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篇(1)

相對于普通風(fēng)險(xiǎn)而言，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)具有以下主要特點(diǎn)。（1）發(fā)生頻率低。一般災(zāi)害事故在一年中發(fā)生的頻率可能為幾十次，而自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率可能是幾十年甚至上百年不遇。因而在理論上損失概率分布屬于“厚尾分布”，即尾部數(shù)據(jù)或極端數(shù)據(jù)出現(xiàn)的概率相對較大，而其參考對象一般是正態(tài)分布。因此，相對于正態(tài)分布來說，有更厚的尾部以及更尖的峰是厚尾分布的一個重要特征，這使得自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測更加困難。（2）損失嚴(yán)重。自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生給世界各國帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失和人員傷亡，一般認(rèn)為，災(zāi)害造成的損失會隨著災(zāi)害自然強(qiáng)度的增加而成指數(shù)型上升，而且隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人口和社會財(cái)富的不斷增多和日益集中，自然災(zāi)害造成的損失將越來越嚴(yán)重。給經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和社會帶來破壞性的后果。以2011年日本東部大地震為例，這次地震給日本經(jīng)濟(jì)帶來16萬億～25萬億日元的經(jīng)濟(jì)損失（約1850億～3080億美元），約占日本國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的3.6%～6%。（3）偶然性。自然災(zāi)害的發(fā)生在時(shí)間上和地點(diǎn)上具有偶然性和不可預(yù)測性。即自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與否、何圖3自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的“厚尾分布”時(shí)何地發(fā)生、損失大小都難以預(yù)料，其突發(fā)性和極端性使得很難觀測和獲取損失數(shù)據(jù)和樣本信息，使得人們無法知道其客觀的發(fā)生概率，如地震的發(fā)生就很難準(zhǔn)確地預(yù)測。（4）風(fēng)險(xiǎn)個體的高度相關(guān)性。普通風(fēng)險(xiǎn)通常只會影響一個或幾個風(fēng)險(xiǎn)個體，但當(dāng)自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，將會造成在同一時(shí)間或時(shí)段內(nèi)，大范圍、大面積、大量風(fēng)險(xiǎn)個體相同或相似的嚴(yán)重?fù)p失。這時(shí)，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)個體之間不是獨(dú)立的，而是呈現(xiàn)高度的正相關(guān)性，也就是所謂的“風(fēng)險(xiǎn)累積（accumulationofrisk）”。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)累積，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，同一區(qū)域內(nèi)大量個體同時(shí)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，不滿足個體損失分布相互獨(dú)立的要求，真實(shí)損失偏差往往大于三個標(biāo)準(zhǔn)差，這種高度相關(guān)性使風(fēng)險(xiǎn)個體之間相互分散的效果就大大削弱。因而，“損失積聚”被認(rèn)為是自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的一種重要特征。這也是造成上述自然災(zāi)害損失嚴(yán)重性的主要原因。保險(xiǎn)的本質(zhì)是將風(fēng)險(xiǎn)在全社會范圍內(nèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，并通過風(fēng)險(xiǎn)分散來實(shí)現(xiàn)這一目的。而保險(xiǎn)只能在可保性的限制范圍內(nèi)運(yùn)作，因此自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)若通過保險(xiǎn)手段分散風(fēng)險(xiǎn)，可保性分析是其核心。下面重點(diǎn)探討自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的可保性問題。

2精算標(biāo)準(zhǔn)下的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)可保性分析

2.1精算標(biāo)準(zhǔn)下的可保風(fēng)險(xiǎn)

