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篇(1)

關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 框架 分析

當(dāng)前，在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷推動(dòng)和影響下，集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展勢(shì)頭良好，但是其自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，仍然存在很多嚴(yán)重的問(wèn)題，制約了其自身的發(fā)展，集團(tuán)企業(yè)的前身基本上都是一些單體的企業(yè)，所以很多集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方面，都存在著不同程度的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。當(dāng)企業(yè)從單體企業(yè)逐漸發(fā)展成為集團(tuán)企業(yè)之后，就會(huì)面臨更加多、更加嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，而從集團(tuán)企業(yè)近幾年的發(fā)展勢(shì)頭以及發(fā)展情況來(lái)看，很多集團(tuán)企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很難進(jìn)行正確的判斷以及規(guī)避，特別是預(yù)測(cè)管理的質(zhì)量比較差。而在當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展的情勢(shì)下，集團(tuán)企業(yè)自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平必須有所提高，才能夠滿足現(xiàn)代化社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，所以集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的設(shè)計(jì)以及構(gòu)建等內(nèi)容，是集團(tuán)企業(yè)當(dāng)前需要積極應(yīng)對(duì)的工作。

一、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的框架設(shè)計(jì)

在對(duì)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行框架設(shè)計(jì)的過(guò)程中，首先要將集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體工作作為分析和研究的對(duì)象，對(duì)其進(jìn)行詳細(xì)的研究和討論，對(duì)管理理論現(xiàn)存的一些缺陷進(jìn)行分析，對(duì)這些缺陷進(jìn)行相對(duì)應(yīng)的完善和改善，這樣能夠從根本上提高集團(tuán)企業(yè)的整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量和水平。在集團(tuán)企業(yè)的日常工作過(guò)程中，要以目標(biāo)導(dǎo)向作為主要的出發(fā)點(diǎn)，對(duì)目標(biāo)層、管理層以及基礎(chǔ)層進(jìn)行詳細(xì)的分析，對(duì)于不同層次對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響進(jìn)行分析，明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主體責(zé)任目標(biāo)。由于集團(tuán)企業(yè)在日常的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，涉及到的項(xiàng)目非常的廣泛，所以導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際展開(kāi)難度比較大，所以在集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)候，首先要確定其自身的框架結(jié)構(gòu)，對(duì)框架進(jìn)行設(shè)計(jì)的時(shí)候，也要能夠充分的滿足這方面的需求，從而保證集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量能夠有所提升，推動(dòng)集團(tuán)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

二、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)建的基本原則分析

（一）起點(diǎn)原則

一般情況下，起點(diǎn)原則在財(cái)務(wù)管理的環(huán)境當(dāng)中有所體現(xiàn)，可以在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)框架的時(shí)候，科學(xué)合理的將起點(diǎn)原則融入到框架當(dāng)中，這樣能夠?qū)⑸鐣?huì)環(huán)境以及任務(wù)環(huán)境的雙重意義切實(shí)有效的體現(xiàn)出來(lái)。但是在這種模式下建立的框架會(huì)收到邊界的一定制約影響，所以集團(tuán)企業(yè)在利用起點(diǎn)原則的時(shí)候，要逐漸的適應(yīng)這些制約現(xiàn)象，很多集團(tuán)企業(yè)的員工在實(shí)際的工作過(guò)程中，都會(huì)根據(jù)實(shí)際情況提出一些有關(guān)與財(cái)務(wù)管理的意見(jiàn)或者是建議，所以在集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架制定之前，可以先對(duì)集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境進(jìn)行分析，掌握企業(yè)自身的實(shí)際情況，結(jié)合集團(tuán)企業(yè)的外部風(fēng)險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行框架的設(shè)計(jì)，在保證提升集團(tuán)企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，能夠切實(shí)有效的提高集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效率。

（二）目標(biāo)導(dǎo)向原則

在集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的設(shè)計(jì)以及構(gòu)建的過(guò)程中，要確定內(nèi)部目標(biāo)，將目標(biāo)與實(shí)踐進(jìn)行有效的聯(lián)系，集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展需要借助不同發(fā)展階段的目標(biāo)來(lái)實(shí)施，不僅如此，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也同樣需要目標(biāo)的支持，所以集團(tuán)企業(yè)只有將目標(biāo)的價(jià)值充分的體現(xiàn)出來(lái)，才能夠讓企業(yè)的所有員工在保證目標(biāo)明確的形勢(shì)下，圍繞目標(biāo)展開(kāi)切實(shí)有效的工作，從而保證集團(tuán)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（三）系統(tǒng)性原則

在集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)建中，由于系統(tǒng)性原則的整體性比較的強(qiáng)，所以集團(tuán)企業(yè)不僅要將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)目標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)的擬定，而且愛(ài)保證每一個(gè)階段的目標(biāo)都能夠作為系統(tǒng)化的內(nèi)容來(lái)被實(shí)施，從而保證集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部的安全性，提高集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

三、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的框架構(gòu)建

（一）目標(biāo)層

在集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際框架構(gòu)建過(guò)程中，目標(biāo)層可以說(shuō)是首要結(jié)構(gòu)，對(duì)集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的實(shí)際構(gòu)建以及順利展開(kāi)都起到非常重要的影響和作用，目標(biāo)層的構(gòu)建可以說(shuō)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)體現(xiàn)。一般情況下，目標(biāo)層的內(nèi)容基本上包括內(nèi)容戰(zhàn)略以及具體目標(biāo)這兩部分，在集團(tuán)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，也要將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)建當(dāng)做是集團(tuán)企業(yè)發(fā)展的主要目的，針對(duì)不同的部門以及主體安排相對(duì)應(yīng)的責(zé)任制度，保證集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)能夠得以實(shí)現(xiàn)。

（二）管理層

企業(yè)的管理層對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)以及發(fā)展來(lái)說(shuō)都是非常重要的存在，構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)的管理層，能夠清晰將各種目標(biāo)的實(shí)際結(jié)果充分的展示出來(lái)，財(cái)務(wù)管理在日常的工作中，責(zé)任主體以及程序目標(biāo)都是其框架構(gòu)建的重點(diǎn)部分，所以在管理層構(gòu)建的時(shí)候，也要將目標(biāo)層作為構(gòu)建基礎(chǔ)，圍繞目標(biāo)層來(lái)展開(kāi)一系列的工作，不僅能夠起到一定的促進(jìn)作用，而且能夠利用管理層來(lái)將目標(biāo)層和基礎(chǔ)層進(jìn)行有效的連接，從而保證集團(tuán)企業(yè)自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)建順利，以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量和水平的提升。

（三）基礎(chǔ)層

基礎(chǔ)層的構(gòu)建是在目標(biāo)層和管理層之后，在基礎(chǔ)層的構(gòu)建完成之后，就可以將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的框架實(shí)際的應(yīng)用到集團(tuán)企業(yè)的管理系統(tǒng)當(dāng)中，并且發(fā)揮其自身的作用。基礎(chǔ)層主要是為了支撐框架而存在，將一些實(shí)際情況作為基礎(chǔ)內(nèi)容來(lái)進(jìn)行處理，不僅能夠保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)建的各項(xiàng)措施明確，而且能夠提高集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的整體管理質(zhì)量和水平。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，現(xiàn)如今很多集團(tuán)企業(yè)都是由單體企業(yè)發(fā)展而來(lái)，所以集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理環(huán)境一直呈現(xiàn)比較復(fù)雜的狀態(tài)，而風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率以及問(wèn)題也呈現(xiàn)上升的狀態(tài)，所以集團(tuán)企業(yè)在面對(duì)這種形勢(shì)的時(shí)候，需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，提升財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的可行性，從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的有效提升，促使集團(tuán)企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇(2)

關(guān)鍵詞：新版GMP；質(zhì)量；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：R95 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào)：1004-7484(2012)08-0300-02

藥品是用來(lái)治病救人的，藥品安全與人的生命息息相關(guān)，因此藥品帶來(lái)了巨大的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益，然而，與此同時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)也是巨大的。一段時(shí)間以來(lái)，我國(guó)GMP制度在企制藥企業(yè)執(zhí)行中也發(fā)現(xiàn)了各種問(wèn)題。比如一些企業(yè)看重“硬件”而忽視“軟件”，不注重管理的落實(shí)，人員素質(zhì)不強(qiáng)，安全意識(shí)淡薄，違規(guī)操作現(xiàn)象嚴(yán)重，有些企業(yè)甚至為了降低成本而不顧藥品質(zhì)量安全，這些現(xiàn)象給藥品質(zhì)量帶來(lái)的巨大風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，在GMP中引入風(fēng)險(xiǎn)管理就顯得尤為重要，在世界范圍內(nèi)，歐盟的GMP以及ICH—Q9中早已提出了質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的概念，在這種情況下，我國(guó)將質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理制度引入了新版GMP。

1質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理概述

風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性和一定程度上的可預(yù)見(jiàn)性，為了以最小的成本將風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響降到最低，就有了風(fēng)險(xiǎn)管理的必要，這也是新版GMP引入質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的目的之所在。藥品的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源有兩個(gè)方面，一是人為因素的影響，二是藥品本身的“二重性”。在藥品的整個(gè)生命周期中，包括原材料的選取、生產(chǎn)工藝的確定與變更、產(chǎn)品入庫(kù)、銷售等等因素都有可能成為藥品安全的影響因子，使得藥品的質(zhì)量可能受到威脅，因此，為了保證藥品的安全，對(duì)于每一種風(fēng)險(xiǎn)因素都要注重管理。

新版GMP對(duì)于藥品的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的定義為：“質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)藥品整個(gè)生命周期進(jìn)行質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、控制、溝通、回顧的系統(tǒng)過(guò)程，運(yùn)用時(shí)可采用前瞻或回顧的方式。”在定義中說(shuō)明了藥品生產(chǎn)過(guò)程中質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，對(duì)實(shí)踐起著指導(dǎo)作用。這種質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理制度是一種“常態(tài)管理”，一種“過(guò)程分析”（即PAT），它強(qiáng)調(diào)的是管理的連續(xù)性，反復(fù)評(píng)估藥品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)與收益比。其指導(dǎo)思想是要在風(fēng)險(xiǎn)到來(lái)之前或作用期間，預(yù)測(cè)其可能對(duì)可能造成的影響，并提出針對(duì)性的解決辦法。同時(shí)，又因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)并非一次性，而是貫穿在藥品生產(chǎn)的整個(gè)生命周期中，這也就要求我們?cè)谶M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要無(wú)時(shí)無(wú)刻，不間斷。

