序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇保險企業(yè)風(fēng)險管理范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；保險公司；內(nèi)部控制

中國分類號：F840.32 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-3198(2009)24-0052-01

前言

保險作為一種市場化的風(fēng)險管理手段，在服務(wù)經(jīng)濟社會上具有十分重要的作用。在當(dāng)前我國應(yīng)對國際金融危機、促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的過程中，保險業(yè)面臨著比以往更加復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境。為了加強風(fēng)險控制，為決策的制定提供更加全面和確定的信息基礎(chǔ)，越來越多的保險公司和其他金融服務(wù)企業(yè)正在開發(fā)企業(yè)風(fēng)險管理項目。如何建立及時、有前瞻性的風(fēng)險管理體系已經(jīng)成為各大保險公司所面臨的巨大挑戰(zhàn)。

1　企業(yè)風(fēng)險管理簡述

近年來，許多學(xué)者和國際組織都試圖對企業(yè)全面風(fēng)險管理作出全面和權(quán)威的定義，較具影響力的國際組織先后給出的定義如下：

風(fēng)險管理是以文化、過程和結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)而驅(qū)動企業(yè)朝著有效的管理潛在的機會和同時是有效的管理潛在的不利因素的方向發(fā)展。風(fēng)險管理是組織策略管理的核心部分，它是組織以條理化的方式來處理活動中風(fēng)險的過程，其目的是從每項活動及全部活動的組合中獲得持續(xù)的利益。企業(yè)風(fēng)險管理是一套由企業(yè)董事會與管理層共同設(shè)立，與企業(yè)戰(zhàn)略相結(jié)合的管理流程。它的功能是識別那些會影響企業(yè)運作的潛在事件和把相關(guān)的風(fēng)險管理到一個企業(yè)可接受的水發(fā)：一是從限制不利和促進有利的角度；二是從戰(zhàn)略目標(biāo)和過程的角度。中國保監(jiān)會在2007年下發(fā)的《保險公司風(fēng)險管理指引(試行)》中，對風(fēng)險進行了明確的定義，即“風(fēng)險是指對實現(xiàn)保險經(jīng)營目標(biāo)可能產(chǎn)生負面影響的不確定性因素。”保監(jiān)會在《保險公司風(fēng)險管理指引(試行)》中給出的風(fēng)險管理定義為：“風(fēng)險管理是指保險公司圍繞經(jīng)營目標(biāo)，對保險經(jīng)營中的風(fēng)險進行識別、評估和控制的基本流程以及相關(guān)的組織架構(gòu)、制度和措施。”

2　國內(nèi)財產(chǎn)保險企業(yè)網(wǎng)所面臨的風(fēng)險

保監(jiān)會在《保險公司風(fēng)險管理指引(試行)》中對保險公司經(jīng)營中面臨的風(fēng)險進行了如下規(guī)定：保險公司經(jīng)營過程中面臨的各類主要風(fēng)險包括：保險風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等，這些風(fēng)險是保險公司普遍意義上面臨的風(fēng)險。保險公司因地域不同、發(fā)展階段不同而面臨著上述各類風(fēng)險中的不同風(fēng)險。因此，保險公司要想進行有效的風(fēng)險管理，必須對行業(yè)現(xiàn)狀和風(fēng)險因素有清晰的了解和認(rèn)識。

我國產(chǎn)險公司經(jīng)營風(fēng)險主要存在以下五個方面：一是保費增長過快的表外風(fēng)險嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為基層公司普遍存在重業(yè)務(wù)輕管理，重規(guī)模輕效益的傾向，業(yè)務(wù)員普遍缺乏風(fēng)險意識和效益觀念，領(lǐng)導(dǎo)單純追求任期內(nèi)的業(yè)績，不采取長期的風(fēng)險控制措施。二是資產(chǎn)風(fēng)險日益突出，主要表現(xiàn)為資產(chǎn)總量高速增長但結(jié)構(gòu)不合理，隱藏泡沫，增長方式原始，高效益資產(chǎn)所占比重甚小；經(jīng)營機構(gòu)缺乏明確的資產(chǎn)負債管理目標(biāo)，對資本市場及投資渠道的調(diào)研論證缺乏性，投資決策的制定長官意志明顯。三是核保核賠制度也不完善，主要表現(xiàn)為承保理賠風(fēng)險表現(xiàn)突出，違反授權(quán)規(guī)定的承保理賠權(quán)限擅自承保定損理賠的現(xiàn)象仍然存在，違反承保實務(wù)規(guī)范要求盲目簽單承保的現(xiàn)象時有發(fā)生，違反《保險法》及監(jiān)管規(guī)定違規(guī)支付手續(xù)費的也很突出，業(yè)務(wù)中的逆選擇及過度承保風(fēng)險一直存在。四是信用風(fēng)險日益嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為應(yīng)收保費越來越多，單證領(lǐng)用管理混亂，再保險知識缺乏造成分保不能攤回的風(fēng)險。五是保險分支機構(gòu)風(fēng)險逐步增加，主要表現(xiàn)為隨著保險公司數(shù)量的增加，國內(nèi)財產(chǎn)保險公司分支機構(gòu)也將迅速增加，分支機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險將逐步加大，存在道德風(fēng)險及短期經(jīng)營效應(yīng)等風(fēng)險。

3　提高我國財產(chǎn)保險企業(yè)風(fēng)險管理水平的措施

3.1　確立風(fēng)險管理組織框架

盡快按保監(jiān)會的要求設(shè)立風(fēng)險管理部，具體履行風(fēng)險管理執(zhí)行職能，落實董事會風(fēng)險管理委員會和管理層相關(guān)風(fēng)險管理協(xié)調(diào)機構(gòu)的決策和指示，制度性保證風(fēng)險管理部門的獨立性和權(quán)威性，提供風(fēng)險管理的組織保證。同時，在經(jīng)營子單位等層級，根據(jù)業(yè)務(wù)量大小分別設(shè)立風(fēng)險管理處室或崗位，負責(zé)對所在單位經(jīng)營活動的風(fēng)險監(jiān)測、記錄、報告、考核等工作。分支機構(gòu)較多的公司可以按經(jīng)濟區(qū)域或業(yè)務(wù)劃分設(shè)立風(fēng)險管理分中心，作為上級公司的派駐機構(gòu)實施大區(qū)管理，增加獨立性且便于人力調(diào)配。

3.2　加強法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)

一是不斷優(yōu)化保險公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。二是強化董事會的職能。三是建立完善的內(nèi)部制衡與監(jiān)督機制，強化激勵約束機制。四是加強對公司治理的政府監(jiān)管。

3.3　構(gòu)建高效的組織管理體系

保險公司的組織管理模式，必須符合保險業(yè)的特點。一是實行大區(qū)執(zhí)行管理模式。由總公司在各大區(qū)設(shè)立總部派出機構(gòu)或事業(yè)部，把原屬總公司的部分執(zhí)行、監(jiān)督職能前置下移至各大區(qū)派出機構(gòu)負責(zé)實施。此舉似乎有增加管理層次的弊端，但也有管理幅度適中、執(zhí)行監(jiān)督到位、分類指導(dǎo)有效等優(yōu)勢。如果職責(zé)劃分得當(dāng)，應(yīng)當(dāng)不失為一個有利的選擇，值得深入研究探索。二是實行以渠道管理為主導(dǎo)的銷售組織管理模式。以渠道管理為主線組織管理銷售活動，既有利于保險公司實現(xiàn)各個險種的聯(lián)合銷售，又有利于保險公司對不同渠道的分銷效率進行評估，研究制定不同的分銷策略，提高銷售組織績效。三是實行以產(chǎn)品為主導(dǎo)的內(nèi)部經(jīng)營管理模式。保險公司按照各險種的特點劃分不同類別，以相似的類別為基礎(chǔ)建立管理職能部門，從而對各類產(chǎn)品的適應(yīng)性、盈利能力進行評估、精算，進而作出恰當(dāng)?shù)挠媱潯⒖刂啤⒄{(diào)整決策，并適時提出產(chǎn)品開發(fā)需求。四是實行以項目管理為主導(dǎo)的研究發(fā)展管理模式。在產(chǎn)品研發(fā)、信息技術(shù)應(yīng)用開發(fā)及其管理方面，應(yīng)當(dāng)逐步推進項目管理制。

3.4　加強風(fēng)險管理隊伍建設(shè)