在保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)文獻(xiàn)中，對風(fēng)險(xiǎn)的可保性有大量的研究。對于一般風(fēng)險(xiǎn)而言，傳統(tǒng)的可保風(fēng)險(xiǎn)理論主要是從精算或者數(shù)理統(tǒng)計(jì)的角度分析的。保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)大師卡爾H.博爾奇（KarlH.Borch）于1974年提出判斷風(fēng)險(xiǎn)的可保性主要從以下三個方面：（1）逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。（2）風(fēng)險(xiǎn)潛在損失是否過大。（3）損失概率與大小的模糊性（ambiguity）。斯科特E.哈林頓（ScottE.Harrington）和格雷戈里R.涅豪斯（GregoryR.Niehaus）提出影響風(fēng)險(xiǎn)可保性的成本因素主要有三方面：（1）保費(fèi)附加成本，反映了保險(xiǎn)公司的管理成本和資本成本。（2）逆向選擇。（3）道德風(fēng)險(xiǎn)。休斯頓于1964年提出可保風(fēng)險(xiǎn)須滿足以下六個條件：（1）有大量同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)單位存在，這是大數(shù)法則應(yīng)用的前提條件。（2）風(fēng)險(xiǎn)必須是純粹性風(fēng)險(xiǎn)。（3）風(fēng)險(xiǎn)必須是偶然的、隨機(jī)的，即風(fēng)險(xiǎn)損失是不確定的。（4）風(fēng)險(xiǎn)單位是相互獨(dú)立的，即保險(xiǎn)標(biāo)的不能同時(shí)遭受損失，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生不能是相關(guān)的。即不存在承保人責(zé)任積累問題，以滿足“大數(shù)法則”的統(tǒng)計(jì)假設(shè)。（5）保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)是被保險(xiǎn)人在經(jīng)濟(jì)上能承受的。（6）風(fēng)險(xiǎn)的模糊性、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇可以控制在一定程度內(nèi)。瑞士再保險(xiǎn)公司在巴魯克柏林（BaruchBerliner）的基礎(chǔ)上，分別從保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)與精算、市場狀況以及社會因素三個方面提出了可保風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，見表1。

2.2精算標(biāo)準(zhǔn)下的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)可保性分析

顯而易見，對于“風(fēng)險(xiǎn)/不可確定性、損失事件、最大損失、平均損失、損失頻率、逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)”的標(biāo)準(zhǔn)，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)均不滿足。（1）自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的突發(fā)性不滿足風(fēng)險(xiǎn)的可測性標(biāo)準(zhǔn)。自然災(zāi)害的發(fā)生在時(shí)間上和地點(diǎn)上具有偶然性和不可預(yù)測性，統(tǒng)計(jì)上難以做出有效的判斷，因此存在模糊性。羅賓M.霍加斯（RobinM.Hogarth）和霍華德昆路德（HowardKunreuther）通過問卷式調(diào)查，研究了保險(xiǎn)精算師在針對模糊概率與非模糊概率時(shí)做出的不同決策，結(jié)果表明，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)是模糊的時(shí)候，精算師制定的保費(fèi)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于非模糊的風(fēng)險(xiǎn)，則計(jì)算出保費(fèi)可能高于精算公平時(shí)的價(jià)格。（2）風(fēng)險(xiǎn)個體的高度相關(guān)性不滿足損失事件相互獨(dú)立性標(biāo)準(zhǔn)，地震、洪水、風(fēng)暴潮等會影響十分廣大的地區(qū)，可能使幾個?。ㄊ校?、數(shù)億人同時(shí)受到不利影響。（3）從最大損失和平均損失的角度來看，世界每年平均自然災(zāi)害損失達(dá)數(shù)百億元，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的損失是全球保險(xiǎn)業(yè)難以承受的。損失的嚴(yán)重性不滿足的最大損失是可負(fù)擔(dān)以及平均損失適中的標(biāo)準(zhǔn)。（4）自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的損失頻率較低，也不符合頻率較高的標(biāo)準(zhǔn)。（5）從保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)精算的逆選擇因素考慮，在私人保險(xiǎn)市場中，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)存在嚴(yán)重的逆向選擇。可以預(yù)料，處于高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的人們更傾向于購買保險(xiǎn)，而低風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的人們不愿意購買，使得保費(fèi)按照高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)制定，又進(jìn)一步將低風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的人們趕出自然災(zāi)害保險(xiǎn)市場。同時(shí)，道德風(fēng)險(xiǎn)會對自然災(zāi)害保險(xiǎn)產(chǎn)生不利影響。當(dāng)投保人購買了保險(xiǎn)后，他們往往缺乏足夠的激勵進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，而因?yàn)樽匀粸?zāi)害損失發(fā)生后很難確認(rèn)并且損失數(shù)額有可能被夸大。

2.3采用數(shù)量方法，通過對自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)成本的測算分析自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)是否可保