2質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理引入新版GMP的意義

新版GMP第一次將質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理這一國(guó)際上強(qiáng)化藥品安全管理與控制的概念引入到文件中，由此，在藥品生產(chǎn)中得以正式應(yīng)用這一和國(guó)際接軌的基于風(fēng)險(xiǎn)管理理念的藥品質(zhì)量管理方法。在新版GMP中，強(qiáng)調(diào)了將質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿整個(gè)產(chǎn)品生命周期，這就意味著，在藥品的研發(fā)、生產(chǎn)到使用的整個(gè)過(guò)程中，都要考量安全問(wèn)題，對(duì)藥品生產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，在整個(gè)質(zhì)量管理體系中，質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理是一切質(zhì)量管理工作的出發(fā)點(diǎn)，處于統(tǒng)領(lǐng)地位，可見(jiàn)其重要性是不言而喻的。

質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理是衡量企業(yè)能否實(shí)現(xiàn)管理現(xiàn)代化的要素之一。從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理是科學(xué)管理加上持續(xù)改進(jìn)，強(qiáng)調(diào)前瞻性的預(yù)防行為以及調(diào)查問(wèn)題根本原因并實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)，保證決策的有效性與恰當(dāng)性，取得“控制損失，創(chuàng)造價(jià)值”的雙重效果。我國(guó)新版GMP適時(shí)引入這一先進(jìn)的概念和要求，對(duì)企業(yè)質(zhì)量管理有重大的意義。對(duì)于制藥企業(yè)來(lái)說(shuō)，對(duì)藥品實(shí)施質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是責(zé)任，也是一種義務(wù)，不僅關(guān)系到到企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)利益，也是保證人民群眾生命安全和健康的要求。

新版GMP對(duì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理要求企業(yè)在三個(gè)不同層面上應(yīng)用：第一，在思維和做決策時(shí)，要首先強(qiáng)調(diào)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，基于風(fēng)險(xiǎn)的概念去決策；第二，要求企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系，在新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、新設(shè)備購(gòu)置、新車間建立以及處理重大客戶投訴問(wèn)題時(shí)，要強(qiáng)調(diào)對(duì)這些重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；第三，企業(yè)在解決具體問(wèn)題時(shí)，要用風(fēng)險(xiǎn)管理工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)，并以此作為工作決策的依據(jù)。目前國(guó)內(nèi)只有少數(shù)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)較早的企業(yè)能夠比較完善地形成風(fēng)險(xiǎn)管理體系和實(shí)踐，更多的企業(yè)則需要一段時(shí)間來(lái)理解和接受。

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，今后一段時(shí)間有一項(xiàng)很重要的工作就是考慮如何貫徹和執(zhí)行質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理。質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的順利執(zhí)行和運(yùn)用，需要企業(yè)每個(gè)部門、每位負(fù)責(zé)人、每位員工的共同理解、認(rèn)識(shí)以及自覺(jué)落實(shí)到行動(dòng)中去。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，新版GMP的實(shí)施既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，如果善于抓住機(jī)會(huì)，將會(huì)在質(zhì)量管理的道路上、在企業(yè)發(fā)展的道路上順勢(shì)而上，開(kāi)展新的征程，創(chuàng)造新的輝煌。

3 實(shí)施質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要點(diǎn)

新版 GMP 對(duì)于質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理共有三點(diǎn)要求，對(duì)于質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的流程和原則作出了概要性的要求，鼓勵(lì)制藥企業(yè)在產(chǎn)品整個(gè)生命周期中采用基于風(fēng)險(xiǎn)的方法來(lái)評(píng)估質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，保證產(chǎn)品質(zhì)量的可靠。但是，目前來(lái)說(shuō)制藥企業(yè)對(duì)于質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理理念的理解還不夠深入，并且缺少實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。人用藥品注冊(cè)技術(shù)要求國(guó)際協(xié)調(diào)會(huì)議（ICH）的ICH-Q9 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一個(gè)優(yōu)秀的高水平的操作框架指導(dǎo)，我們?cè)诿鲗?shí)施藥品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，可以借鑒ICH-Q9 中介紹的流程和方法，解決執(zhí)行中遇到的問(wèn)題。具體來(lái)說(shuō)，在十四質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：

3.1質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估最終的目的是為了保護(hù)患者的利益，因此必須給予科學(xué)的和特定的認(rèn)識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是基于對(duì)基礎(chǔ)科學(xué)、適用法規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)所涉及的相關(guān)工藝過(guò)程的深刻理解的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。并且，在這些將被評(píng)價(jià)的要素中最重要的是有可能對(duì)患者生命健康和安全造成潛在影響的因素。

3.2符合適當(dāng)法律法規(guī)是首要的和絕對(duì)的要求。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不僅是用來(lái)評(píng)價(jià)如何確保符合和優(yōu)化結(jié)果，更要滿足相關(guān)法律法規(guī)。

3.3有效的風(fēng)險(xiǎn)管理建立在充分地理解公司業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的潛在危害及風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估結(jié)果的責(zé)任歸屬有明確的認(rèn)識(shí)；在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，必須考慮不良事件發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性；險(xiǎn)管理流程的文件記錄要與風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)。

3.4要想有效管理風(fēng)險(xiǎn)，首先要將其識(shí)別出來(lái)，并進(jìn)行有效評(píng)估，并考慮到進(jìn)一步的緩解風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)溝通。這個(gè)原則包括涉及到四個(gè)基本階段：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)）；風(fēng)險(xiǎn)控制（包括風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)可）；風(fēng)險(xiǎn)通報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)回顧。

3.5不是所有問(wèn)題都需要使用正式的風(fēng)險(xiǎn)管理流程(比如標(biāo)準(zhǔn)化的工具)。對(duì)于不很復(fù)雜性潛在風(fēng)險(xiǎn)較低的區(qū)域可以使用非正式的風(fēng)險(xiǎn)管理流程(比如根據(jù)經(jīng)驗(yàn)來(lái)評(píng)估)。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，每天都會(huì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策，對(duì)于復(fù)雜性較低的或者那些包含較小風(fēng)險(xiǎn)的決策，對(duì)選項(xiàng)進(jìn)行定性分析就足以滿足所有風(fēng)險(xiǎn)管理需求。一般而言，隨著事件復(fù)雜性或風(fēng)險(xiǎn)的增加，所采用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具也要趨于更加復(fù)雜，以有效進(jìn)行相應(yīng)的分析工作。

參考文獻(xiàn)

[1]周文瑜，梁毅．淺談新版GMP中的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理制度[J]．中國(guó)制藥裝備，2011(8)．

篇(3)

1•1風(fēng)險(xiǎn)的定義

目前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)已有很多種定義,總的來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)是一種損失的不確定性,可以通過(guò)分析與評(píng)估,預(yù)測(cè)其發(fā)生概率及后果。而對(duì)建筑工程項(xiàng)目而言,風(fēng)險(xiǎn)是指可能出現(xiàn)的影響項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性因素。

1•2風(fēng)險(xiǎn)的特性

風(fēng)險(xiǎn)的特性是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、風(fēng)險(xiǎn)損失、風(fēng)險(xiǎn)損失的可保險(xiǎn)性三個(gè)特性。

1•3承包商風(fēng)險(xiǎn)管理的模式

承包商風(fēng)險(xiǎn)管理的有以下兩種:(1)承包商風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)連續(xù)過(guò)程,在承包商風(fēng)險(xiǎn)管理中沿用項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的流程。主要包括以下幾個(gè)環(huán)節(jié):風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的確定、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防范方案的決策、方案計(jì)劃的實(shí)施、檢查和評(píng)估反饋。(2)項(xiàng)目承包商風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模式,該模式由四個(gè)部分組成,即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)控制。

2建筑工程項(xiàng)目承包商的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2•1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別原則

(1)多種識(shí)別方法相互結(jié)合,相互補(bǔ)充原則。一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目,遇到的風(fēng)險(xiǎn)具有不同的性質(zhì),因此,單一的識(shí)別方法不能準(zhǔn)確全面的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素,這就需要運(yùn)用到多種識(shí)別方法。(2)準(zhǔn)確選擇識(shí)別方法原則。對(duì)于某一特定的活動(dòng)或事件,應(yīng)該采用一種最適合的識(shí)別方法。(3)廣泛征求意見(jiàn)原則。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí),風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員應(yīng)向施工專業(yè)人員征求意見(jiàn),進(jìn)而對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)作出全面的了解。(4)不間斷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別原則。風(fēng)險(xiǎn)因素會(huì)隨著項(xiàng)目進(jìn)展而不斷變化,不間斷的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是必要的。

2•2承包商風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的原因及目的

2•2•1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的原因

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前,通過(guò)對(duì)各種統(tǒng)計(jì)資料的分析、歸納和整理,而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型以及風(fēng)險(xiǎn)可能引起的后果等做出定性估計(jì)和經(jīng)驗(yàn)判斷。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工作,主要包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生條件、風(fēng)險(xiǎn)因素等進(jìn)行確定;對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)可能的后果及特性進(jìn)行描述;分類總結(jié)出識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大小進(jìn)行衡量,為風(fēng)險(xiǎn)管理提供最合適的對(duì)策。能否深刻的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,直接關(guān)乎風(fēng)險(xiǎn)管理的決策質(zhì)量。而且風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)不能間斷的經(jīng)常的工作,在項(xiàng)目的整個(gè)階段都要進(jìn)行。

2•2•2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要目的有如下幾點(diǎn):(1)識(shí)別出有可能影響項(xiàng)目進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、因素和風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件;(2)識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的后果;(3)對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)各方面的特征進(jìn)行記錄,為風(fēng)險(xiǎn)管理提供最適合的對(duì)策。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的時(shí)候,要始終依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的特性,把握風(fēng)險(xiǎn)因素的特點(diǎn),在堅(jiān)持原則的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確而又全面的劃分,合理的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行歸類、分析和整理,使得對(duì)后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供重要依據(jù)。確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員能夠較為準(zhǔn)確的判斷出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、概率以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能時(shí)間,因而可以及早的采取措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制,盡可能的減少風(fēng)險(xiǎn)而帶來(lái)的損失。

