǐng)導(dǎo)以及高級(jí)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行負(fù)責(zé);
* 各個(gè)級(jí)別的海關(guān)官員就風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。澳大利亞海關(guān)規(guī)劃部門(mén)就風(fēng)險(xiǎn)管理提供建議和方向,以確保風(fēng)險(xiǎn)管理與澳大利亞/新西蘭風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的一致性。
對(duì)海關(guān)的積極效果:
* 能夠提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量,增強(qiáng)辦事能力,更富有成效地貫徹相關(guān)的貿(mào)易政策;
* 合理高效地配置相關(guān)資源;
* 提供一個(gè)切實(shí)可行的決策架構(gòu);
* 綜合考慮相關(guān)各方的利益,實(shí)現(xiàn)高效及可持續(xù)發(fā)展;
* 最大限度地保證海關(guān)服務(wù)的完整性;
* 切實(shí)維護(hù)澳大利亞聯(lián)邦財(cái)產(chǎn),包括人力資源、財(cái)產(chǎn)、土地以及技術(shù);
* 營(yíng)造一個(gè)所有海關(guān)關(guān)員都能積極參與的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。
給企業(yè)帶來(lái)的益處:
* 通過(guò)準(zhǔn)確識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)貨物,從而使其他貨物得以快速通關(guān);
* 簡(jiǎn)化低風(fēng)險(xiǎn)交易的海關(guān)手續(xù);
* 為企業(yè)降低交易成本。
風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展情況:
澳大利亞海關(guān)于1996年建立正式風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。已取得了以下的成果:
* 建立了對(duì)企業(yè)進(jìn)行海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)機(jī)制,這種機(jī)制已經(jīng)被成功地融入到海關(guān)的日常事務(wù)中。
* 和諧的風(fēng)險(xiǎn)管理程序已在海關(guān)得到實(shí)行,并已衍生出了“海關(guān)事務(wù)規(guī)劃及實(shí)施框架(2003年2月引入)”,它是集戰(zhàn)略性、操作性和戰(zhàn)術(shù)性為一體的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。
* 澳大利亞海關(guān)的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)都融入了其海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策,例如海關(guān)應(yīng)用目標(biāo)定向技能來(lái)選擇進(jìn)出易或者進(jìn)行動(dòng)態(tài)審查和跟蹤,從而剔除那些零風(fēng)險(xiǎn)或者低風(fēng)險(xiǎn)的交易。
1金融業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
近年來(lái),改善金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理效果的呼聲越來(lái)越大,一系列由金融機(jī)構(gòu)引發(fā)的金融市場(chǎng)風(fēng)波或由此造成的整個(gè)國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)波動(dòng),引起了國(guó)家相關(guān)機(jī)構(gòu)、董事會(huì)、投資者以及普通大眾的廣泛關(guān)注。由此人們提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理,包括國(guó)家相關(guān)機(jī)構(gòu)的責(zé)任范圍,董事會(huì)的具體職責(zé),利用多種組合分散風(fēng)險(xiǎn)以及各級(jí)管理層和雇員應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的政策等等。另外,更加強(qiáng)調(diào)的一點(diǎn)是金融市場(chǎng)參與者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
我國(guó)的經(jīng)濟(jì)目前處于轉(zhuǎn)型期,如果僅僅對(duì)單一的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理,而不從系統(tǒng)的角度和整體的角度去思考,那么面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)我們將束手束腳。另外我國(guó)的金融業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的實(shí)踐并不是很好,這就更要求我國(guó)的金融業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。
2金融業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式
2.1金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行邏輯
現(xiàn)代金融理論強(qiáng)調(diào),金融機(jī)構(gòu)就是生產(chǎn)金融產(chǎn)品、提供金融服務(wù)、幫助客戶分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)能夠有效管理自身風(fēng)險(xiǎn)以獲利的機(jī)構(gòu),金融機(jī)構(gòu)盈利的來(lái)源就是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。因此,在新的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境下金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行至少涉及以下3個(gè)層面:
2.1.1治理層