目前，很多保險公司的風(fēng)險管理人員數(shù)量和素質(zhì)跟不上工作要求。風(fēng)險管理的內(nèi)容涉及到保險公司經(jīng)營的各個方面，對人員素質(zhì)的要求較高，不僅要懂風(fēng)險管理業(yè)務(wù)，也要懂保險業(yè)務(wù)知識、溝通技巧等。要五招并施，一是積極引進外部專業(yè)人才I二是吸引業(yè)務(wù)單位優(yōu)秀人才轉(zhuǎn)入風(fēng)險崗位；三是招聘儲備高素質(zhì)人才，四是構(gòu)建風(fēng)險管理人才成長通道；五是開展“請進來、送出去”的培訓(xùn)工作，明顯改善風(fēng)險管理隊伍現(xiàn)狀，提供風(fēng)險管理的人力保證。

3.5　構(gòu)建風(fēng)險管理制度流程

全面梳理和完善各項業(yè)務(wù)管理制度，整合業(yè)務(wù)操作流程，堅持風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)管理平行作業(yè)的原則，建立各類風(fēng)險管控措施。編寫從風(fēng)險信息收集、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析評價、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險處置到定期檢查評估的整個風(fēng)險管理流程操作手冊。建立重大風(fēng)險評估、重大事件應(yīng)對、重大決策制定、重大信息報告機制。

篇(2)

關(guān)鍵詞：出口風(fēng)險 出口信用保險 風(fēng)險管理

自去年美國爆發(fā)次貸危機開始,全球金融系統(tǒng)被卷入了一場前所未有的風(fēng)暴之中。部分國外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動性不足問題,個別國家或地區(qū)進口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多,我國出口企業(yè)所面臨的風(fēng)險也進一步加大。在這種形勢下,我國出口企業(yè)如何重視運用出口信用保險,降低出口企業(yè)風(fēng)險是值得關(guān)注的問題。

一、出口企業(yè)風(fēng)險種類分析

出口信用保險作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段,為幫助企業(yè)全面了解國別風(fēng)險動向和業(yè)務(wù)風(fēng)險防范,提升企業(yè)風(fēng)險管理意識與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風(fēng)險主要分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險,本文主要分析外部風(fēng)險。目前,出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風(fēng)險主要來自于以下二個方面。

1、國家風(fēng)險。國家風(fēng)險是在國際經(jīng)濟活動中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會事件引起的給國外債權(quán)人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國際間政治環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險。

相對于商業(yè)風(fēng)險,國家風(fēng)險的顯著特點是其產(chǎn)生于跨國金融貿(mào)易活動中,與國家主權(quán)有密切關(guān)系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國外客戶風(fēng)險。國外客戶風(fēng)險又稱商業(yè)風(fēng)險,主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業(yè)一開始就沒有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務(wù)。這種人為欺詐所導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險行為危害最大,欺詐的目標(biāo)可能是定金、預(yù)付貨款、貨款、貨物、保險金等等。

(2)技術(shù)貿(mào)易壁壘。近年來,許多國家為了限制進口、保護本國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),紛紛制定嚴(yán)格苛刻的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全防護標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、包裝認(rèn)識標(biāo)準(zhǔn)等,限制、阻擋他國產(chǎn)品的進入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴(yán)謹(jǐn),外方找借口不付或少付款;或由于質(zhì)量不符、單證不符,遭對方拒付貨款。

(4)客戶企業(yè)的經(jīng)營不善,無力償還貨款。此類客戶往往處于破產(chǎn)的邊緣,負債多,產(chǎn)品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術(shù)投入,沒有能力還款。

二、出口信用保險對出口貿(mào)易的促進作用

1、風(fēng)險保障功能。出口信用保險主要承保上述國家風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險,最大限度地為企業(yè)提供對外貿(mào)易過程中的外部風(fēng)險保障,為出口企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營創(chuàng)造良好的外部條件,也為國家對外貿(mào)易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

2、出口促進功能。出口信用保險為出口企業(yè)提供有效的風(fēng)險防范和轉(zhuǎn)移渠道,因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿(mào)易伙伴,更加大膽地開拓新興市場,以更加靈活的結(jié)算方式、交易手段提升競爭力,從而擴大交易機會,創(chuàng)造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險可以提升企業(yè)的信用條件,構(gòu)建多種方式的融資渠道,使企業(yè)在國際、國內(nèi)資金市場上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對外投資的資金需求。

4、政策導(dǎo)向功能。出口信用保險通過傾向性的保險政策和靈活的費率調(diào)節(jié)手段,有針對性地體現(xiàn)國家的政策導(dǎo)向,配合國家外經(jīng)貿(mào)和產(chǎn)業(yè)政策的實施。出口信用保險的發(fā)展歷程,鮮明地體現(xiàn)了國家政策導(dǎo)向的特征。

5、損失補償功能。出口信用保險對企業(yè)的風(fēng)險保障作用,最終體現(xiàn)在對企業(yè)的賠款上。無論是政策性風(fēng)險還是商業(yè)性風(fēng)險,一旦發(fā)生都將給國內(nèi)企業(yè)帶來巨大損失。出口信用保險機構(gòu)的賠償可以幫助企業(yè)避免損失,保障企業(yè)的正常經(jīng)營。

由于以上的功能特性,出口信用保險對促進各國的出口和對外投資發(fā)揮了重要作用,成為國際貿(mào)易中不可缺少的工具。目前,世界貿(mào)易額的12%~15%是在出口信用保險的支持下實現(xiàn)的。

三、我國出口企業(yè)運用出口信用保險的必要性

1、世界經(jīng)濟的不確定性和風(fēng)險性大。二十世紀(jì)九十年代以來,世界經(jīng)濟幾乎每年都會發(fā)生地區(qū)性或全球性經(jīng)濟動蕩。另外反恐戰(zhàn)爭、局部地區(qū)金融、政治危機、印巴局勢、中東形勢也存在很大的不確定性,使我國國際貿(mào)易風(fēng)險顯著上升,使用出口信用保險可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿(mào)易風(fēng)險。

2、政策性出口信用保險是實施市場多元化的重要手段。開拓新興市場、接洽新客戶,國家能夠通過政策性出口信用保險幫助企業(yè)解決收匯風(fēng)險問題,實現(xiàn)開拓國際市場的目標(biāo)。

3、在世界經(jīng)濟不景氣的情況下,國際貿(mào)易保護主義勢頭加劇。一些國家濫用反傾銷措施,制定相應(yīng)的技術(shù)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn),使我國出口企業(yè)面臨的國際貿(mào)易風(fēng)險加大。出口信用保險依據(jù)國家外交、外貿(mào)、財政、金融等政策,通過政策性出口信用保險手段支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口,彌補了商業(yè)保險業(yè)務(wù)的不足和缺陷,有益于企業(yè)參與經(jīng)濟全球化。

四、我國出口企業(yè)的對策

目前,我國的出口信用保險仍然處于較低的水平,與外貿(mào)的大幅增長不相符合。在我國出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險,還有相當(dāng)于我國出口總額98%左右的出口貿(mào)易并沒有辦理出口信用保險。我國投保出口信用保險的企業(yè)僅占我國出口企業(yè)的3%左右,有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區(qū)對金融危機下出口企業(yè)現(xiàn)狀進行了專項審計調(diào)查,發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險來降低出口風(fēng)險。因此,我國出口企業(yè)還應(yīng)進一步主動了解和運用出口信用保險,保證企業(yè)降低貿(mào)易風(fēng)險。

篇(3)

    [關(guān)鍵詞]財務(wù)管理專業(yè);保險學(xué)教學(xué)改革;教學(xué)目標(biāo)

    財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)的教學(xué)目標(biāo)是培養(yǎng)具有現(xiàn)代保險意識、能夠運用現(xiàn)代保險技術(shù)、掌握現(xiàn)代風(fēng)險管理理念的財務(wù)管理人才。財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)教學(xué)應(yīng)當(dāng)緊密結(jié)合財務(wù)管理人才對保險知識和能力的要求進行科學(xué)設(shè)計,但目前保險學(xué)的教學(xué)單純考慮自身的內(nèi)容體系比較重,而與有針對性的教學(xué)還存在相當(dāng)大的差距,因此,高等院校財務(wù)管理專業(yè)加強保險學(xué)教學(xué)改革研究非常必要。

    一、科學(xué)優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容,建立與財務(wù)管理專業(yè)相匹配的保險學(xué)知識體系

    財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程應(yīng)當(dāng)在遵循保險學(xué)自身知識結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上,科學(xué)優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容,建立與之相匹配的知識體系,充分滿足財務(wù)管理人才對保險知識的需求。

    (一)風(fēng)險管理是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的基礎(chǔ)內(nèi)容