2•3風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要方法

2•3•1現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法

現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法是指到現(xiàn)場(chǎng)針對(duì)某一事項(xiàng)做具體調(diào)查,獲得第一手資料。現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法的優(yōu)點(diǎn):①能準(zhǔn)確獲得第一手資料;②能夠與項(xiàng)目基層管理人員進(jìn)行直接的交流,更多的了解現(xiàn)場(chǎng)。現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法的缺點(diǎn):耗時(shí)過(guò)多,調(diào)查成本過(guò)高。2•3•2事故樹(shù)分析法事故樹(shù)也稱為故障樹(shù),是一種較為清楚地描述復(fù)雜系統(tǒng)運(yùn)動(dòng)過(guò)程的方法。通過(guò)圖表,把所有可能產(chǎn)生事故的風(fēng)險(xiǎn)事件表示出來(lái)。事故樹(shù)伴隨著事故樹(shù)的繪制,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別即開(kāi)始進(jìn)行,能夠確定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)系統(tǒng)各部分或工序的影響情況。事故樹(shù)還可以對(duì)主事件發(fā)生的各種途徑進(jìn)行計(jì)算,對(duì)最有可能發(fā)生的事件進(jìn)行判斷。

3建筑工程項(xiàng)目承包商風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析

3•1風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與評(píng)價(jià)的過(guò)程

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的過(guò)程為:(1)確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)。依據(jù)項(xiàng)目管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo),確定工程項(xiàng)目主體可接受的水平。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)應(yīng)與具體的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和評(píng)價(jià)模型相對(duì)應(yīng)。對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和整體風(fēng)險(xiǎn)都要確定評(píng)價(jià)基準(zhǔn),分別稱為單個(gè)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)和整體評(píng)價(jià)基準(zhǔn)。不同項(xiàng)目的目標(biāo)重要程度是不同的,工程承包項(xiàng)目目標(biāo)排序?yàn)?工期、質(zhì)量、成本。通過(guò)對(duì)這些目標(biāo)的量化,確定評(píng)價(jià)基準(zhǔn)。(2)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平的確定。包括單風(fēng)險(xiǎn)、整體風(fēng)險(xiǎn)水平。工程項(xiàng)目應(yīng)綜合所有單風(fēng)險(xiǎn)事件,確定出整體風(fēng)險(xiǎn)水平。弄清各單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系、相互作用以及轉(zhuǎn)化因素的影響后,就能確定工程項(xiàng)目的整體風(fēng)險(xiǎn)水平[1]。(3)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)水平的比較。工程項(xiàng)目的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)水平、整體風(fēng)險(xiǎn)水平分別與單個(gè)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)、整體評(píng)價(jià)基準(zhǔn)進(jìn)行比較,確定出是否能夠接受他們。進(jìn)而確定該項(xiàng)目應(yīng)該就此止步,還是繼續(xù)進(jìn)行。

3•2綜合評(píng)判的評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置

在建筑工程項(xiàng)目中因工程項(xiàng)目的規(guī)模、地點(diǎn)、使用要求、合同內(nèi)容、質(zhì)量要求等差異,每個(gè)工程項(xiàng)目都有自己的特點(diǎn),設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)和具體的工程特點(diǎn)相適應(yīng)。遵循系統(tǒng)性、一致性、合理性、定性和定量相結(jié)合原則,對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行細(xì)分,結(jié)合內(nèi)部與外部風(fēng)險(xiǎn)的分類方法,建立工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)遞階層次指標(biāo)體系作為承包商風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型。

4承包商風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)措施

4•1健全承包商風(fēng)險(xiǎn)控制體系

承包商風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿工程項(xiàng)目全過(guò)程,如何有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,直接影響到項(xiàng)目的質(zhì)量,關(guān)乎到承包商的發(fā)展。因此,健全的承包商風(fēng)險(xiǎn)控制體系顯得更加重要。承包商風(fēng)險(xiǎn)控制體系應(yīng)貫穿風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)全過(guò)程。在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中,通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行識(shí)別確定出風(fēng)險(xiǎn)因素;對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)確定出風(fēng)險(xiǎn)的大小,進(jìn)而根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特征,風(fēng)險(xiǎn)管理人員制定出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)控制體系就是要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程進(jìn)行整理,為以后承包商風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)。健全的風(fēng)險(xiǎn)控制體系為承包商風(fēng)險(xiǎn)管理提供極大便利。

4•2堅(jiān)持以人為本,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理

建筑工程承包商風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該以人為中心,在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的主體以及相關(guān)權(quán)利和義務(wù)作出明確的確定。明確過(guò)權(quán)利和義務(wù),各崗位工作人員的工作和責(zé)任范圍就明確了,監(jiān)督和管理就會(huì)順利的進(jìn)行。在進(jìn)行施工時(shí),堅(jiān)持以人為本的原則,對(duì)工程目標(biāo)進(jìn)行合理的劃分,根據(jù)不同的階段需要,將目標(biāo)進(jìn)行有機(jī)地分解,分配給工作人員,責(zé)任到人。對(duì)工作的內(nèi)容、目標(biāo)、責(zé)任人、實(shí)施人、檢查人、時(shí)間及考核標(biāo)準(zhǔn)和崗位要求都有明確的安排,在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)就能充分調(diào)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的積極性和主動(dòng)性,使風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利進(jìn)行。

4•3加強(qiáng)合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)防范

(1)做好前期考察工作。承包商在前期要對(duì)招標(biāo)文件和合同文件進(jìn)行認(rèn)真的審查,找出影響其履行情況的風(fēng)險(xiǎn)。承包商最好能夠進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查,了解現(xiàn)場(chǎng)中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。而且前期的積極準(zhǔn)備和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研,可以使承包商在合同談判時(shí)有備而來(lái)。(2)避免合同表達(dá)不清帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。承包商認(rèn)真研究合同,對(duì)合同中表達(dá)不清或模糊的地方積極與業(yè)主協(xié)調(diào),使合同表達(dá)明確、詳盡,以避免對(duì)合同的理解有誤而增加自己的風(fēng)險(xiǎn)。(3)合同形式確定。簽訂合同時(shí),承包商一定要爭(zhēng)取對(duì)自己有利的合同形式,而且施工合同中應(yīng)明確標(biāo)的。標(biāo)的是承包商和業(yè)利義務(wù)共同指向的對(duì)象,標(biāo)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)的明確能夠減少雙方的爭(zhēng)議,標(biāo)的是合同的基礎(chǔ)。(4)在合同中明確責(zé)任分擔(dān)。應(yīng)明確業(yè)主和承包商在何種情況下由誰(shuí)承擔(dān)何種風(fēng)險(xiǎn),劃定責(zé)任,為以后索賠提供依據(jù)。

4•險(xiǎn)回避

承包商風(fēng)險(xiǎn)回避一般采取以下幾種方法:(1)教育法。承包商通過(guò)對(duì)施工人員進(jìn)行教育,使大家的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)得到提高,對(duì)建筑工程項(xiàng)目上所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有所了解,并能掌握處置風(fēng)險(xiǎn)的方法和技術(shù),從而有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。(2)工程法。承包商在施工現(xiàn)場(chǎng)建立完善的安全設(shè)施,消除物質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。(3)終止法。終止法是消極的放棄項(xiàng)目或項(xiàng)目計(jì)劃的實(shí)施來(lái)避免損失擴(kuò)大。

4•5承包商有效的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

(1)工程發(fā)包和分包。承包商可以通過(guò)合理的工程分包,和有實(shí)力,信譽(yù)好的企業(yè)進(jìn)行合作。另外,承包商通過(guò)簽訂具體的合同條款,選擇有利于自己的合同計(jì)價(jià)方式來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。例如,承包商會(huì)選擇采用成本加酬金的合同方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),使分包商承擔(dān)很大的成本風(fēng)險(xiǎn),減輕自己的風(fēng)險(xiǎn)。(2)工程擔(dān)保。工程擔(dān)保是承包商尋求擔(dān)保公司或銀行開(kāi)具保證書(shū),在承包商不能履行合同時(shí),由擔(dān)保人賠償損失。這樣承包商就能把風(fēng)險(xiǎn)成功的轉(zhuǎn)移到工程項(xiàng)目其他方身上,降低自己的風(fēng)險(xiǎn)。(3)工程保險(xiǎn)。承包商通過(guò)購(gòu)買建筑工程保險(xiǎn)、安裝工程保險(xiǎn),把建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司上。建筑工程項(xiàng)目施工過(guò)程中會(huì)遇到許多不確定性因素,這些不確定性因素會(huì)演化成許多風(fēng)險(xiǎn),這就使得承包商面臨許多風(fēng)險(xiǎn),承包商通過(guò)購(gòu)買工程保險(xiǎn),能有效的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

篇(4)

論文摘要：本文通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵進(jìn)行闡述，接著對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的進(jìn)行了說(shuō)明，然后從全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則、任務(wù)、方法和文化四個(gè)方面分析了全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，得出我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，應(yīng)對(duì)跨國(guó)銀行挑戰(zhàn)的結(jié)論，并提出實(shí)施策略。

一、風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1．風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

風(fēng)險(xiǎn)是在特定的環(huán)境和特定的時(shí)間內(nèi)存在的，可以測(cè)量的各種損失與人們預(yù)期的差異，具有客觀性、偶然性、相對(duì)性、可測(cè)性和可控性。風(fēng)險(xiǎn)管理是指經(jīng)濟(jì)單位通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、衡量和分析，以一定成本達(dá)到最大安全保障的辦法。風(fēng)險(xiǎn)管理的職能由以下要素組成：(1)任務(wù)確定；(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；(3)風(fēng)險(xiǎn)控制；(4)風(fēng)險(xiǎn)融資；(5)計(jì)劃管理。

2．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類

根據(jù)國(guó)際巴塞爾委員會(huì)在1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的分類方法，商業(yè)銀行分險(xiǎn)可分為以下幾類：

(1)資本不足風(fēng)險(xiǎn)——商業(yè)銀行若沒(méi)有足夠的資本金抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，將引起擠兌風(fēng)潮，甚至導(dǎo)致因資不抵債引起商業(yè)銀行的倒閉。

(2)信用風(fēng)險(xiǎn)——借款者不償還貸款或者不按照交易合同履行承諾的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)——有市場(chǎng)／產(chǎn)品流動(dòng)性與現(xiàn)金流／融資兩種形式。

(4)N率風(fēng)險(xiǎn)——貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)利率的波動(dòng)通過(guò)存款、貸款、拆借等業(yè)務(wù)影響商業(yè)銀行負(fù)債成本和資本收益等造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

(5)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)——由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會(huì)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，其一個(gè)具體內(nèi)容是外匯風(fēng)險(xiǎn)。