假設(shè)：H為自然災(zāi)害災(zāi)害強(qiáng)度因子、F為自然災(zāi)害發(fā)生的概率、V為被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的脆弱性因子、IV為被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)價(jià)值、EPL為預(yù)計(jì)的期望損失、D為財(cái)產(chǎn)的損壞比例。顯然，D=H×V，而EPL=D×IV。于是，保險(xiǎn)公司的年平均損失：EL=F×EPL=F×H×V×IV。EL就是保險(xiǎn)公司經(jīng)營自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的純保費(fèi)P，而保險(xiǎn)公司的總保費(fèi)PT還需要考慮經(jīng)營費(fèi)用Exp、股東回報(bào)P股東和再保險(xiǎn)成本R，以及不確定性附加U（損失不可能每年按平均值發(fā)生，保險(xiǎn)公司需要應(yīng)對壞的年份）。因此，PT=P+Exp+U+R+P股東。從以上分析可以看出，保險(xiǎn)公司是否可以經(jīng)營自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，在于是否能夠預(yù)測自然災(zāi)害的發(fā)生概率、損失強(qiáng)度，以及再保險(xiǎn)成本R和不確定性附加U的大小，當(dāng)R和U很大時(shí)，PT可能很大，自然災(zāi)害保險(xiǎn)可能沒有有效需求。U的大小與保險(xiǎn)公司對洪災(zāi)的了解有關(guān)，模糊性越大，保險(xiǎn)公司對洪災(zāi)造成的損失越難估計(jì)，其不確定性附加就會越大。通過以上分析可以看出，從傳統(tǒng)精算理論上分析，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)不符合可保風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。

3市場-社會效用標(biāo)準(zhǔn)下的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)——可保性的拓展

歷史上存在許多曾經(jīng)被認(rèn)為無法保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)在后來也找到了解決的方法。①在卡爾H.博爾奇所舉的關(guān)于早期的商業(yè)通訊衛(wèi)星及噴氣飛機(jī)開航的承保例子中，可以看出在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，人們對那些沒有經(jīng)驗(yàn)記錄來估算損失，而且一旦出險(xiǎn)損失巨大的標(biāo)的也能很好的承保。另一方面，古老的海上保險(xiǎn)同樣沒有任何歷史損失數(shù)據(jù)，卻同樣早就存在，并于17世紀(jì)后在英國倫敦得到了穩(wěn)定發(fā)展。他認(rèn)為只要雙方簽訂了一份保險(xiǎn)合約，那么合同中的風(fēng)險(xiǎn)就可以定義為可保風(fēng)險(xiǎn)。國際上絕大多數(shù)保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)責(zé)任范圍都包含自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)或通過批單形式加保地震等自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，使得傳統(tǒng)意義上的可保風(fēng)險(xiǎn)理論無法解釋?？梢姡憷碚摶A(chǔ)上的可保風(fēng)險(xiǎn)是從技術(shù)層面上規(guī)定理想狀態(tài)下的可保風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。我們可以得出結(jié)論，由于缺乏損失記錄，損失嚴(yán)重，嚴(yán)重的逆向選擇等只是自然災(zāi)害保險(xiǎn)在市場上難以運(yùn)作的原因，但不是根本原因。

3.1市場角度下的可保風(fēng)險(xiǎn)

雅菲和拉塞爾指出自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)要求保險(xiǎn)公司要保持大量的流動資本，而制度因素（會計(jì)準(zhǔn)則、稅收等）卻制約了自然災(zāi)害保險(xiǎn)的發(fā)展。保險(xiǎn)公司不僅要解決時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)，還要解決平滑的保費(fèi)收入和不穩(wěn)定的自然災(zāi)害保險(xiǎn)支出的匹配問題?，F(xiàn)代自然災(zāi)害保險(xiǎn)的主要問題是能否取得額外的資本以對自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)上層損失支出進(jìn)行融資。因此，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的可保性問題不是保險(xiǎn)問題而是一個資本問題。以Arrow-Borch經(jīng)典風(fēng)險(xiǎn)模型為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為，在完全競爭市場的假設(shè)下，保險(xiǎn)市場的競爭將促使風(fēng)險(xiǎn)的帕累托有效率分配，同時(shí)所有可分散的風(fēng)險(xiǎn)通過互利的風(fēng)險(xiǎn)分散安排可以消除風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)將會集中到資本市場和保險(xiǎn)市場，并且經(jīng)濟(jì)中的殘余系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)會被在風(fēng)險(xiǎn)管理方面有比較優(yōu)勢的保險(xiǎn)人或投資者承擔(dān)，也即所有的風(fēng)險(xiǎn)都是可保的。由此可見，風(fēng)險(xiǎn)的可保與否很大程度上并不取決于其數(shù)理特征或精算假設(shè)，關(guān)鍵在于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制和市場結(jié)構(gòu)的安排是否能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和優(yōu)化分配以實(shí)現(xiàn)帕累托改進(jìn)。即風(fēng)險(xiǎn)的可保性可定義為：凡是符合法律法規(guī)的，與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移相關(guān)的保險(xiǎn)方案如價(jià)格，為保險(xiǎn)雙方所接受，保險(xiǎn)交易發(fā)生并成功實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)由被保險(xiǎn)人轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)人，并使各方從風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移中獲得效用改進(jìn)，那么該風(fēng)險(xiǎn)就是可保的。