    風(fēng)險管理是研究風(fēng)險發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)的一門新興管理科學(xué)。保險是風(fēng)險管理最重要的技術(shù)手段,是企業(yè)或個人把自身的風(fēng)險以交納保險費為代價。將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險人承擔(dān),當(dāng)發(fā)生保險風(fēng)險損失時,保險人按照合同約定進行經(jīng)濟補償。保險雖然僅僅作為整個風(fēng)險管理過程中財務(wù)管理手段之一,卻表現(xiàn)出極大的社會保障功能,得到廣泛應(yīng)用。

    風(fēng)險管理是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)研究的重要基礎(chǔ)內(nèi)容。企業(yè)風(fēng)險管理整合框架下非投機風(fēng)險的發(fā)生發(fā)展規(guī)律、類型、本質(zhì)特征、成本的形成和度量、風(fēng)險管理理論、風(fēng)險管理的基本程序和方法、風(fēng)險管理與保險的關(guān)系等都應(yīng)當(dāng)作為教學(xué)的重點,使學(xué)生深入理僻風(fēng)險管理的內(nèi)涵,充分認(rèn)識通過保險轉(zhuǎn)移企業(yè)風(fēng)險的重要意義。

    (二)保險基礎(chǔ)理論是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的核心內(nèi)容

    科學(xué)的理論是人們認(rèn)識和指導(dǎo)實踐的重要基礎(chǔ)。在財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系中,加強保險基礎(chǔ)理論的內(nèi)容設(shè)計,對學(xué)生科學(xué)指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險防范,提高風(fēng)險管理中保險的綜合運用能力和理論分析水平產(chǎn)生重要的影響。

    保險理論隨著保險實踐的不斷深入而逐步形成并得到快速發(fā)展,對經(jīng)濟產(chǎn)生了巨大的推進作用。作為財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生必須掌握保險經(jīng)濟學(xué)原理、保險功能理論、風(fēng)險防范理論,掌握保險合同的法律規(guī)范要求,掌握保險運行的基本原則、應(yīng)用范圍及法律后果。達到能夠運用保險理論與技術(shù)指導(dǎo)企業(yè)的風(fēng)險管理行為。解決企業(yè)在保險合同訂立、履行過程中發(fā)生的一系列復(fù)雜的業(yè)務(wù)及法律問題,保護企業(yè)的合法權(quán)益。保險基礎(chǔ)理論是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的核心內(nèi)容。

    (三)商業(yè)保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的主干內(nèi)容

    商業(yè)保險作為風(fēng)險管理的重要平臺,對保持經(jīng)濟繁榮與健康發(fā)展、企業(yè)災(zāi)后重建、維持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營、保障員工福利等方面發(fā)揮著無可替代的作用。

    企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中,所面臨的財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險、信用風(fēng)險等已經(jīng)成為束縛企業(yè)發(fā)展的重要因素。企業(yè)通過制定保險計劃,購買各類企業(yè)財產(chǎn)保險產(chǎn)品,實現(xiàn)對風(fēng)險的有效管理。可以通過制定企業(yè)年金計劃,為員工的生命、健康、意外傷害提供更高層次的人身保障,增強企業(yè)的凝聚力,促進優(yōu)質(zhì)人力資源的穩(wěn)定。因此,商業(yè)保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的重點和主干。

    通過商業(yè)保險知識的學(xué)習(xí)使學(xué)生比較系統(tǒng)地了解和掌握各類商業(yè)保險的產(chǎn)品特點,能夠根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)與財務(wù)狀況,在企業(yè)風(fēng)險評估基礎(chǔ)上科學(xué)制定保險計劃。選擇優(yōu)質(zhì)的保險產(chǎn)品和保險公司,提高企業(yè)風(fēng)險管理和財務(wù)管理水平。

    (四)社會保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的重要內(nèi)容

    在企業(yè)運行中,存在著員工退休養(yǎng)老、醫(yī)療費開支、勞動力流動而產(chǎn)生的失業(yè)等風(fēng)險,這些風(fēng)險只能通過社會保險來解決。社會保險制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要,可以改變勞動力對企業(yè)的依附關(guān)系,使企業(yè)在市場競爭中地位平等。

    社會保險與商業(yè)保險同屬于社會保障范疇,具有相同的業(yè)務(wù)和數(shù)理技術(shù)基礎(chǔ),都是社會安全機制的重要組成部分。通過學(xué)習(xí)使學(xué)生了解社會保險對企業(yè)發(fā)展的積極影響。明確企業(yè)員工所享有的社會保險的權(quán)利和應(yīng)盡的法律義務(wù),企業(yè)應(yīng)該如何遵守社會保險的法律規(guī)范,保證員工社會福利待遇的實現(xiàn)。社會保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的重要內(nèi)容。

    (五)保險企業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系不可缺少的內(nèi)容

    保險經(jīng)營具有負債性,保險產(chǎn)品是無形產(chǎn)品。財務(wù)管理人員在實施企業(yè)風(fēng)險保險轉(zhuǎn)移、制定員工福利計劃時,必須了解保險企業(yè)的經(jīng)營狀況,了解保險企業(yè)臺前幕后的各項業(yè)務(wù)及程序,了解國家如何對保險企業(yè)進行監(jiān)督與管理。只有這樣,才能保證企業(yè)通過保險途徑管理風(fēng)險的效果。提高運用保險手段管理風(fēng)險的水平。所以,保險企業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系不可缺少的內(nèi)容。

    二、積極強化能力培養(yǎng),提高財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)的教學(xué)效果

    掌握和運用保險知識。分析與解決財務(wù)管理中出現(xiàn)的風(fēng)險管理問題,提高財務(wù)管理的綜合能力,是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程始終如一的教學(xué)目標(biāo),因此,能力培養(yǎng)在保險學(xué)教學(xué)中非常重要。

    (一)通過保險案例教學(xué)強化能力培養(yǎng)

    財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)教學(xué)應(yīng)該以案例教學(xué)為先導(dǎo),綜合運用保險、法律及財務(wù)管理專業(yè)知識,正確處理企業(yè)風(fēng)險管理中出現(xiàn)的各種保險問題。例如。美國“9.11”恐怖風(fēng)險與保險分析、達姆達輪火災(zāi)案、大連國際合作集團公司索賠案等。這些案例具有一定的代表性,涉及的法律問題比較復(fù)雜,通過解析讓學(xué)生明晰法律規(guī)范,提高對保險知識的理解,加強專業(yè)知識的深化。提高分析與解決問題的能力,面對企業(yè)風(fēng)險管理中錯綜復(fù)雜的保險法律案件能夠找到解決的途徑與方法。

    案例教學(xué)能夠極大地激發(fā)學(xué)生的參與意識。對于提高學(xué)生的理解能力、思維能力和表達能力具有良好的效果。財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)案例教學(xué)要強調(diào)案例的真實性、典型性,啟發(fā)學(xué)生從不同角度提出解決方案。找到理論依據(jù)。

    (二)通過社會調(diào)查強化能力培養(yǎng)

    社會調(diào)查是將社會關(guān)注的某一具體問題,通過讓學(xué)生直接進入社會調(diào)查研究得出結(jié)論的教學(xué)方法。學(xué)生在收集信息、設(shè)計方案、實施方案、完成任務(wù)中學(xué)習(xí)和掌握知識,使能力得到提高。

    財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程主要是為了處理企業(yè)靜態(tài)財務(wù)風(fēng)險,加強企業(yè)風(fēng)險管理。提高保險意識而設(shè)置。在確定社會調(diào)查項目時,要緊密結(jié)合企業(yè)風(fēng)險管理的實際情況,針對學(xué)生的興趣及程度進行選擇。例如。在風(fēng)險管理、財產(chǎn)保險、團體人身保險、社會保險等教學(xué)中,可以確立一些社會調(diào)查項目,學(xué)生根據(jù)自己的興趣選擇其中的一項或幾項,如某企業(yè)保險情況調(diào)查、某企業(yè)保險方案策劃、某企業(yè)員工福利策劃等。在調(diào)查中深入企業(yè),對有效資料進行科學(xué)分析,寫出調(diào)查報告。根據(jù)學(xué)生的表現(xiàn)、調(diào)查報告的質(zhì)量給出考核評價。

    (三)通過實踐教學(xué)強化能力培養(yǎng)

    實踐教學(xué)的核心是學(xué)生根據(jù)所學(xué)的理論和方法進行具體操作,發(fā)現(xiàn)問題與解決問題。通過實踐教學(xué),達到學(xué)以致用的同化,鞏固所掌握的知識,提高能力的轉(zhuǎn)化率。