(6)自然與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)——由于自然因素或個(gè)人或團(tuán)體在社會(huì)上的行為引起的風(fēng)險(xiǎn)，使借款人蒙受經(jīng)濟(jì)損失，以致不能歸還貸款，造成商業(yè)銀行的損失。

(7)操作風(fēng)險(xiǎn)——由于制度不健全、管理失誤、控制錯(cuò)誤、欺詐及人為因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。包括：交易執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、欺詐和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

(8)法律風(fēng)險(xiǎn)——因法律不完善、不正確的法律意見(jiàn)和文件而造成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險(xiǎn)。

(9)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)——產(chǎn)生于操作上的失誤，違反有關(guān)法規(guī)和其他問(wèn)題。

3．商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略包括風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策的制定，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況在機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)進(jìn)行合理的資本配置，以及為達(dá)到上述目標(biāo)而構(gòu)建結(jié)構(gòu)化的組織機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須圍繞銀行業(yè)務(wù)緊密開(kāi)展，即：(1)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略緊密結(jié)合，以保證銀行的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)一致；(2)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的設(shè)計(jì)與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、外部市場(chǎng)環(huán)境一致；(3)從風(fēng)險(xiǎn)管理角度考核分支機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)；(4)提高收益的質(zhì)量和穩(wěn)定性；(5)選擇達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)需要的恰當(dāng)工具。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略分析

全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指對(duì)整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)業(yè)務(wù)層次，各種類型風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理，這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。一個(gè)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略會(huì)平衡風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)方面和質(zhì)量方面的問(wèn)題，前者如任務(wù)、職責(zé)、責(zé)任、政策、方法、控制和信息工具；后者如公司哲學(xué)、文化、培訓(xùn)、意識(shí)和如何加強(qiáng)有力的行為。基于這一認(rèn)識(shí)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是策略、程序、基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境四個(gè)方面之間的融合。

1．全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則

全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的實(shí)施應(yīng)該遵循三項(xiàng)原則，即穩(wěn)健性、系統(tǒng)性、分散與集中相統(tǒng)一。(1)穩(wěn)健性。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)一定要確保透明、可信、及時(shí)和可操作才能實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健性。(2)系統(tǒng)性。一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理框架絕非單純的一個(gè)模型就可實(shí)現(xiàn)。它是一個(gè)融合了策略、程序、基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境四方面因素的有機(jī)系統(tǒng)。(3)分散與集中相統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)的分散管理有利于各相關(guān)部門集中力量將各類風(fēng)險(xiǎn)控制好。而風(fēng)險(xiǎn)的集中管理則有利于從整體上把握銀行面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)，從而將風(fēng)險(xiǎn)策略與商業(yè)策略統(tǒng)一起來(lái)。

2．全面風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)包括以下六項(xiàng)：(1)把交易策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略結(jié)合起來(lái)，確保企業(yè)在預(yù)測(cè)并分散風(fēng)險(xiǎn)方面的優(yōu)勢(shì)；(2)建立易于公司組織內(nèi)部的理解、實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程；(3)合理安排人員、組織指導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)行為，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平；(4)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行理性劃分，合理反映公司商業(yè)策略和外部市場(chǎng)環(huán)境所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)；(5)建立一個(gè)透明、可信、及時(shí)和可操作的風(fēng)險(xiǎn)和行為的衡量系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)個(gè)人行為與企業(yè)商業(yè)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的統(tǒng)一；(6)創(chuàng)造強(qiáng)化的組織意識(shí)并關(guān)注改善受益的質(zhì)量和持續(xù)性，提高風(fēng)險(xiǎn)承受的能力。

3．全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是通過(guò)建立將各種風(fēng)險(xiǎn)一體化分析的方法和模型，考慮各種風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，從整體上去反映風(fēng)險(xiǎn)的狀況。例如，巴塞爾協(xié)議對(duì)資本充足率的計(jì)算是基于信用風(fēng)險(xiǎn)，其后，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部模型的VAR方法與資本配置又以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，而風(fēng)險(xiǎn)分析一體化方法就是通過(guò)建立模型，用綜合的方法來(lái)對(duì)這兩種風(fēng)險(xiǎn)和其他所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一分析，使監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)資本的要求與銀行本身對(duì)資本的要求和配置一體化，優(yōu)化銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本管理。

風(fēng)險(xiǎn)分析一體化的方法同時(shí)也可以避免單獨(dú)估算各種風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估程序的不必要的重復(fù)，有助于確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果互相一致，可以用來(lái)處理包含了種種風(fēng)險(xiǎn)的新的混合金融工具。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分析一體化方法，要求對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)按照流動(dòng)性程度排列，既考慮到這些風(fēng)險(xiǎn)之間的共同方面，也考慮它們的差異。

4．全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，商業(yè)銀行的這種內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理必須體現(xiàn)為每一個(gè)員工的行為，所有銀行工作人員都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺(jué)。雖然，商業(yè)銀行設(shè)有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，專司風(fēng)險(xiǎn)控制之職。但是，風(fēng)險(xiǎn)控制決不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的事情，各級(jí)管理層、各個(gè)業(yè)務(wù)部門、每個(gè)崗位、每個(gè)人在做每項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。董事會(huì)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)衡量銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)敞口，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)總的、最終的責(zé)任。董事會(huì)下設(shè)獨(dú)立于管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)進(jìn)行判斷和決策，管理層必須執(zhí)行。

三、我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的實(shí)施

2004年6月正式通過(guò)的《巴塞爾新資本協(xié)議》(以下稱新資本協(xié)議)中貫穿了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。新資本協(xié)議的核心是鼓勵(lì)更多地改善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，正規(guī)化、系統(tǒng)化地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，以此達(dá)到激勵(lì)商業(yè)銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目標(biāo)。我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家暫不執(zhí)行新資本協(xié)議。但從發(fā)展趨勢(shì)看，我國(guó)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)是必然趨勢(shì)。

1．制定實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃

把握“五創(chuàng)新”的基本原則，制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃的：一是金融制度的創(chuàng)新。通過(guò)加快國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造的進(jìn)程，積極創(chuàng)造條件上市，增加銀行資本金，有效地提高和增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。二是內(nèi)部管理體制創(chuàng)新。主要通過(guò)建立以科學(xué)管理與文化管理相結(jié)合，有效推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督的分離，從機(jī)構(gòu)設(shè)置上為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織保障。三是業(yè)務(wù)流程創(chuàng)新。采用巴塞爾委員會(huì)提出的VAR風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法，識(shí)別和度量風(fēng)險(xiǎn)，糾正管理過(guò)程中出現(xiàn)的偏差，有效增強(qiáng)識(shí)別、防范各類風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而為商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。四是科技手段創(chuàng)新。應(yīng)用計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)科技手段創(chuàng)新，已成為銀行高效穩(wěn)健運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和融人現(xiàn)代社會(huì)的前提。

2．建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型

在推進(jìn)我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程的過(guò)程中，由于在企業(yè)財(cái)務(wù)欺詐現(xiàn)象嚴(yán)重、數(shù)據(jù)積累量不足、金融產(chǎn)品發(fā)展不充分、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差別顯著、道德風(fēng)險(xiǎn)異常嚴(yán)重等因素影響下，許多數(shù)學(xué)模型一時(shí)在我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中還難以發(fā)揮其功效。如何深刻理解中國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)，建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，這里重要的一點(diǎn)就是要在學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外模型的理論基礎(chǔ)、方法論和設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，緊密結(jié)合本國(guó)銀行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理現(xiàn)狀，研究設(shè)計(jì)自己的模型框架和參數(shù)體系，為建立風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)奠定基礎(chǔ)。

3．完善內(nèi)控機(jī)制

加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理必須從建立完善的內(nèi)控機(jī)制人手。在內(nèi)控體系設(shè)計(jì)思路上，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)充分體現(xiàn)“過(guò)程方法”的原則，即不再以傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分類為管理對(duì)象，而是以過(guò)程為控制對(duì)象，在業(yè)務(wù)和管理過(guò)程中控制風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制上，針對(duì)絕大部分風(fēng)險(xiǎn)是由人為因素造成的情況，將控制的重點(diǎn)放在操作風(fēng)險(xiǎn)上，研究人事風(fēng)險(xiǎn)控制的方法與策略，并通過(guò)建立和完善人事考核激勵(lì)約束機(jī)制，把操作風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，落實(shí)到機(jī)構(gòu)、部門和個(gè)人。

4．建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)

應(yīng)在銀行內(nèi)部成立專業(yè)化機(jī)構(gòu)，組織調(diào)配各類資源，持續(xù)和深入開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的研究、設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)工作，并對(duì)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和決策機(jī)制進(jìn)行必要的改造和完善，使之更加適應(yīng)現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。注重開(kāi)發(fā)和使用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。要多渠道收集和積累各項(xiàng)業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)；引入先進(jìn)的分析方法，如動(dòng)態(tài)敏感度分析、蒙特卡洛模擬以及系統(tǒng)仿真等技術(shù)；提供風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù)，如設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額。加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)高級(jí)計(jì)量法的研究，爭(zhēng)取盡快達(dá)到符合標(biāo)準(zhǔn)法的要求，努力提高操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量能力，以加快全面風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)的建設(shè)步伐。

篇(5)

關(guān)鍵詞：地質(zhì)工程；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理；特征；原則

【分類號(hào)】：TU855

一、引言

地質(zhì)工程項(xiàng)目從項(xiàng)目啟動(dòng)之后到項(xiàng)目竣工之前的這一系列過(guò)程中都會(huì)因?yàn)楦鞣N不確定因素的影響而充滿風(fēng)險(xiǎn)。這也就決定了工程的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)必須貫穿于工程項(xiàng)目的各個(gè)階段。而在這個(gè)過(guò)程中的每一個(gè)階段都要對(duì)項(xiàng)目的整體目標(biāo)、約束條件以及項(xiàng)目?jī)?nèi)容進(jìn)行及時(shí)的追蹤、分析、調(diào)控和預(yù)測(cè)。為了能夠更好的了解工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在規(guī)律，我們從項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特征、原則以及改進(jìn)方法等方面進(jìn)行深入分析：