治理層主要是指國(guó)家相關(guān)機(jī)構(gòu)及金融機(jī)構(gòu)本身的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)為代表的高級(jí)人員。治理層的主要任務(wù)是根據(jù)國(guó)家的相關(guān)法律并結(jié)合金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況來(lái)預(yù)定風(fēng)險(xiǎn)管理原則,并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本比例情況,對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。在上述分析的基礎(chǔ)上,要規(guī)定每一種主要業(yè)務(wù)或產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量限額,批準(zhǔn)業(yè)務(wù)的具體范圍,并應(yīng)有充足的資本加以支持。此后,應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)不斷進(jìn)行常規(guī)檢查,并根據(jù)業(yè)務(wù)和市場(chǎng)的變化對(duì)戰(zhàn)略進(jìn)行定期重新評(píng)估,并將結(jié)論應(yīng)直接報(bào)告決策層。
在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和確定了抵御風(fēng)險(xiǎn)的總體戰(zhàn)略后,金融機(jī)構(gòu)就可以制定用于日常和長(zhǎng)期業(yè)務(wù)操作的詳細(xì)而具體的指引。為此,風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序中應(yīng)包括:風(fēng)險(xiǎn)管理及控制過(guò)程中的權(quán)力及遵守風(fēng)險(xiǎn)政策的責(zé)任,有效的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制,內(nèi)部和外部審計(jì)等。需要建立集中、自主的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。就風(fēng)險(xiǎn)管理和控制部門(mén)而言,最重要的是配備適當(dāng)?shù)膶I(yè)人員、并獨(dú)立于產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)。
2.1.2管理層
管理層主要指金融機(jī)構(gòu)本身的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、首席風(fēng)險(xiǎn)官以及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理者。管理層的主要任務(wù)是設(shè)計(jì)或修正機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序,簽發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則;規(guī)劃各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)限額,審批限額豁免;評(píng)估并監(jiān)控各種風(fēng)險(xiǎn)暴露,使總體風(fēng)險(xiǎn)水平、結(jié)構(gòu)與公司總體方針相一致;在必要時(shí)調(diào)整金融機(jī)構(gòu)的總體風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”直接向董事會(huì)報(bào)告,它每周開(kāi)一次例會(huì)(需要時(shí)可隨時(shí)召集)討論主要市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)暴露、信貸暴露與其它各種頭寸,研究潛在的新交易、新頭寸以及風(fēng)險(xiǎn)豁免等問(wèn)題。
另外,在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制過(guò)程中管理起到一個(gè)溝通者的角色,就風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中出現(xiàn)的差異進(jìn)行具體的分析,提出有效的建議并上報(bào)主管部門(mén)。對(duì)下屬的執(zhí)行人員要進(jìn)行指導(dǎo),幫助他們建立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制策略。
2.1.3操作層
操作層主要指在實(shí)際進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)的一切人員,包括金融機(jī)構(gòu)的正式員工和非正式員工。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí),大部分的金融機(jī)構(gòu)都忽略了這個(gè)關(guān)鍵的一環(huán),他們認(rèn)為員工沒(méi)有能力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,他們的這一不正常心態(tài)常常使風(fēng)險(xiǎn)管理的最終效果差強(qiáng)人意甚至失敗。究其原因是他們忽略了風(fēng)險(xiǎn)管理的及時(shí)性和靈活性。
只要對(duì)員工進(jìn)行正確的指導(dǎo)和培訓(xùn),下屬員工就能勝任這一項(xiàng)工作,現(xiàn)在提倡的人性化,發(fā)揮員工的主動(dòng)性和自主性正是這一現(xiàn)象的寫(xiě)照。風(fēng)險(xiǎn)管理決不是一個(gè)人的事,也不是一個(gè)部門(mén)的事,而是整個(gè)金融機(jī)構(gòu)每個(gè)人的責(zé)任。
2.2金融業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的構(gòu)建
從上面的金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行邏輯出發(fā),結(jié)合中國(guó)的實(shí)際情況,我們構(gòu)建了下面的金融業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式(見(jiàn)圖1)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不僅僅要求處理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn),還要求處理各種風(fēng)險(xiǎn),并要求包含這些風(fēng)險(xiǎn)涉及的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合,如利率、匯率、股票、商品等等,以及承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位,從業(yè)務(wù)員直到機(jī)構(gòu)整體,從總公司到各分公司,從本國(guó)到國(guó)外。
風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性固然重要,但是它還需要與其他業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行有效的溝通和交流,在這一過(guò)程中信息的暢通是很重要的,這也是為什么金融業(yè)必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的原因。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位,各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素,各種產(chǎn)品和地理區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的通盤(pán)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是一種以先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念為指導(dǎo),以有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化為核心的新型管理模式,已成為金融業(yè)國(guó)際化增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最重要方式。