    在企業(yè)財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、工程保險等實務(wù)教學(xué)中,實踐教學(xué)將收到顯著的教學(xué)效果。首先。設(shè)定一個目標(biāo)企業(yè),學(xué)生可以到企業(yè)了解生產(chǎn)及財務(wù)狀況、風(fēng)險管理情況,排查企業(yè)風(fēng)險隱患,制定企業(yè)風(fēng)險防范與保險計劃,企業(yè)辦理投保事項。其次,模擬企業(yè)發(fā)生保險事故,學(xué)生代表企業(yè)向保險公司申請索賠,參加損失鑒定,理算保險賠款。再次,選擇企業(yè)保險實務(wù)訴訟案例,建立模擬保險法庭,模擬代表企業(yè)參加法律訴訟。要充分利用校內(nèi)外實習(xí)資源,采用模擬實訓(xùn)和現(xiàn)場實習(xí)相結(jié)合、輔以比賽等多種教學(xué)形式。使學(xué)生能夠?qū)⑺鶎W(xué)的保險學(xué)知識運用到企業(yè)風(fēng)險管理之中,達到強化能力培養(yǎng)的目的。

    (四)改革考核評價方法強化能力培養(yǎng)

    為了保證財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的教學(xué)質(zhì)量必須設(shè)計與保險學(xué)教學(xué)目標(biāo)相匹配的、信度和效度較高的、易于操作的考核評價方法。

    財務(wù)管理專業(yè)對學(xué)生的能力水平要求較高,保險學(xué)課程的教學(xué)考核評價要緊緊抓住能力培養(yǎng)這個關(guān)鍵要素。可以采用多種形式,如在一定筆試基礎(chǔ)考核外,增加企業(yè)保險案例分析、企業(yè)保險調(diào)查報告、企業(yè)投保索賠業(yè)務(wù)技能模擬操作等能力考核項目,加大平時成績比例。變一次性、終結(jié)性考試為全過程考核,減少學(xué)習(xí)的功利性,有效完成財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的教學(xué)目標(biāo)。

    三、高度重視教學(xué)研究,提高財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)的教學(xué)水平

    財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程應(yīng)該高度重視教學(xué)研究。充分考慮財務(wù)管理專業(yè)人才的知識結(jié)構(gòu)和能力需要,全面提高教學(xué)質(zhì)量。

    (一)注重綜合性教學(xué)研究

    財務(wù)管理專業(yè)的課程體系比較寬泛,學(xué)生的知識面廣、發(fā)散性思維強。在保險學(xué)教學(xué)研究中,應(yīng)當(dāng)積極探索如何發(fā)揮學(xué)生的知識儲備優(yōu)勢,注重經(jīng)濟學(xué)、金融學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、自然科學(xué)等多學(xué)科的融合。

    例如,在解釋保險概念時,可以從經(jīng)濟學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)的不同角度進行闡述,從保險的自然屬性和社會屬性的表現(xiàn)特征。揭示保險經(jīng)濟現(xiàn)象內(nèi)在的規(guī)律性與矛盾的特殊性及與其他經(jīng)濟現(xiàn)象的普遍聯(lián)系。在介紹損失補償原則時,可以鎖定某個目標(biāo)企業(yè),從風(fēng)險管理、財務(wù)管理、法律規(guī)范等角度去分析損失補償原則的內(nèi)涵與財務(wù)效果,也可以進行計量和博弈分析等。通過多視角提高學(xué)生對教學(xué)內(nèi)容的理解力。

篇(4)

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代信息技術(shù)；防災(zāi)減災(zāi)聯(lián)動機制；農(nóng)業(yè)風(fēng)險宏觀管理體系

一、引言

黨的“十”把信息化提升列入“四化同步”并舉的總體發(fā)展戰(zhàn)略，對國民經(jīng)濟建設(shè)具有總體指導(dǎo)意義。要深刻認(rèn)識運用現(xiàn)代信息技術(shù)對我國現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要性。信息技術(shù)手段為揭示風(fēng)險運動的規(guī)律以及為提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險決策效果起著關(guān)鍵作用。研究農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理機制，建立風(fēng)險管理體系，基于現(xiàn)代市場經(jīng)濟管理理念，面對市場的日益擴大，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)營中的預(yù)期收入，優(yōu)化要素配置水平，揭示市場主體之間存在的風(fēng)險偏好差異，需要提升各類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)和經(jīng)管部門的風(fēng)險管理決策水平，包括為政府的宏觀農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理政策提供科學(xué)的決策依據(jù)。

21世紀(jì)以來，自然界和社會經(jīng)濟環(huán)境中不確定性在增加，加上經(jīng)濟全球化和世界經(jīng)濟危機等多重影響，致使我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)村社會生態(tài)系統(tǒng)承受自然生態(tài)和社會經(jīng)濟環(huán)境的壓力不斷增大。主要是自然災(zāi)害頻繁，各種災(zāi)害發(fā)生的頻率、強度和危害程度呈上升趨勢，市場波動加劇。在經(jīng)濟全球化、市場國際化、貿(mào)易自由化趨勢日益增強的背景下，我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境也已發(fā)生了重大變化。受多方面、多種類、多形式風(fēng)險因素的影響，不僅直接關(guān)系農(nóng)業(yè)產(chǎn)出的數(shù)量，還會引起農(nóng)產(chǎn)品種類、規(guī)模及要素投入效果的變化，加速農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，進而影響農(nóng)民收入穩(wěn)定和農(nóng)村經(jīng)濟社會整體發(fā)展。因此，研究具有中國特色的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理體系具有重要實踐價值和理論意義。

二、國內(nèi)外研究綜述

（一）關(guān)于風(fēng)險決策

風(fēng)險分析和決策首先把敏感性分析、概率論和模擬技術(shù)等廣泛用于風(fēng)險識別和度量。Mclnerney（1969）構(gòu)建了用于農(nóng)場計劃的風(fēng)險規(guī)劃模型；JoséA.Gómez-Limón等人（2002）依靠效用理論構(gòu)建多屬性效用函數(shù)，利用多標(biāo)準(zhǔn)數(shù)學(xué)規(guī)劃來獲取農(nóng)民的相對和絕對風(fēng)險規(guī)避系數(shù)；MarkR等人（1998）利用VaR對不同作物及不同災(zāi)害種類進行風(fēng)險預(yù)測及有效評估；David Ripplinger等人（2008）開發(fā)保險定價模型，將糧食供應(yīng)安全和財政補貼損失納入成本效益分析，利用天氣參數(shù)和地區(qū)差異計算保費公平值；Miguel Carriquiry & DanielE.O.（2008）為克服生產(chǎn)決策中信息不完全，引入指數(shù)保險和概率季節(jié)性預(yù)測作為風(fēng)險管理工具。近年來，混沌經(jīng)濟理論引入農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理研究，隨機優(yōu)勢抉擇、非線性方法、模糊數(shù)學(xué)、突變理論等成為新趨勢。

20世紀(jì)80-90年代中國的農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理仍處起步階段。1994年在西北農(nóng)業(yè)大學(xué)召開了國際農(nóng)業(yè)保險學(xué)術(shù)研討會，出版《農(nóng)業(yè)保險：理論、經(jīng)驗與問題》文集；在農(nóng)業(yè)風(fēng)險的識別與評估方面，郭迎春（1998）對農(nóng)作物受災(zāi)級別進行了評估；中國氣象科學(xué)研究院李世奎等（1999）利用數(shù)理統(tǒng)計原理對農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險進行評估與辨識，在分析農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險體系的基礎(chǔ)上定義了風(fēng)險鏈以及風(fēng)險體系兩個風(fēng)險度，闡明了農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險的特點和基本分析方法；張建敏（1999）利用灰色預(yù)測模型、直線平滑平均模型、Logistic模型、正交多項式模型等來評估農(nóng)業(yè)風(fēng)險。

（二）針對災(zāi)害應(yīng)急管理

1982年美國出版《自然災(zāi)害風(fēng)險評價與減災(zāi)政策》一書，應(yīng)用風(fēng)險分析技術(shù)給出美國1970-2000年災(zāi)害的年期望損失，從理論上確定了減輕災(zāi)害所涉及的各方面對策。2001年美國9.11事件和2004年印度洋海嘯以后，世界各國十分重視防災(zāi)減災(zāi)工作，應(yīng)急管理迅速成為全球關(guān)注的焦點。