二、地質(zhì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特征

（一）工程項(xiàng)目的參與方比較多

在地質(zhì)工程項(xiàng)目管理過(guò)程中，因?yàn)閰⑴c方較多，主要包括設(shè)計(jì)方、材料供應(yīng)商、項(xiàng)目承包方（總承包方、勞務(wù)承包方、專業(yè)分包方等等）。他們?cè)趨⑴c過(guò)程中要根據(jù)地質(zhì)條件變化而引起的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行積極的預(yù)防，并采用一系列克服工程風(fēng)險(xiǎn)的管理方法和管理手段減少或者杜絕這種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)于不同的利益相關(guān)者，他們所需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是不同的，彼此都需要認(rèn)真分析自己的風(fēng)險(xiǎn)程度，并采用相應(yīng)對(duì)策對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

（二）風(fēng)險(xiǎn)具有一定的時(shí)限

在項(xiàng)目管理過(guò)程中，不同的風(fēng)險(xiǎn)存在于不同的項(xiàng)目階段，其風(fēng)險(xiǎn)也就必然具有一定的隱藏性和活動(dòng)期兩個(gè)基本特征。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者在特定時(shí)間內(nèi)或者特定的階段范圍內(nèi)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)起承擔(dān)責(zé)任。換言之，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的隱藏性和活動(dòng)期兩大特征，工程參與者可以預(yù)測(cè)這些風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的時(shí)間點(diǎn)和所屬的工程階段，參與者從而及時(shí)給予正確的應(yīng)對(duì)，最終化解工程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目的主要是通過(guò)不斷的預(yù)測(cè)，對(duì)地質(zhì)體的改造過(guò)程中將會(huì)出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行掌握，并根據(jù)相應(yīng)情況制定預(yù)案措施。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的存在并不是等到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生以后，各個(gè)參與方用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法推卸責(zé)任，而是在地質(zhì)條件發(fā)生突變并有可能影響到地質(zhì)環(huán)境時(shí)，參與方積極參與研究決策并制定切實(shí)可行的工程管理措施，從而將工程風(fēng)險(xiǎn)的損失降低到最小。

（四）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理需要成本

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃編制、分析、監(jiān)控以及處置都需要合理的利用和分配項(xiàng)目資源，所以也就需要耗費(fèi)一定的資源成本。但是由于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是用來(lái)減輕或者預(yù)防在未來(lái)時(shí)間里可能出現(xiàn)的突發(fā)問(wèn)題，其真正的價(jià)值是在安全情況下無(wú)法體現(xiàn)出來(lái)的，也就是說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理在很多時(shí)候都無(wú)法被發(fā)現(xiàn)或者覺(jué)察。換言之，在項(xiàng)目工程管理過(guò)程中，沒(méi)有發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的情況下風(fēng)險(xiǎn)管理就起了作用，但是很多時(shí)候人們往往并不這么認(rèn)為，認(rèn)為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成本的投入形同虛設(shè)。

三、地質(zhì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則

（一）經(jīng)濟(jì)性原則

在項(xiàng)目工程管理過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的時(shí)候要將成本與風(fēng)險(xiǎn)控制緊密結(jié)合起來(lái)，將風(fēng)險(xiǎn)管理成本降到最低作為管理目標(biāo)，同時(shí)又能做到有效的風(fēng)險(xiǎn)管控。這就需要以最合理、經(jīng)濟(jì)的處理方式和最為科學(xué)的措施把控制損失的費(fèi)用降到最低，用盡可能低的成本換取最高的安全保障。

（二）滿意性與環(huán)境協(xié)調(diào)性相結(jié)合原則

在工程項(xiàng)目管理過(guò)程中，不管投入多少資源，也不管采用什么方法，工程項(xiàng)目的不確定性是始終存在的，這也就給項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的存在和發(fā)展提供了必要的空間。從項(xiàng)目的進(jìn)度和成本角度來(lái)看，在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中必須承認(rèn)也必須允許一定比例的不確定因素的存在，不然成本方面將急劇增加。因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中只要能夠達(dá)到要求，讓所有工程參與方滿意就行；而從項(xiàng)目工程本身的特性來(lái)看，改造地質(zhì)體的目的是想通過(guò)利用地質(zhì)體來(lái)滿足人類的某種需求。因此，在制定工程措施時(shí)必須要兼顧自然環(huán)境與工程，將兩者緊密結(jié)合，決不能以犧牲自然環(huán)境為代價(jià)換取工程目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與需求。

（三）膽大心細(xì)原則

對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)大的地質(zhì)工程項(xiàng)目，很多人往往對(duì)這樣的工程心存畏懼，在工程面前自亂陣腳，產(chǎn)生恐慌心理，缺乏對(duì)地質(zhì)體改造的應(yīng)有信心，從而導(dǎo)致工程項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，影響了工程項(xiàng)目的竣工。在這種情況下要通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與識(shí)別技術(shù)，讓所有人員明白：工程項(xiàng)目雖然具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，但是這些不確定因素完全是可以被識(shí)別、了解、監(jiān)控和處置的。只有工作人員在面對(duì)工程有足夠的信心，有足夠的膽識(shí)，并調(diào)整好心態(tài)之后，才能在工程中大展拳腳，發(fā)揮才能，這也就是我們經(jīng)常說(shuō)的在戰(zhàn)略上蔑視對(duì)手。而在項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中則要堅(jiān)持戰(zhàn)術(shù)上重視的原則，不可掉以輕心，不能心存僥幸，要認(rèn)真對(duì)待每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)隱私，哪怕是一個(gè)細(xì)微的變化，也應(yīng)該引起足夠的重視，預(yù)測(cè)潛在的變化趨勢(shì)并制定有效的預(yù)案措施，及時(shí)降低其風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，保障項(xiàng)目工程的安全。

（四）社會(huì)責(zé)任感原則

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在計(jì)劃是實(shí)施過(guò)程中必須考慮周圍地區(qū)以及一切與項(xiàng)目有關(guān)的單位、個(gè)人等情況，要考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響對(duì)周邊這些群體帶來(lái)的后果。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理還應(yīng)密切注意有關(guān)方面的各種法律、法規(guī)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理必須在法律、法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，確保每一個(gè)步驟都合乎法度，保證每一個(gè)環(huán)節(jié)都有法可依。

四、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方法改進(jìn)以及建議

（一）改變業(yè)主與保險(xiǎn)人的關(guān)系

原有的工程保險(xiǎn)制度是一種消極的態(tài)度，注重事后理賠。現(xiàn)在，是由共投體和保險(xiǎn)人共同關(guān)注保險(xiǎn)標(biāo)的，在過(guò)程控制上嚴(yán)格明確了雙方的義務(wù)和責(zé)任，雙方共同以保證工程質(zhì)量為基礎(chǔ)，以最低限度減少社會(huì)資源的浪費(fèi)為目的，有利于降低政府在建設(shè)工程項(xiàng)目上的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，同時(shí)又保證了社會(huì)公共利益。

（二）改變監(jiān)理委托的關(guān)系

確保獨(dú)立和公正是保險(xiǎn)人委托風(fēng)險(xiǎn)管理單位的最明顯優(yōu)勢(shì)。受到風(fēng)險(xiǎn)人委托之后，風(fēng)險(xiǎn)管理單位及時(shí)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，作為獨(dú)立的第三方，風(fēng)險(xiǎn)管理單位具有了公正獨(dú)立的特點(diǎn)，可以有效提高工程的質(zhì)量，把政府解脫出來(lái)，降低了政府的壓力；同時(shí)又能夠促進(jìn)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（三）改變檢測(cè)機(jī)構(gòu)與委托的關(guān)系

檢測(cè)機(jī)構(gòu)受風(fēng)險(xiǎn)管理單位委托的優(yōu)勢(shì)可以體現(xiàn)為三個(gè)方面，一是材料檢測(cè)獨(dú)立與施工單位，從而對(duì)整個(gè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)，增加了檢測(cè)機(jī)構(gòu)的責(zé)任意識(shí)，同時(shí)確保了檢測(cè)機(jī)構(gòu)提交的檢測(cè)報(bào)告具有獨(dú)立公正性。二是風(fēng)險(xiǎn)管理單位作為提供材料檢測(cè)的服務(wù)方，這樣操作可以降低工程風(fēng)險(xiǎn)，提高工程的質(zhì)量。三是通過(guò)對(duì)材料檢測(cè)機(jī)構(gòu)落實(shí)責(zé)任，可以提高檢測(cè)機(jī)構(gòu)的服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)。

總之，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，各種與地質(zhì)相關(guān)的工程項(xiàng)目也將越來(lái)越多，而且項(xiàng)目規(guī)模也將越來(lái)越大，這就造成了工程項(xiàng)目存在的各種風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高，如果沒(méi)有強(qiáng)有力的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制，往往容易給地質(zhì)工程參與方造成重大的損失，也會(huì)給社會(huì)帶來(lái)巨大的損失。也正因?yàn)槿绱耍龊玫刭|(zhì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)地質(zhì)項(xiàng)目方、社會(huì)都有重要作用和影響。

參考文獻(xiàn)：

[1]向鵬成. 基于信息不對(duì)稱理論的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].重慶大學(xué)，2005.

[2]趙桂平. 我國(guó)對(duì)外工程承包企業(yè)國(guó)際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].山東大學(xué)，2006.