3金融業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施機(jī)制
金融業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)具有清晰的文化理念、完整的架構(gòu)體系、規(guī)范的規(guī)章制度、科學(xué)的控制流程、先進(jìn)的信息技術(shù)的管理系統(tǒng),能夠?qū)ν顿Y和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的各類風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)行全面、準(zhǔn)確、及時(shí)的識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)督和反饋,實(shí)現(xiàn)全面覆蓋金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、全員參與風(fēng)險(xiǎn)控制,以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全程管理。但在這一過(guò)程中還需要一些機(jī)制予以配合。
3.1人人都是風(fēng)險(xiǎn)管理者
一般來(lái)說(shuō),一家金融機(jī)構(gòu)里有很多員工都在為提高盈利而不懈努力,但是將時(shí)間和精力用于風(fēng)險(xiǎn)管理的人還是屈指可數(shù)。在當(dāng)今全球化經(jīng)濟(jì)條件下,科學(xué)技術(shù)發(fā)展日新月異,世界各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在不確定性,金融業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多,使金融業(yè)的生存和發(fā)展受到嚴(yán)重的挑戰(zhàn)。要實(shí)行企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理,金融機(jī)構(gòu)上下必須團(tuán)結(jié)一心形成一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。
未來(lái)社會(huì)充滿了不確定性,而隨著風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的到來(lái),不安全正成為新的沖突因素,工業(yè)社會(huì)追求個(gè)人權(quán)利,風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)則追求管理風(fēng)險(xiǎn)。正因?yàn)槿绱耍屓巳顺袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)讓人人從風(fēng)險(xiǎn)中受益。
3.2對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理
操作風(fēng)險(xiǎn)是損失風(fēng)險(xiǎn),是指在風(fēng)險(xiǎn)管理管理過(guò)程中有不當(dāng)和失敗的程序、人員和系統(tǒng)或外部事件所造成的。操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于其具體性。金融機(jī)構(gòu)的每個(gè)獨(dú)立部門(mén)都有其自身的獨(dú)立的和獨(dú)特的操作風(fēng)險(xiǎn)。因此要想勝任風(fēng)險(xiǎn)管理,或許要考慮金融機(jī)構(gòu)的具體情況來(lái)進(jìn)行定義和進(jìn)一步分類。操作風(fēng)險(xiǎn)可具體分為風(fēng)險(xiǎn)管理失控、出差錯(cuò)、風(fēng)險(xiǎn)管理中的不當(dāng)行為或外部事件,但都不外乎組織、政策/過(guò)程、技術(shù)、人員、外部5類操作風(fēng)險(xiǎn)。
3.3人性化治理與管理的結(jié)合
人性化就是在治理和管理的全過(guò)程中突出人的地位和作用,把人的因素提升到主動(dòng)性的位置,高度地發(fā)揮人的因素的決定性作用。人性化是人在治理和管理中的主體地位得到最大程度的張揚(yáng)。
今天金融業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)比任何一個(gè)行業(yè)都多,如何發(fā)揮人的主動(dòng)性是決定金融風(fēng)險(xiǎn)能否得到及時(shí)解決的關(guān)鍵,因?yàn)榻鹑跇I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)很可能形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),而系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的災(zāi)害是巨大的。人性化是對(duì)金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中的治理和管理進(jìn)行全方位的包裝,全領(lǐng)域的滲透,讓人體會(huì)人間處處有濃情的感受。
3.4突出行業(yè)管理和治理特點(diǎn)
雖然在一個(gè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部大部分時(shí)間是采用統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理模式和治理機(jī)構(gòu),但我們必須考慮在金融業(yè)中銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)以及其他的業(yè)務(wù),它們的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程或風(fēng)險(xiǎn)管理模式以及設(shè)置的治理機(jī)構(gòu)的異同點(diǎn)。不同的行業(yè)需要我們采用不同的管理模式和設(shè)置不同的治理機(jī)構(gòu)。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自己的業(yè)務(wù)比例采用不同的風(fēng)險(xiǎn)管理和機(jī)構(gòu)治理的組合形式。至于在組合中哪個(gè)部分的比例占多少需要金融機(jī)構(gòu)自己在實(shí)踐中探索,只有實(shí)踐過(guò)的理論才能真正指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。
4結(jié)語(yǔ)