1987年我國成立災(zāi)害防御協(xié)會。2003年、2004年成功應(yīng)對“非典”、禽流感后，中央、地方政府以及專業(yè)部門相繼制定、《突發(fā)公共事件總體應(yīng)急預(yù)案》和各類“突發(fā)公共事件專項應(yīng)急預(yù)案”。2005年成立應(yīng)急管理專業(yè)委員會；2007年通過并施行《突發(fā)事件應(yīng)對法》；2008年舉辦了“中國災(zāi)備管理戰(zhàn)略國際研討會”。在四川汶川特大地震發(fā)生一周年和首個國家“防災(zāi)減災(zāi)日”到來之際，中國政府發(fā)表了第一個防災(zāi)減災(zāi)工作白皮書《中國的減災(zāi)行動》（2009年5月），較詳細介紹了中國減災(zāi)事業(yè)發(fā)展?fàn)顩r。近年來，我國應(yīng)急管理體系建設(shè)速度加快，進一步加強應(yīng)災(zāi)減災(zāi)的法制和體制、機制建設(shè)，大力倡導(dǎo)減災(zāi)社會參與，行政應(yīng)急體系的“一案（預(yù)案）三制（體制、機制、法制）”輪廓日益清晰，應(yīng)災(zāi)減災(zāi)能力不斷提高。

（三）農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理

農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理的具體實踐方面，農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)產(chǎn)品期貨市場建設(shè)作為西方農(nóng)業(yè)風(fēng)險轉(zhuǎn)移和分散的重要手段。德國首先建立了世界上最早的農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)；法國建立了“金字塔”式農(nóng)業(yè)互助保險；美國1938年實行多種作物的災(zāi)害保險。1996年美國建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理機構(gòu)，利用風(fēng)險評估公司幫助搞好農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理。2000年6月，美國國會通過《農(nóng)業(yè)風(fēng)險保護法》；希臘利用國家建立公共保險組織；西班牙和葡萄牙建立“公私伙伴關(guān)系”系統(tǒng)；巴西農(nóng)業(yè)保險體系是以國家財政出資組建國有農(nóng)業(yè)保險公司為主渠道，其他商業(yè)保險公司參與農(nóng)險業(yè)務(wù)，國家通過結(jié)合財政補貼及其他經(jīng)濟政策（如農(nóng)業(yè)信貸）措施，通過自愿與強制相結(jié)合擴大積累農(nóng)業(yè)保險基金渠道，并利用國際再保險分散風(fēng)險。美國從1993年就在俄亥俄州、依利諾斯州等地鼓勵農(nóng)業(yè)進入CBOT的期權(quán)市場，購買玉米、小麥、大豆的看跌期權(quán)。2002年以后，可以稱為收入價格補貼政策階段。農(nóng)業(yè)救濟作為常用的一種災(zāi)害事后補救方式起到彌補風(fēng)險損失的作用。

中國對農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理的研究在加快。2007年中央開展政策性農(nóng)業(yè)保險試點工作，截至2008年末，政策性農(nóng)業(yè)保險覆蓋北京市農(nóng)業(yè)資源的30%以上。陳璐等人（2008）研究了中國農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險管理與控制；韋良、張文安等（2009）結(jié)合廣西的災(zāi)害保險探討農(nóng)業(yè)保險巨災(zāi)損失分?jǐn)倷C制。在農(nóng)業(yè)災(zāi)害與風(fēng)險管理系統(tǒng)研究方面，王健（2005）研究了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險管理的理論與方法；欒敬東，程杰（2007）研究基于產(chǎn)業(yè)鏈構(gòu)建農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理體系；王國敏，鄭曄（2007）對中國農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害的風(fēng)險管理與防范體系建設(shè)；楊衛(wèi)軍，葉祥松（2008）探討了建立我國農(nóng)業(yè)多層次風(fēng)險防范體系；西愛琴、陸文聰（2007）提出基于MOTAD的我國農(nóng)戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)動態(tài)風(fēng)險決策模型。

（四）新經(jīng)濟時期的發(fā)展趨勢

西方國家農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理一個突出的特征是加強農(nóng)業(yè)市場信息系統(tǒng)建設(shè)，采用信息技術(shù)支持信息搜尋與實施風(fēng)險管理。美國農(nóng)業(yè)部的信息調(diào)查和內(nèi)容就有12個系列，而且下設(shè)一個專門的農(nóng)業(yè)風(fēng)險評估局；歐盟借助于現(xiàn)代的交通和通訊條件，除對農(nóng)業(yè)普遍實行各種保險措施，按照Cafiero，C.（2009）對歐洲農(nóng)業(yè)風(fēng)險和危機管理發(fā)展前景的分析，認(rèn)為，利用金融工具有效地管理風(fēng)險屬于私人的行為，然而，要克服私人間信息不完全帶來的公眾效率損失，必須建立無成本的信息傳遞體制構(gòu)架。“建立信息收集、驗證和擴散的新機制，深入完善現(xiàn)行的知識產(chǎn)權(quán)（IP）機構(gòu)，進一步整合保險和金融市場，以及適當(dāng)界定營銷和金融產(chǎn)品征稅的體制環(huán)境”。可見，一個新的發(fā)展趨勢是基于現(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用。

三、研究框架初步構(gòu)想

綜觀國外，對農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理進行微觀研究的成果較多，針對農(nóng)業(yè)風(fēng)險宏觀管理系統(tǒng)的研究較少。尤其是，私有制下個人風(fēng)險管理決策凸顯，社會風(fēng)險管理過程協(xié)調(diào)機制缺失，應(yīng)對措施匱乏。因此，當(dāng)以信息技術(shù)為支撐，以農(nóng)業(yè)風(fēng)險評估和專業(yè)網(wǎng)站的開發(fā)為切入點，對農(nóng)業(yè)風(fēng)險的識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險決策和評價、風(fēng)險管理措施進行系統(tǒng)深入分析，建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險防災(zāi)減災(zāi)的宏觀科學(xué)管理體系。圍繞現(xiàn)代農(nóng)業(yè)體系的建立，應(yīng)進一步整合農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理資源，完善農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害與風(fēng)險管理制度，提高農(nóng)業(yè)風(fēng)險決策水平。同時，由于我國農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理主體因經(jīng)營規(guī)模、管理素質(zhì)等原因，還存在嚴(yán)重的風(fēng)險意識和抗風(fēng)險能力缺陷，農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理重災(zāi)后補救輕災(zāi)前防預(yù)，農(nóng)業(yè)風(fēng)險市場還不健全，缺乏農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理市場中介服務(wù)機構(gòu)。因此，需要深入研究農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害與風(fēng)險管理的制度與機構(gòu)建設(shè)，探索建立農(nóng)業(yè)防災(zāi)減災(zāi)與風(fēng)險管理的聯(lián)動機制，形成政府主導(dǎo)、市場牽引、農(nóng)民和企業(yè)參與的農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理組織運行模式。根據(jù)風(fēng)險發(fā)生、積聚、傳遞、擴散的特征，把農(nóng)業(yè)風(fēng)險日常管理與災(zāi)害防御和應(yīng)急管理構(gòu)成一個復(fù)雜巨系統(tǒng)。

風(fēng)險管理系統(tǒng)本身是一個信息系統(tǒng)，防災(zāi)、減災(zāi)、救災(zāi)各個階段的工作都以信息為基礎(chǔ)來展開。信息是風(fēng)險防范的充分必要條件，從風(fēng)險規(guī)避的角度看，風(fēng)險的大小與獲取信息量的多少呈反方向變化。需要研究利用信息集成與擴散技術(shù)，開發(fā)多媒體綜合信息服務(wù)平臺，建立風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫，利用網(wǎng)絡(luò)信息平臺支撐各種農(nóng)業(yè)風(fēng)險的識別、監(jiān)測、評估和預(yù)警。協(xié)同風(fēng)險管理機制，信息居于“神經(jīng)中樞”地位起著指揮、協(xié)調(diào)與組織實施的作用。創(chuàng)新開發(fā)農(nóng)業(yè)風(fēng)險信息管理系統(tǒng)，開展農(nóng)業(yè)風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險評價與風(fēng)險管理的咨詢服務(wù)，需關(guān)注應(yīng)災(zāi)全過程，以協(xié)同學(xué)理論為指導(dǎo)針對多主體、多層級、多環(huán)節(jié)研究應(yīng)災(zāi)機制，對信息流程進行細致分析，促進信息多向溝通，構(gòu)建相應(yīng)的協(xié)同機制，提高現(xiàn)有應(yīng)災(zāi)信息管理的科學(xué)性和高效性。

總之，要立足我國風(fēng)險管理現(xiàn)狀，借鑒國內(nèi)外先進經(jīng)驗。從風(fēng)險信息管理入手，研究管理的協(xié)同、信息的協(xié)同，探求如何實現(xiàn)聯(lián)動應(yīng)災(zāi)，有效提升災(zāi)害監(jiān)測預(yù)警、防災(zāi)備災(zāi)、應(yīng)急處置、災(zāi)害救助、恢復(fù)重建等能力。研究利用現(xiàn)代信息技術(shù)開發(fā)農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理網(wǎng)絡(luò)平臺，要有應(yīng)對自然災(zāi)害的風(fēng)險管理兼容性，通過研究聯(lián)動響應(yīng)機制，實現(xiàn)對災(zāi)害的應(yīng)急和日常風(fēng)險的協(xié)同管理。

參考文獻：

1.韋良，張文安，唐紅祥.廣西農(nóng)業(yè)保險巨災(zāi)損失分?jǐn)倷C制探討[J].創(chuàng)新，2009（1）.