篇(6)

【關(guān)鍵詞】 風(fēng)險(xiǎn)管理；藥品管理；應(yīng)用

1 醫(yī)院藥品風(fēng)險(xiǎn)管理概念及現(xiàn)狀

1. 1 藥品風(fēng)險(xiǎn)管理的概念 藥品風(fēng)險(xiǎn)管理指的是在醫(yī)院內(nèi)通過(guò)各種有效措施， 發(fā)現(xiàn)、評(píng)估、預(yù)防和控制藥品風(fēng)險(xiǎn)， 以實(shí)現(xiàn)患者風(fēng)險(xiǎn)最小化， 效益最大化的動(dòng)態(tài)管理過(guò)程。醫(yī)院藥品風(fēng)險(xiǎn)潛伏于藥品在醫(yī)院的整個(gè)周期， 全程管理涉及的因素也較為復(fù)雜， 如藥品的采購(gòu)、儲(chǔ)存、用藥決策、藥品調(diào)配、發(fā)藥或護(hù)士對(duì)醫(yī)囑的執(zhí)行以至患者用藥的依從性等環(huán)節(jié)中， 醫(yī)院必須制訂各種規(guī)章制度， 對(duì)涉及藥品的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控， 醫(yī)、藥、護(hù)人員都要加強(qiáng)藥品風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

1. 2 醫(yī)院藥品風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀 隨著藥品管理的深入和對(duì)藥品風(fēng)險(xiǎn)屬性認(rèn)識(shí)的增強(qiáng)， 藥品風(fēng)險(xiǎn)管理已成為與藥品有效性同等重要的問(wèn)題， 尤其近幾年來(lái)， 藥品安全問(wèn)題在我國(guó)陸續(xù)， 出現(xiàn)如：“泗縣甲肝疫苗”、“齊二藥”、“欣弗”、“佰易”、“刺五加注射液”等藥害事件， 一次次以大量無(wú)辜的生命為代價(jià)， 已敲響我們必須重視醫(yī)院藥品風(fēng)險(xiǎn)管理的警鐘， 安全用藥已經(jīng)成為醫(yī)院藥事管理工作的重點(diǎn)， 因此， 加強(qiáng)藥品質(zhì)量管理與藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)及臨床用藥安全工作， 提高公眾安全用藥意識(shí)， 降低醫(yī)院藥品風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率已是刻不容緩的事情。學(xué)習(xí)藥品風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)， 探索藥品風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策， 強(qiáng)化醫(yī)院藥品風(fēng)險(xiǎn)管理， 確保醫(yī)院藥品全過(guò)程安全管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化， 達(dá)到最大化的藥品收益， 最小化的藥品風(fēng)險(xiǎn)。

2 藥品風(fēng)險(xiǎn)管理的具體方法

2. 1 建立完善的管理制度和崗位責(zé)職 建立藥品風(fēng)險(xiǎn)管理組織及藥品安全工作制度：廣西藤縣人民醫(yī)院組建了醫(yī)院藥品風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組、藥品風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)及藥品遴選、采購(gòu)小組， 承擔(dān)藥品風(fēng)險(xiǎn)管理的職能， 由院領(lǐng)導(dǎo)、醫(yī)學(xué)、藥學(xué)、護(hù)理、管理等多學(xué)科、富有經(jīng)驗(yàn)的專家組成；藥劑科負(fù)責(zé)具體工作；醫(yī)院內(nèi)所有涉藥科室主任、護(hù)士長(zhǎng)和指定的風(fēng)險(xiǎn)管理員組成藥品風(fēng)險(xiǎn)管理小組， 構(gòu)架出可行的意見(jiàn)或建議；指導(dǎo)用藥策略；評(píng)價(jià)藥品管理制度和制定措施；加強(qiáng)藥物不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)；處理用藥差錯(cuò)；藥品風(fēng)險(xiǎn)信息等；負(fù)責(zé)醫(yī)院內(nèi)藥品危害因素識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)工作的匯總；負(fù)責(zé)對(duì)新申請(qǐng)的品種進(jìn)行安全性評(píng)估；對(duì)高危藥品品種的替換， 根據(jù)臨床價(jià)值遴選品種等。醫(yī)院結(jié)合實(shí)際制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度、藥品資質(zhì)認(rèn)證制度、臨床藥師制度、風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度， 藥品不良反應(yīng)會(huì)引起醫(yī)療糾紛， 導(dǎo)致藥品不良反應(yīng)報(bào)告存在質(zhì)量差和漏報(bào)現(xiàn)象， 無(wú)法正常發(fā)揮藥品預(yù)警作用， 不利于合理用藥工作的有效開(kāi)展。因此我們要樹(shù)立正確的管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)， 加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院相關(guān)人員的培訓(xùn)工作[1]。質(zhì)量管理制度是醫(yī)、藥、護(hù)人員工作的基本規(guī)章制度， 完善這些崗位制度不僅可以明確醫(yī)院各級(jí)的分工， 還可以提高醫(yī)、藥、護(hù)人員的工作效率， 使醫(yī)、藥、護(hù)人員的日常工作合理化、規(guī)范化、條例化。完善崗位制度， 實(shí)現(xiàn)對(duì)藥品采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、貯存、保管、處方、發(fā)藥等方面的嚴(yán)格監(jiān)督檢查， 確保藥品的質(zhì)量及用藥安全。對(duì)醫(yī)院的硬件設(shè)施進(jìn)行監(jiān)控， 實(shí)現(xiàn)各級(jí)各司其職， 提高醫(yī)護(hù)人員的工作質(zhì)量， 降低藥品的風(fēng)險(xiǎn)。

2. 2 加強(qiáng)藥品各環(huán)節(jié)的管理

2. 2. 1 醫(yī)院藥品的準(zhǔn)入 嚴(yán)格執(zhí)行《藥品管理法》及有關(guān)法律法規(guī)， 通過(guò)對(duì)藥品經(jīng)營(yíng)企業(yè)資格的審核， 切實(shí)驗(yàn)明《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范認(rèn)證證書(shū)》及法人的授權(quán)委托書(shū)、身份證等證件的合法性及有效性， 并簽定藥品質(zhì)量保證協(xié)議書(shū)。必須在經(jīng)自治區(qū)藥品醫(yī)療器械集中招標(biāo)采購(gòu)平臺(tái)上采購(gòu)藥品， 另外， 要定期或不定期考察藥品經(jīng)營(yíng)企業(yè)場(chǎng)所是否合格。建立供應(yīng)商資質(zhì)檔案， 定期檢查證件有效期， 以防萬(wàn)一藥品風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)有據(jù)可查。

2. 2. 2 藥品的采購(gòu)、驗(yàn)收 藥品研發(fā)、生產(chǎn)和流通的風(fēng)險(xiǎn)伴隨藥品一起進(jìn)入醫(yī)院， 醫(yī)院沒(méi)有能力， 也沒(méi)有資質(zhì)對(duì)進(jìn)院藥品的內(nèi)在質(zhì)量和安全性進(jìn)行檢測(cè)。目前藥品市場(chǎng)流通環(huán)節(jié)過(guò)多， 存在著不按要求貯存、運(yùn)輸?shù)惹闆r， 也增加了藥品的安全隱患， 要告知醫(yī)藥供應(yīng)商做好藥品的安全貯存運(yùn)輸。保證每個(gè)環(huán)節(jié)藥品的質(zhì)量是醫(yī)院安全用藥的前提， 必須嚴(yán)格執(zhí)行藥品的采購(gòu)驗(yàn)收制度。每批藥品采購(gòu)后不僅要核對(duì)注冊(cè)商標(biāo)、藥準(zhǔn)字號(hào)、廠家、數(shù)量、批號(hào)、生產(chǎn)日期、效期、包裝合格證等， 而且要從外觀上做好藥品質(zhì)量的初步判斷， 如發(fā)現(xiàn)有包裝破損或質(zhì)量可疑的藥品， 要做好驗(yàn)收記錄， 申請(qǐng)質(zhì)量檢驗(yàn)或與供貨商協(xié)商退貨， 嚴(yán)禁不合格的藥品驗(yàn)收入庫(kù)；進(jìn)口藥品的驗(yàn)收要索取加蓋供貨公司紅印章的《進(jìn)口藥品注冊(cè)證》和《進(jìn)口藥品檢驗(yàn)合格證》；生物制品的驗(yàn)收要索取加蓋供貨公司紅印章的《生物制品批簽發(fā)證》；需要冷藏的藥品要檢查藥品運(yùn)輸?shù)睦洳卮胧Ｋ兴幤返馁?gòu)進(jìn)都要索取合法票據(jù)并留存， 清單上必須載明供貨單位名稱、藥品通用名稱、廠家、批號(hào)、生產(chǎn)日期、效期、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)格等， 票據(jù)保存至超過(guò)藥品有效期1年， 并不得少于3年。

2. 2. 3 藥品的保管、調(diào)撥 藥品倉(cāng)庫(kù)保管也是保證藥品質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)。要嚴(yán)格執(zhí)行《藥庫(kù)的管理制度》， 建立有效的藥品質(zhì)量監(jiān)控體系， 倉(cāng)庫(kù)內(nèi)設(shè)有冷藏庫(kù)（2-10℃）、陰涼庫(kù)（0-20℃）、常溫庫(kù)（0-30℃）、特殊藥品、高危藥品管理庫(kù)（區(qū)）， 藥庫(kù)與藥房的相對(duì)濕度應(yīng)當(dāng)保持在45%-75%。藥品管理人員定期對(duì)庫(kù)存藥品進(jìn)行檢查與養(yǎng)護(hù)， 維護(hù)儲(chǔ)存設(shè)備， 監(jiān)測(cè)和記錄各儲(chǔ)存區(qū)域的溫度、濕度， 每日必須做好倉(cāng)庫(kù)內(nèi)溫度、濕度的監(jiān)控調(diào)節(jié)， 且于上午、下午各記錄一次， 并建立相應(yīng)的養(yǎng)護(hù)檔案。驗(yàn)收后的各種藥品要根據(jù)其藥理作用、劑型、保管要求歸類， 置于適當(dāng)?shù)膮^(qū)域上架存放并標(biāo)識(shí)， 藥品與地面及墻面距離不得小于10 cm， 以防藥品受潮變質(zhì)。倉(cāng)庫(kù)內(nèi)劃清合格區(qū)、待驗(yàn)區(qū)、不合格區(qū)、發(fā)藥區(qū)并有明確的標(biāo)志， 以防止因合格品與非合格品混淆造成藥品風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)毒、麻、限劇藥品要嚴(yán)格執(zhí)行其特殊管理辦法， 采用“五專”保管， 確保賬物相符；對(duì)放射性藥品及易制毒化學(xué)品、高危藥品按規(guī)定貯存在特殊存放區(qū)域， 并做好“警示標(biāo)識(shí)”。對(duì)急救藥品、包裝相似、看似、聽(tīng)似、一品多規(guī)或多劑型、易混淆的藥品做到全院統(tǒng)一“標(biāo)識(shí)”， 外用藥品要另設(shè)區(qū)域保管。同時(shí)要根據(jù)藥監(jiān)部門抽驗(yàn)藥品的質(zhì)檢報(bào)告、包裝、說(shuō)明書(shū)等評(píng)價(jià)藥品質(zhì)量及供應(yīng)情況， 并建立藥品質(zhì)量問(wèn)題登記本， 一旦發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量可疑的藥品， 必須真實(shí)記錄， 及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)并與供貨商聯(lián)系， 并及時(shí)反饋及處理可疑藥品。建立效期藥品管理制度， 發(fā)放藥品應(yīng)遵循 “先進(jìn)先出”、“近期先出”的原則， 凡過(guò)期失效、霉變及質(zhì)量可疑的藥品嚴(yán)禁發(fā)出使用。醫(yī)院應(yīng)在各藥房及臨床科室配備符合藥品儲(chǔ)存條件的設(shè)備如冰箱、保險(xiǎn)柜、藥柜， 以便切實(shí)做好冷藏藥品、特殊藥品、高危藥品、急救藥品的保管和標(biāo)識(shí)。每月由藥劑科組織人員檢查倉(cāng)庫(kù)、各藥房、臨床科室藥品的質(zhì)量及保管情況， 并作必要的藥學(xué)指導(dǎo)， 同時(shí)， 回收并及時(shí)處理過(guò)期、變質(zhì)、失效的藥品。