2.欒敬東，程杰.基于產(chǎn)業(yè)鏈的農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理體系建設(shè)[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題，2007（3）.

3.王國敏.中國農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害的風(fēng)險管理與防范體系研究[M].西南財經(jīng)大學(xué)出版社，2007.

4.楊衛(wèi)軍.不確定性與我國農(nóng)業(yè)多層次風(fēng)險防范體系的建立[J].貴州社會科學(xué)，2008（10）.

5.David Ripplinger，Dermot J. Hayes，Susana Goggi and Kendall Lamkey. Insuring Against Losses from Transgenic Contamination：The Case of Pharmaceutical Maize [Z]. Working Paper，2008.

6.Cafiero， C. Perspectives for EU agricultural risk and crises management policies [J]. Revista Espanola de Estudios Agrosociales y Pesqueros，2009（1）.

篇(5)

（江蘇省公共信用信息中心，江蘇 南京 210013）

摘　要：企業(yè)文化對于企業(yè)的生存和發(fā)展具有決定性的意義，是企業(yè)永葆競爭優(yōu)勢的源泉。國外企業(yè)風(fēng)險管理文化歷史悠久，形成了完備的相關(guān)法案和文獻，為我國的風(fēng)險管理研究提供了借鑒和參考。在企業(yè)經(jīng)營中強化信用風(fēng)險的管理和控制，已成為現(xiàn)代企業(yè)最為關(guān)注和亟需解決的問題。

關(guān)鍵詞 ：企業(yè)文化；風(fēng)險文化；風(fēng)險管理

中圖分類號F270文獻標(biāo)志碼：A文章編號：1000-8772（2014）13-0266-02

現(xiàn)代企業(yè)間的競爭已不僅僅是產(chǎn)品、營銷、技術(shù)、戰(zhàn)略的競爭，更是企業(yè)文化的競爭。隨著企業(yè)的發(fā)展壯大和內(nèi)外環(huán)境的不斷變化，企業(yè)面臨的風(fēng)險呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜性的特點，風(fēng)險管理應(yīng)運而生。企業(yè)開展風(fēng)險管理的過程，實質(zhì)上也是一種新的文化培育、發(fā)展和運用的過程，這種新的文化，即為風(fēng)險管理文化，被視為重要的企業(yè)文化或企業(yè)文化中較為重要的一個方面。在信用經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)都具有風(fēng)險，風(fēng)險管理和控制對于企業(yè)來說，意義重大，企業(yè)若想在激烈的市場競爭中立足和發(fā)展，必須形成良好的風(fēng)險管理文化氛圍。

一、國外企業(yè)風(fēng)險管理文化的發(fā)展

美國一位銀行家曾經(jīng)說過：“一個金融機構(gòu)信用管理的失敗，不是因為缺乏信貸政策、程序，即使設(shè)置非常復(fù)雜的政策、程序、檢查、報告等控制手段，如果缺少一個好的風(fēng)險管理文化，所有這些都徒有形式。”所謂風(fēng)險管理文化，是通過行動或文字的呈現(xiàn)，使企業(yè)管理者和員工對企業(yè)的風(fēng)險特征有比較充分的認(rèn)識，并以他們的能力、誠信和職業(yè)道德來控制、管理風(fēng)險，將風(fēng)險管理作為一個動態(tài)過程貫穿于企業(yè)的經(jīng)營管理之中。風(fēng)險管理文化是伴隨著企業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展而發(fā)展起來的。

（一）國外風(fēng)險管理的發(fā)展

風(fēng)險管理理論和實踐始于1930年代的美國保險業(yè)。當(dāng)時美國發(fā)生了世界上最嚴(yán)重的經(jīng)濟危機，大約40%的銀行和企業(yè)破產(chǎn)。為了度過這場危機，美國大多數(shù)企業(yè)在內(nèi)部設(shè)立了保險管理部門，專門針對企業(yè)經(jīng)營狀況購買各種保險，以規(guī)避和轉(zhuǎn)移企業(yè)風(fēng)險。到1950年代，風(fēng)險管理真正成為一門學(xué)科并納入研究，提出了“風(fēng)險管理文化”。隨著企業(yè)面臨的風(fēng)險復(fù)雜化和風(fēng)險費用的增加，法國于1970年代開始從美國引進風(fēng)險管理研究和實踐成果，風(fēng)險管理開始在歐洲大陸傳播開來。與此同時，日本也開始了風(fēng)險管理研究。

此時，多數(shù)企業(yè)的風(fēng)險管理還只是單一區(qū)域的信用風(fēng)險管理，把企業(yè)風(fēng)險通過在財產(chǎn)或其他保險公司投保來轉(zhuǎn)移。之后企業(yè)風(fēng)險管理主要針對投資風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的分散和回避，風(fēng)險管理的研究也拓展到全球范圍。美國、英國、法國、德國、日本等國家先后建立起全國性和地區(qū)性的風(fēng)險管理協(xié)會。在1983年美國召開的風(fēng)險和保險管理協(xié)會年會上，共同討論并通過了“101條風(fēng)險管理準(zhǔn)則”，標(biāo)志著風(fēng)險管理的發(fā)展進入了一個新的發(fā)展階段。

進入1990年代，隨著全球一體化的發(fā)展及企業(yè)外部環(huán)境變化的不確定性，全面風(fēng)險管理等新理論被提出并納入實踐。在西方發(fā)達國家，各企業(yè)都相繼建立了風(fēng)險管理機構(gòu)，專門負責(zé)風(fēng)險分析和研究，美國還成立了全美范圍的風(fēng)險研究所和美國風(fēng)險管理協(xié)會。全球眾多知名公司、跨國企業(yè)也都在本世紀(jì)初開始實施自身的風(fēng)險管理建設(shè)工作。

（二）國外風(fēng)險管理文化的成果

1.《薩班斯法案》。2002年7月，美國國會通過了《2002年薩班斯——奧克斯利法案》（簡稱《薩班斯法案》），約束在美上市公司的各種經(jīng)營行為，從法律層面降低上市公司風(fēng)險事件的發(fā)生。該法案的核心是建立企業(yè)內(nèi)部控制制度，促進企業(yè)完善內(nèi)部控制，加強向公眾披露的信息質(zhì)量和增加透明度，防止出現(xiàn)虛假財務(wù)報告，并對公司管理層提出了明確的責(zé)任要求。該法案是美國有史以來最為嚴(yán)厲的財務(wù)法則，其要求上市公司的首席執(zhí)行官（CEO）和首席財務(wù)官（CFO）對公司財務(wù)年報和季報的真實性和完整性提供書面保證，同時加強了對公司欺詐行為和白領(lǐng)犯罪的刑事處罰力度。

2.COSO《內(nèi)部控制——整合框架》。1992年，COSO了著名的《內(nèi)部控制——整合框架》，并于1994年做出局部修正，成為內(nèi)部控制領(lǐng)域最為權(quán)威的文獻之一，被國際和各國審計準(zhǔn)則制定機構(gòu)、銀行監(jiān)管機構(gòu)和其他方面所采納。該框架系統(tǒng)地描述了內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、構(gòu)成要素和有效性評價標(biāo)準(zhǔn)等。經(jīng)過十多年的應(yīng)用，其已經(jīng)成為世界各地普遍認(rèn)可的一個標(biāo)準(zhǔn)。

3.COSO《企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架》。2004年9月的這份框架，拓展了內(nèi)部控制的內(nèi)容，為各國的企業(yè)風(fēng)險管理提供一個統(tǒng)一術(shù)語和概念體系的應(yīng)用指南。它對企業(yè)風(fēng)險管理做了如下定義：企業(yè)風(fēng)險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當(dāng)局和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風(fēng)險以使其在該主體的風(fēng)險容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證。