2. 2. 4 藥品信息的維護(hù) 本院使用計(jì)算機(jī)對(duì)藥品各方面信息的管理已有十多年歷史。藥品驗(yàn)收入庫(kù)后， 及時(shí)做好藥品信息如供貨公司的名稱、藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、批號(hào)、生產(chǎn)日期、有效期、生產(chǎn)廠家、批準(zhǔn)文號(hào)等準(zhǔn)確無(wú)誤地錄入數(shù)據(jù)庫(kù)， 以便日常工作中能快速查詢?cè)趲?kù)藥品的各方面信息， 尤其對(duì)有缺藥、積壓或過(guò)期的藥品能及時(shí)報(bào)警。如萬(wàn)一有藥品安全問(wèn)題時(shí)可及時(shí)查驗(yàn)， 迅速召回， 以降低藥品風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率， 同時(shí)提高了醫(yī)院對(duì)藥品的管理水平。

2. 3 處方醫(yī)囑的開(kāi)具及調(diào)劑

2. 3. 1 處方醫(yī)囑的開(kāi)具 醫(yī)師開(kāi)具處方要根據(jù)《醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥事管理規(guī)定》和《處方管理辦法》， 按照國(guó)家藥典、說(shuō)明書(shū)和用藥指南選擇藥物及其劑量， 避免濫用藥物。本院經(jīng)常開(kāi)展藥品安全教育， 實(shí)行處方點(diǎn)評(píng)制度， 采用藥品動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)， 以規(guī)范臨床用藥為重點(diǎn)， 推進(jìn)安全合理用藥。尤其是對(duì)品、、醫(yī)療用毒性藥、高危藥品及抗生素使用， 更應(yīng)嚴(yán)格按照其特殊（規(guī)定）的管理辦法。處方的書(shū)寫(xiě)必須規(guī)范完整， 采用電子處方及醫(yī)囑。既要注重臨床用藥的合理性和合法性， 又要保障患者用藥的安全性和有效性， 以消除風(fēng)險(xiǎn)隱患， 從而防止藥物不良事件發(fā)生， 降低醫(yī)院藥品風(fēng)險(xiǎn)， 盡可能避免發(fā)生醫(yī)療糾紛或醫(yī)療事故。

2. 3. 2 處方、醫(yī)囑的調(diào)劑和執(zhí)行 藥師也應(yīng)按照《處方管理辦法》， 嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程， 認(rèn)真審核處方， 發(fā)現(xiàn)處方有用藥不當(dāng)或超劑量用藥、配伍禁忌等， 應(yīng)與醫(yī)師協(xié)商解決后， 方可選擇適當(dāng)?shù)姆椒ㄕ{(diào)配藥品。調(diào)配差錯(cuò)是藥品調(diào)劑中的主要風(fēng)險(xiǎn)， 如藥品過(guò)期、變質(zhì)、包裝錯(cuò)誤、發(fā)藥錯(cuò)誤等， 原最小包裝的藥品拆零調(diào)配的， 應(yīng)當(dāng)做好拆零記錄， 拆零藥品的包裝袋必須標(biāo)明藥品通用名稱、規(guī)格、用法、用量、批號(hào)、醫(yī)院名稱等內(nèi)容， 有其他特殊要求的， 做書(shū)面說(shuō)明。發(fā)藥前必須要有第二個(gè)人核對(duì)， 嚴(yán)格執(zhí)行“四查十對(duì)”制度， 防止發(fā)生調(diào)劑、發(fā)藥差錯(cuò)現(xiàn)象。發(fā)給某些病人如殘疾人、老年人、聾、啞、盲人等患者的用藥應(yīng)作特殊的交待。在醫(yī)療實(shí)踐中， 要治好病， 既取決于醫(yī)師、藥師正確的用藥指導(dǎo)， 也取決于患者是否依從醫(yī)囑用藥。若不按醫(yī)囑用藥， 甚至不用藥或中途停藥、濫用、多用藥等， 均可能導(dǎo)致藥物的治療失敗或風(fēng)險(xiǎn)。因此， 醫(yī)務(wù)人員應(yīng)多向患者宣傳藥品知識(shí)， 提高其用藥的依從性。護(hù)士給藥過(guò)程中的藥物溶媒、藥物濃度、給藥途徑、給藥速度等是否合理， 藥品外觀性狀檢查、消毒劑的應(yīng)用、靜脈穿刺水平、核對(duì)醫(yī)囑等環(huán)節(jié)均會(huì)直接影響到藥物使用的安全性和有效性。故護(hù)士要嚴(yán)格執(zhí)行“三查八對(duì)”制度， 降低藥物使用風(fēng)險(xiǎn)的危害。

3 建立藥品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法

通過(guò)定期對(duì)藥品風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)制定藥品風(fēng)險(xiǎn)的控制措施， 達(dá)到減少藥品危害， 降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。一般每年進(jìn)行一次藥品危害識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。藥品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)需關(guān)注兩方面的內(nèi)容：藥品對(duì)患者的危害程度和風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的頻率， 使用矩陣法評(píng)價(jià)藥品風(fēng)險(xiǎn)， 對(duì)藥品風(fēng)險(xiǎn)承受的選擇可有幾種結(jié)果：可承受風(fēng)險(xiǎn)， 0-4級(jí)（低度）；需關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)， 5-6級(jí)（中度）；不可承受風(fēng)險(xiǎn)， 7-9級(jí)（高度）。風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)則包括：① 違反法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的， 由此產(chǎn)生的潛在藥品風(fēng)險(xiǎn)為重大風(fēng)險(xiǎn)；②歷史上發(fā)生過(guò)藥品事故和重大未遂藥品事故和險(xiǎn)情， 但目前防范措施仍未到位， 由此產(chǎn)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)為重大風(fēng)險(xiǎn)；③ 使用矩陣法評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)值達(dá)5以上（包括5）的為本院重大風(fēng)險(xiǎn)；④使用矩陣法評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)值達(dá)6以上（包括6）的為本地區(qū)重大風(fēng)險(xiǎn)；⑤其余的為一般風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組成員利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)矩陣法對(duì)識(shí)別出的每個(gè)危害事件， 從其發(fā)生的可能性和后果嚴(yán)重性兩方面綜合考慮， 評(píng)價(jià)其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。同時(shí)， 針對(duì)每一個(gè)危害事件制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施， 備案并上報(bào)上級(jí)藥品監(jiān)督管理部門。

4 強(qiáng)化藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)

根據(jù)《藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)管理辦法》， 加強(qiáng)藥學(xué)和臨床醫(yī)學(xué)的密切配合， 是醫(yī)院強(qiáng)化藥品質(zhì)量安全管理的不可忽視的重要環(huán)節(jié)。隨著醫(yī)藥事業(yè)的發(fā)展， 藥品種類、規(guī)格日益增多， 藥品更新?lián)Q代加快。雖然新藥經(jīng)過(guò)了檢測(cè)和臨床試用， 但是很容易出現(xiàn)其他罕見(jiàn)的藥物不良反應(yīng)。因此， 醫(yī)院應(yīng)建立完善的藥品監(jiān)控體系和藥品不良反應(yīng)預(yù)案， 加大藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)力度， 通過(guò)各級(jí)人員的層層監(jiān)控， 降低藥品的風(fēng)險(xiǎn)。全面把握藥品的信息， 切實(shí)保證用藥者的安全[2]。臨床藥師指導(dǎo)全院開(kāi)展藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)工作， 臨床科室設(shè)立藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)員， 負(fù)責(zé)組織本科室醫(yī)護(hù)人員參與監(jiān)測(cè)工作， 對(duì)發(fā)現(xiàn)的藥品不良反應(yīng)病例， 要及時(shí)進(jìn)行分析判斷， 嚴(yán)重的必須停藥或換藥， 有生命危險(xiǎn)的應(yīng)采取就地立即搶救等可行措施， 并及時(shí)報(bào)告相關(guān)科室和醫(yī)院。藥劑科設(shè)立專職監(jiān)測(cè)員， 負(fù)責(zé)全院藥品不良反應(yīng)報(bào)告的日常工作， 并及時(shí)向縣市級(jí)、省級(jí)藥監(jiān)部門和國(guó)家藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)中心上報(bào)。

5 建立藥品召回制度

建立藥品召回制度與處置流程。當(dāng)發(fā)現(xiàn)假藥、劣藥或高度懷疑藥品出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題， 如藥品來(lái)源不明， 藥品療效不明顯， 藥品中含有違禁成分等， 亦或出現(xiàn)嚴(yán)重不良反應(yīng)時(shí)， 應(yīng)按規(guī)定及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門， 并按既定的原則、程序迅速召回藥品， 由專人妥善保管， 及時(shí)處理相關(guān)的問(wèn)題。實(shí)現(xiàn)藥品風(fēng)險(xiǎn)的管理， 減少醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)損失[3， 4]。

6 完善藥品質(zhì)量報(bào)告

對(duì)醫(yī)院中出現(xiàn)的藥品安全事故進(jìn)行匯報(bào)， 將醫(yī)院的藥品質(zhì)量進(jìn)行記錄， 完善質(zhì)量報(bào)告。醫(yī)院對(duì)藥品中存在質(zhì)量問(wèn)題， 且出現(xiàn)安全事故的， 處理實(shí)行“三不放過(guò)”原則， 即事故原因不明不放過(guò)， 事故責(zé)任者不受教育不放過(guò)， 沒(méi)有防范措施不放過(guò)。平時(shí)， 加強(qiáng)對(duì)醫(yī)、藥、護(hù)人員的醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育， 切實(shí)做到全心全意為患者服務(wù)。同時(shí)也采取獎(jiǎng)罰分明， 注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)， 提出改進(jìn)措施， 杜絕類似的事故再次發(fā)生。

7 總結(jié)

藥品風(fēng)險(xiǎn)管理概念已經(jīng)滲透到了醫(yī)院工作的方方面面， 在醫(yī)院的日常工作中起到不可或缺的作用。醫(yī)院各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)提高對(duì)藥品風(fēng)險(xiǎn)管理的重視水平， 指導(dǎo)醫(yī)、藥、護(hù)人員進(jìn)行藥品風(fēng)險(xiǎn)管理， 使其充分發(fā)揮各自的專業(yè)特長(zhǎng)， 降低藥品風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)、藥、護(hù)人員在增強(qiáng)對(duì)藥品風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)后， 能保證公眾安全用藥， 利于促進(jìn)患者早日康復(fù)。

參考文獻(xiàn)

[1] 覃冠武，梁慧錦.醫(yī)院藥品的風(fēng)險(xiǎn)管理探討.按摩與康復(fù)醫(yī)學(xué)（下旬刊），2011， （8）：54-55.