4.澳大利亞—新西蘭風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)（AS/NZS 4360）。這是世界上第一個國家風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)，于1995年首次，它給出了一套風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)的語言定義和風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)過程定義。到目前為止，該標(biāo)準(zhǔn)已被澳大利亞政府和世界上許多上市公司采用，許多澳大利亞和新西蘭的行業(yè)協(xié)會依此并結(jié)合自己的行業(yè)特性，編制了本行業(yè)的風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)。

二、國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險管理文化的發(fā)展

（一）我國風(fēng)險管理的發(fā)展

我國關(guān)于風(fēng)險管理的研究始于1980年代。一些學(xué)者將風(fēng)險管理和安全系統(tǒng)工程理論引入國內(nèi)，在少數(shù)企業(yè)試用中感覺比較滿意。由于國內(nèi)大部分企業(yè)缺乏對風(fēng)險管理的認(rèn)識，也沒有建立專門的風(fēng)險管理機構(gòu)，風(fēng)險管理活動往往是暫時的或者間斷性的，缺乏對風(fēng)險的定期復(fù)核和再評估。

（二）我國風(fēng)險管理文化的成果

1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。為加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行。該規(guī)范共7章50條，在立足我國國情的基礎(chǔ)上，確立了以內(nèi)部環(huán)境為重要基礎(chǔ)、以風(fēng)險評估為重要環(huán)節(jié)、以控制活動為重要手段、以信息與溝通為重要條件、以內(nèi)部監(jiān)督為重要保證的內(nèi)部控制框架。最重要的是，它開創(chuàng)性地建立了以企業(yè)為主體、以政府監(jiān)督為促進、以中介機構(gòu)審計為重要組成部分的內(nèi)部控制實施機制。《規(guī)范》的實施，有效解決了政出多門、要求不一、企業(yè)無所適從的問題，有利于提高企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)管效率、降低監(jiān)管成本，有利于優(yōu)化企業(yè)管理和增強企業(yè)競爭實力，有利于保障經(jīng)濟安全、維護資本市場穩(wěn)定。

2.《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》。為指導(dǎo)企業(yè)進行全面風(fēng)險管理，國務(wù)院國有資產(chǎn)管理委員會借鑒發(fā)達國家企業(yè)風(fēng)險管理的法律法規(guī)、國外先進的大公司在風(fēng)險管理方面的通行做法，以及國內(nèi)有關(guān)內(nèi)部控制機制建設(shè)方面的規(guī)定，于2006年6月頒布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》。《指引》）共分為10章70條，對中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理解決方案、監(jiān)督與改進、風(fēng)險管理文化、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等方面進行了詳細闡述，明確了全面風(fēng)險管理的定義是：企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。確定了全面風(fēng)險管理需實現(xiàn)的總體目標(biāo)：一是確保將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；二是確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通；三是確保企業(yè)遵守有關(guān)法律法規(guī)；四是確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性；五是確保企業(yè)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。《指引》還提供了4種風(fēng)險管理的常用技術(shù)和方法，使《指引》更具有操作和實用性。

三、中外企業(yè)風(fēng)險文化的比較

由于經(jīng)濟發(fā)展程度和國情的不同，不同國家的企業(yè)風(fēng)險文化有其不同的行為特點。對比美國的《薩班斯法案》和我國的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，不難發(fā)現(xiàn)兩者的區(qū)別。

從上表中可以看到，我國的全面風(fēng)險管理更注重于將企業(yè)風(fēng)險與企業(yè)的總體目標(biāo)對應(yīng)起來，適應(yīng)于總體目標(biāo)并控制在可承受的范圍之內(nèi)，并在事先做好對企業(yè)風(fēng)險的控制和防范。從戰(zhàn)略層面，確定一個科學(xué)決策的程序，以解決投資人的信任問題，為投資人提供的是長遠利益，這樣，從體系上解決了利益沖突的結(jié)構(gòu)問題。而薩班斯法案關(guān)注的只是財務(wù)層面，只要求財務(wù)報告真實可靠，而不關(guān)心如何做出正確決策，這使得董事會趨于保守，未從根本上解決利益沖突的結(jié)構(gòu)性問題。

參考文獻：

[1] 黃秀華.西方企業(yè)風(fēng)險管理的歷史演變及啟示[J].中國集體經(jīng)濟，2011（3）.

[2] 楊月坤主編.企業(yè)文化[M].北京：清華大學(xué)出版社，2011.

篇(6)

1.當(dāng)前壽險公司風(fēng)險管理的主要問題

一是風(fēng)險管理意識不強。目前風(fēng)險防控意識尚未在壽險行業(yè)內(nèi)真正形成，在業(yè)務(wù)發(fā)展上，注重規(guī)模速度，強調(diào)數(shù)量增長，忽視質(zhì)量改善。在發(fā)展戰(zhàn)略上，為達到暫時優(yōu)勢，注重短期行為，忽視長期隱患。在執(zhí)行制度上，不能很好地履行崗位職責(zé)，對易發(fā)生風(fēng)險的業(yè)務(wù)部門，“以習(xí)慣代替制度，以信任代替原則”現(xiàn)象仍然存在。在企業(yè)文化建設(shè)上，堅持唯業(yè)績唯保費論英雄等等，這些現(xiàn)象反映出部分壽險公司風(fēng)險管理理念淡漠，如不加以改進，將貽害無窮。

二是風(fēng)險管理制度落后、管理手段單一。風(fēng)險控制制度尚不健全，對業(yè)務(wù)操作人員的責(zé)任和權(quán)限缺乏有效控制，對可能存在的風(fēng)險缺乏具體的防范措施，重要部門和要害崗位人員定期輪崗換崗制度難以落實到位，個別部門、崗位之間缺乏有效制衡的約束力，容易造成風(fēng)險隱患甚至誘發(fā)腐敗。內(nèi)審、事后監(jiān)督等部門對決策管理層和同級部門負責(zé)人的權(quán)力缺乏有效制約，導(dǎo)致“控下不控上”的現(xiàn)象普遍存在。同時，普遍缺乏科學(xué)先進的技術(shù)管理手段，尚未建立起完善的管理信息系統(tǒng)，沒有形成數(shù)據(jù)集成，不能對保險數(shù)據(jù)資源進行整合、分析、開發(fā)和利用，導(dǎo)致保險業(yè)務(wù)經(jīng)營缺乏數(shù)理基礎(chǔ)和有效依據(jù)，加劇了未來經(jīng)營風(fēng)險。

三是風(fēng)險管理人才不足。壽險業(yè)風(fēng)險管理既包括核心業(yè)務(wù)管理、投資管理，也包括人力資源、公共關(guān)系、法律事務(wù)的管理，還包括保險行業(yè)風(fēng)險管理，而在我國，能夠領(lǐng)會、實施全面風(fēng)險管理的人才在數(shù)量和質(zhì)量都顯不足，培養(yǎng)和引進工作亟須加強。現(xiàn)有的風(fēng)險管理人員對自己行業(yè)、公司內(nèi)部的風(fēng)險管理還做不到全面了解，對國際上發(fā)達國家保險業(yè)通用的風(fēng)險管理觀念、方法和技術(shù)也比較陌生。

2.完善壽險業(yè)風(fēng)險管理的主要措施

我國壽險公司全面風(fēng)險管理的總體內(nèi)容是，深刻把握壽險行業(yè)的運營規(guī)律，依據(jù)公司科學(xué)的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險管理策略，構(gòu)建包括信息系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)、評價系統(tǒng)和控制系統(tǒng)在內(nèi)的風(fēng)險管理體系，科學(xué)合理地確定公司的風(fēng)險容忍度，追求風(fēng)險和收益的動態(tài)平衡。使公司在可接受的風(fēng)險狀態(tài)下，始終運行在持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營和良性、有效發(fā)展的軌道上。