[2] 趙寧志，高茗，茅建華， 等.藥品風(fēng)險(xiǎn)管理在醫(yī)院管理中的應(yīng)用.江蘇衛(wèi)生事業(yè)管理，2011， 22（3）：148-149.

篇(7)

【關(guān)鍵詞】建筑企業(yè) 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理

近些年，隨著國(guó)家基建投資規(guī)模的擴(kuò)大，一些大規(guī)模基建項(xiàng)目陸續(xù)上馬，給國(guó)內(nèi)建筑企業(yè)帶來(lái)了前所未有的機(jī)遇，建筑業(yè)增長(zhǎng)迅猛，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。2011年，我國(guó)GDP達(dá)471564億元，其中建筑業(yè)總產(chǎn)值117734億元，占GDP的24.97%。但建筑企業(yè)在迎接機(jī)遇的同時(shí)，也面臨著日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，健全抵御內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制是建筑企業(yè)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，逐步發(fā)展壯大的根本所在。

一 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

內(nèi)部控制最早是由美國(guó)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)審計(jì)程序委員會(huì)在1949年提出來(lái)的。1992年9月，美國(guó)COSO委員會(huì)的《內(nèi)部控制―整合框架》提出，內(nèi)部控制是企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理當(dāng)局及其他人員為達(dá)到財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果、相關(guān)法律法規(guī)的遵循程度等三個(gè)目標(biāo)而提供合理保證的過(guò)程，突出了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。我國(guó)的內(nèi)部控制概念充分借鑒了COSO委員會(huì)的內(nèi)部控制定義。2008年5月，財(cái)政部等五部委聯(lián)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，明確了內(nèi)部控制是指企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程；明確控制目標(biāo)是指合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

風(fēng)險(xiǎn)管理起源于20世紀(jì)50年代的美國(guó)。COSO委員會(huì)在2004年的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理―整合框架》中指出，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)管理之中，用于識(shí)別可能影響主體的潛在事件和管理風(fēng)險(xiǎn)，以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。

二 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

從上述內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的定義不難發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理都是由董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)施的，都是為達(dá)到某一目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程。內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理有著緊密的聯(lián)系，為此有學(xué)者建議以風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)替代內(nèi)部控制。

首先，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制是相互交叉、相互融合的。1998年，亞洲相互協(xié)作與信任措施會(huì)議認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理包含于內(nèi)部控制之中；2004年，COSO在《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理―整合框架》中將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提高到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的層面，認(rèn)為內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不可分割的一部分；2008年，我國(guó)在《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中明確了五個(gè)基本要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。其中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指企業(yè)通過(guò)及時(shí)識(shí)別和系統(tǒng)分析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍。由此可知，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理是相互交叉，相互融合的，不可能脫離對(duì)方而單獨(dú)存在。

其次，風(fēng)險(xiǎn)大小決定內(nèi)控力度。風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是要預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響。內(nèi)部控制制度的制定依據(jù)很大程度上取決于風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的大小，在某些極端情況下甚至完全由風(fēng)險(xiǎn)因素來(lái)決定。風(fēng)險(xiǎn)越大，越有必要設(shè)置適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制措施，風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大時(shí)，還要設(shè)置多重內(nèi)部控制措施。

再次，內(nèi)部控制側(cè)重制度，風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重交易。一般來(lái)說(shuō)，典型的內(nèi)部控制滲透到企業(yè)管理過(guò)程和整個(gè)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)，控制是管理的一項(xiàng)職能，管理通過(guò)制度來(lái)執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)；典型的風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注特定業(yè)務(wù)中與戰(zhàn)略選擇或經(jīng)營(yíng)決策相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與收益的比較，如銀行的授信管理、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理和利率風(fēng)險(xiǎn)管理等。由此可知，內(nèi)部控制側(cè)重于制度的規(guī)范和執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重于規(guī)避、轉(zhuǎn)移、交接、分享、共擔(dān)等交易措施。

三 建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容及存在的問(wèn)題

1.建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

根據(jù)國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，結(jié)合美國(guó)COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理―整合框架》，筆者認(rèn)為，建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)一般包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五部分內(nèi)容，每一部分風(fēng)險(xiǎn)又可進(jìn)一步細(xì)分并按其風(fēng)險(xiǎn)大小分為重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)（詳見(jiàn)下表）。比如，投資風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、工程分包風(fēng)險(xiǎn)、施工安全與質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)等屬于重大風(fēng)險(xiǎn)，而財(cái)務(wù)控制風(fēng)險(xiǎn)、投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、成本控制風(fēng)險(xiǎn)等屬于重要風(fēng)險(xiǎn)。

以重大風(fēng)險(xiǎn)中的通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)為例：這一風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生通常是由于市場(chǎng)上出現(xiàn)總供給小于總需求，建筑企業(yè)所需的原材料（鋼材等）供給緊張，價(jià)格不斷攀升，從而導(dǎo)致建筑企業(yè)施工用原材料、設(shè)備等采購(gòu)價(jià)格持續(xù)異常，物價(jià)的異常波動(dòng)也加劇了勞動(dòng)力成本不斷增加，從而導(dǎo)致建筑企業(yè)成本壓力增大，進(jìn)而引發(fā)成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)控制風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)較大影響。制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)，一方面，可以通過(guò)采購(gòu)協(xié)議、期貨合約或遠(yuǎn)期合約等工具，使原材料成本在較小的價(jià)格范圍中小幅波動(dòng)；另一方面，可以通過(guò)成本費(fèi)用控制、加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理、多渠道投資、多元化經(jīng)營(yíng)等措施來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，而這些措施的順利實(shí)施必須要健全的內(nèi)部控制制度來(lái)保證。

2.建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

從建筑行業(yè)的整體情況來(lái)看，員工及經(jīng)營(yíng)層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較弱，內(nèi)部壓力不足，習(xí)慣于重視生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，輕視內(nèi)部管理和控制，建筑行業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。具體表現(xiàn)如下。

首先，風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不全面。當(dāng)前，我國(guó)許多建筑企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及其內(nèi)容認(rèn)識(shí)不全面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)仍停留在工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面，在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中往往只看到部分風(fēng)險(xiǎn)，忽視了其他風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段后，建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理就不僅是工程質(zhì)量和工程安全了，還要包括投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)變化風(fēng)險(xiǎn)、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)等。

其次，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。我國(guó)多數(shù)建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制還處于起步階段，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別、評(píng)估控制系統(tǒng)尚未建立，在企業(yè)和項(xiàng)目部的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置上未考慮風(fēng)險(xiǎn)管理部門，缺乏專職部門和人員來(lái)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。而相關(guān)職能部門也并未將本部門工作與風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)系起來(lái)。

最后，風(fēng)險(xiǎn)管理全員參與程度不高。風(fēng)險(xiǎn)管理涉及所有業(yè)務(wù)部門，具有普遍性。風(fēng)險(xiǎn)管理不是幾個(gè)人、幾個(gè)部門的工作，而是全員任務(wù)。在我國(guó)大多數(shù)的建筑企業(yè)中，多數(shù)員工尤其是管理部門的員工認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理只是個(gè)別職能部門和管理層的工作，并未意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是事關(guān)每個(gè)人、每個(gè)環(huán)節(jié)的重要工作。

四 從內(nèi)部控制角度強(qiáng)化建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1.健全內(nèi)部控制制度

如前所述，內(nèi)部控制側(cè)重于制度建設(shè)，而制度建設(shè)是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，制度不健全，工作就會(huì)無(wú)章可循，使企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)。在健全內(nèi)部控制制度方面，要以風(fēng)險(xiǎn)管理為切入點(diǎn)，根據(jù)內(nèi)部控制的全面性原則，使各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的貫徹和落實(shí)都以防范風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，使風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于內(nèi)部控制制度的全過(guò)程，覆蓋企業(yè)能涉及的所有業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，全員參與到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中。

2.完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

建筑企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。首先，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)相關(guān)信息（如相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的過(guò)程資料，以及突發(fā)信息等）進(jìn)行采集分析，通過(guò)定性與定量的方法，分析可能導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的根源性因素，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控。其次，制定一些可以量化的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析，進(jìn)行壓力測(cè)試，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。再次，通過(guò)重大風(fēng)險(xiǎn)的全流程控制，引導(dǎo)建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范體系，實(shí)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的集中管理，提高管理效能。最后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果及企業(yè)實(shí)際情況，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施并組織實(shí)施和落實(shí)，跟蹤整改過(guò)程，切實(shí)防范控制風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。

3.加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理

根據(jù)內(nèi)部控制的重要性原則，在堅(jiān)持將風(fēng)險(xiǎn)管理全面貫穿于內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上，應(yīng)逐步強(qiáng)化關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理。在制度設(shè)計(jì)和流程優(yōu)化時(shí)，如果關(guān)鍵控制點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)量化發(fā)生偏差，容易導(dǎo)致最后的決策發(fā)生偏移，導(dǎo)致整個(gè)業(yè)務(wù)模塊風(fēng)險(xiǎn)控制失效。所以，強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制，是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要組織原則。

4.強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理職能

在國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益復(fù)雜多變的背景下，工程質(zhì)量和安全風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、分包風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)需求風(fēng)險(xiǎn)等多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理都離不開(kāi)財(cái)務(wù)部門的配合與支持。因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)代，要逐步強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，由財(cái)務(wù)部門及時(shí)將企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)信息轉(zhuǎn)化成會(huì)計(jì)信息，并且為投資、工程經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)營(yíng)銷、工程管理等職能部門和企業(yè)經(jīng)理層提供其所需的各項(xiàng)數(shù)據(jù)與信息，配合各職能部門降低風(fēng)險(xiǎn)管理壓力，有效降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

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