一是強化風(fēng)險管理的組織建設(shè)。 董事會作為風(fēng)險管理系統(tǒng)的最高機構(gòu)，對各種風(fēng)險最終承擔(dān)責(zé)任。管理風(fēng)險是董事會的第一要務(wù)，要在董事會授權(quán)下建立風(fēng)險控制委員會或獨立的風(fēng)險管理部門，整合各類業(yè)務(wù)檢查以及內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察、事后監(jiān)督等再監(jiān)督形式，構(gòu)建“大監(jiān)督”格局，加強風(fēng)險管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一整合各類風(fēng)險管理資源技術(shù)，發(fā)揮監(jiān)督的整體效能，同時明確內(nèi)部風(fēng)險控制責(zé)任。風(fēng)險控制涉及到所有管理行為、服務(wù)行為和業(yè)務(wù)行為，涵蓋了所有業(yè)務(wù)流程和操作環(huán)節(jié)，覆蓋了所有部門和崗位。同樣很重要的是，必須配置相應(yīng)的專業(yè)人才。如首席風(fēng)險執(zhí)行官的設(shè)立就是全面風(fēng)險管理框架下公司治理結(jié)構(gòu)中最大的變革。首席風(fēng)險執(zhí)行官（CRO）與首席執(zhí)行官（CEO）、財務(wù)總監(jiān)（CFO）同為公司的高管，并專門負責(zé)風(fēng)險管理事務(wù)。CRO作為最高層的戰(zhàn)略規(guī)劃團隊中的一員，他經(jīng)常向CEO匯報。更重要的是，他可以獨立地、直接地向非執(zhí)行董事或董事會匯報。CRO不僅肩負著企業(yè)全面風(fēng)險管理的總職責(zé)，還負責(zé)與監(jiān)管當(dāng)局保持聯(lián)絡(luò)。他可以協(xié)調(diào)各運營部門，確保全面風(fēng)險管理的措施落實到位。

二是全面規(guī)范風(fēng)險管理制度流程。全面風(fēng)險管理流程要從風(fēng)險識別入手，對企業(yè)風(fēng)險進行全面普查，并進一步進行準(zhǔn)確計量和有效的控制管理，不斷檢查調(diào)整管理的戰(zhàn)略和執(zhí)行。包括風(fēng)險定位、風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險控制和動態(tài)監(jiān)察五步流程。風(fēng)險定位是確定經(jīng)營方向的指南，是企業(yè)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，風(fēng)險定位應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身的風(fēng)險應(yīng)對能力和風(fēng)險偏好共同決定。企業(yè)可以根據(jù)自己的目標(biāo)和價值觀找出適合自己的風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)與風(fēng)險對策。全面風(fēng)險識別強調(diào)全面，是從公司全面、系統(tǒng)的整體角度認(rèn)識風(fēng)險，是對企業(yè)風(fēng)險進行的全面普查和對風(fēng)險因素間關(guān)系的分析；是對整個宏觀經(jīng)濟運營環(huán)境、金融保險行業(yè)改革發(fā)展方向進行的分析；是對資本市場波動、貨幣市場走勢進行的研究。風(fēng)險計量需要一個統(tǒng)一的風(fēng)險尺度，可以利用風(fēng)險價值（VAR）、經(jīng)濟價值等風(fēng)險管理技術(shù)方法，對企業(yè)整體風(fēng)險進行計量和資本配置。風(fēng)險控制是站在企業(yè)全局角度，充分利用風(fēng)險因素的相關(guān)性，盡量從產(chǎn)品設(shè)計、投資選擇等著手，使風(fēng)險相互減輕或抵消，使管理措施的成本與風(fēng)險程度達到“可接受平衡點”，通過選擇最佳的風(fēng)險管理策略組合，實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)。動態(tài)監(jiān)督。全面風(fēng)險管理是動態(tài)過程，需要隨時檢查管理的執(zhí)行力度和效果并及時反饋，根據(jù)修正后的資源配置計劃，重復(fù)上一個流程進入下一個管理周期。

篇(7)

（一）行業(yè)風(fēng)險管理經(jīng)驗借鑒與管理促進

商業(yè)保險公司在多年的經(jīng)營過程中，積累了一些中小企業(yè)風(fēng)險的管理數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)的應(yīng)用分析，在為中小企業(yè)提供相關(guān)保險服務(wù)的同時，可以為其提供在生產(chǎn)經(jīng)營、企業(yè)管理、資金調(diào)配和運用的過程中的各種風(fēng)險管理服務(wù)，幫助其借鑒行業(yè)內(nèi)好的風(fēng)險防范經(jīng)驗，降低其生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險。

（二）提供豐富的保險產(chǎn)品與風(fēng)險補償

商業(yè)保險公司擁有豐富的風(fēng)險管理、控制等方面的技術(shù)與經(jīng)驗，是專門從事風(fēng)險管理的企業(yè)，在其經(jīng)營以各種風(fēng)險保障為目的的銷售及服務(wù)過程中，可以提供多款不同標(biāo)的、不同保障的保險產(chǎn)品。從這一點上來說，保險公司完全可以針對不同的行業(yè)和企業(yè)設(shè)計不同的風(fēng)險評估報告和保險建議書，為中小企業(yè)設(shè)計相關(guān)的風(fēng)險管控技術(shù)系統(tǒng)，降低中小企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)管理中存在的風(fēng)險，銷售不同組合的產(chǎn)品，多層次多角度地滿足他們的需要。

（三）提升信用水平，獲得融資保障

中小企業(yè)通過購買保險產(chǎn)品，獲得保險保障，可以通過提高其風(fēng)險管控能力，提升其信用水平，使其生產(chǎn)經(jīng)營活動順利有效開展，為社會穩(wěn)定起到積極作用。同時中小企業(yè)通過與商業(yè)保險公司的合作，能夠大大改善其融資條件，提高其融資能力，獲得資本市場的有力支持。

二、新形勢下商業(yè)保險對中小企業(yè)經(jīng)營影響的對策

為深化保險行業(yè)自身的改革，服務(wù)國家的全面深化改革戰(zhàn)略，必須加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)。在“新國十條”出臺的大環(huán)境下，為中小企業(yè)提供保險服務(wù)的保險公司迎來了巨大的發(fā)展契機。當(dāng)前，商業(yè)保險公司可以提供的較為成熟的保險產(chǎn)品與服務(wù)主要有四大類：企業(yè)財產(chǎn)保障類、員工福利類、融資保障類、責(zé)任保障類。本文將以化工行業(yè)為例，探討新形勢下商業(yè)保險對中小企業(yè)經(jīng)營的影響及其解決的對策與建議。

（一）中小企業(yè)保險需求與產(chǎn)品方案———以化工行業(yè)為例

根據(jù)對100家化工企業(yè)的調(diào)研數(shù)據(jù)進行分析，發(fā)現(xiàn)化工行業(yè)的風(fēng)險較為集中，且保險需求也接近，通過對化工行業(yè)中小企業(yè)風(fēng)險分析和保險產(chǎn)品提供安排，可以幫助中小型化工企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中規(guī)避相關(guān)風(fēng)險，也為其在社會責(zé)任承擔(dān)與員工福利解決方案中提供有效支撐。

（二）對策與建議

面對新國十條給保險業(yè)帶來的機遇，保險公司應(yīng)針對不同中小企業(yè)的需求，在已有成熟保險產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，開發(fā)創(chuàng)新更利于企業(yè)適應(yīng)市場發(fā)展的新產(chǎn)品，發(fā)揮有力的保障作用。

1．強化管控，科學(xué)厘定承保條件保險公司拓展中小企業(yè)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)前必須首先了解中小企業(yè)的風(fēng)險狀況和保險需求，通過對中小企業(yè)風(fēng)險和保險的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行收集、整理和分析，建立中小企業(yè)風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，運用精算手段建立中小企業(yè)風(fēng)險評估模型，對不同地區(qū)、不同行業(yè)和不同資產(chǎn)規(guī)模的中小企業(yè)的風(fēng)險做出評估，同時結(jié)合多種因素，如投保的險種和保額、企業(yè)信用等，確定所適用的保險條款、保險費率和承保以及免賠的條件，使保險公司的銷售人員有章可循，從而提升保險公司整體的風(fēng)險識別和開拓業(yè)務(wù)能力。

2．創(chuàng)新產(chǎn)品，滿足風(fēng)險保障需要一是針對中小企業(yè)的風(fēng)險特點，組織力量開發(fā)、改造和組合有地方特色的中小企業(yè)保險組合和系列產(chǎn)品。這些保險產(chǎn)品應(yīng)涵蓋財產(chǎn)、責(zé)任、人身意外和保證保險四大險別并有較大選擇余地。二是面對中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，為幫助誠實可信的中小企業(yè)提供融資風(fēng)險保障，保險公司應(yīng)更加謹(jǐn)慎地開發(fā)企業(yè)貸款保證保險，把融資風(fēng)險降到最低。三是為解決中小企業(yè)面臨的員工工傷和健康等方面高額費用的難題，可以完善雇主責(zé)任險，并適度開發(fā)中小企業(yè)短期健康險。