3.2社會效用角度下的可保風(fēng)險(xiǎn)

社會效用所指向的范疇十分廣泛，包括法律、道德、公共政策等。例如，從法律的角度來看，只有當(dāng)一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事件本身是合法的風(fēng)險(xiǎn)且法律上也允許轉(zhuǎn)移的時(shí)候，才被視為可保風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移必須要遵循監(jiān)管的框架?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)的社會效用標(biāo)準(zhǔn)多數(shù)情況下是由政府通過公共選擇機(jī)制來做出的，它能夠以多種方式實(shí)施。我們將實(shí)施的基本類型分為禁止、提倡和參與。其中，參與依據(jù)程度的不同又可以分為間接參與和直接參與。政府可以對違反公共利益的特定風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)加以禁止，如對懲罰性罰款的保險(xiǎn)；可以對符合公共利益的特定風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)大加提倡，如機(jī)動車輛第三者強(qiáng)制責(zé)任險(xiǎn)；也可以通過與商業(yè)保險(xiǎn)公司的合作間接地參與到某些特定風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)運(yùn)作之中，如某些國家的自然災(zāi)害保險(xiǎn)；甚至可以通過組建機(jī)構(gòu)直接地參與到某些特定風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)運(yùn)作之中，如政策性保險(xiǎn)、社會保險(xiǎn)。從自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)本身的性質(zhì)來看，具有準(zhǔn)公共物品特征，許多國家的政府都在不同程度地干預(yù)自然災(zāi)害保險(xiǎn)市場。比如，美國很早就發(fā)起并建立了國家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃（NFIP），其加利福利亞、佛羅里達(dá)等各州也都建立起州政府支持下的地震或颶風(fēng)自然災(zāi)害保險(xiǎn)計(jì)劃。在歐洲，很多國家的政府都構(gòu)建起政府與私人保險(xiǎn)市場相結(jié)合的自然災(zāi)害管理體系。因此，可保風(fēng)險(xiǎn)的社會效用標(biāo)準(zhǔn)具有強(qiáng)約束力，在某些情況下，即使同精算標(biāo)準(zhǔn)相沖突，也以其為準(zhǔn)。

3.3市場-社會效用角度下的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)可保性——“可保風(fēng)險(xiǎn)”的拓展

顯而易見，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)不符合精算標(biāo)準(zhǔn)下的可保風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，本應(yīng)被排除在可保風(fēng)險(xiǎn)范圍之外。但是由于自然災(zāi)害問題的特殊性，現(xiàn)實(shí)中政府對于自然災(zāi)害問題公共選擇的結(jié)果是通過私營-公共的合作關(guān)系或多或少地參與管理，按照上述標(biāo)準(zhǔn)，也就是說，政府的干預(yù)擴(kuò)展了可保風(fēng)險(xiǎn)的邊界，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)是社會效用意義上的可保風(fēng)險(xiǎn)，在政府的參與下，其在市場上表現(xiàn)出來的結(jié)果是，最終成為“保險(xiǎn)供求雙方可以為之達(dá)成交易的風(fēng)險(xiǎn)”，即可保風(fēng)險(xiǎn)。

4自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的損失分散機(jī)制

在保證與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移相關(guān)的保險(xiǎn)方案如價(jià)格，為保險(xiǎn)雙方所接受的前提下，拓展可保風(fēng)險(xiǎn)邊界，開發(fā)出一系列拓展可保界限的工具與技術(shù)，建立整體性的自然災(zāi)害損失分散機(jī)制（見圖3），對自然災(zāi)害保險(xiǎn)經(jīng)營而言顯得尤為重要。這需要政府和市場共同發(fā)揮作用，通過居民、自然災(zāi)害保險(xiǎn)市場、再保險(xiǎn)市場、資本市場以及政府作為自然災(zāi)害保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失分散主體，構(gòu)建自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的整體性分散機(jī)制[8]。

4.1直接保險(xiǎn)——居民和保險(xiǎn)公司損失分散

對于自然災(zāi)害發(fā)生概率較高，損失額度較低的風(fēng)險(xiǎn)可以采取直接保險(xiǎn)，并設(shè)置合理的免賠額、共保比例、賠償限額等，規(guī)定居民和保險(xiǎn)公司共同承擔(dān)損失份額。（1）免賠額和賠償限額。免賠額的設(shè)置應(yīng)該與保險(xiǎn)條款相配合，既要避免大量的小額賠款，降低賠付成本，又要讓居民有能力承擔(dān)，同時(shí)又要充分反映出不同地區(qū)的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的不同。賠償限額使得居民承擔(dān)了限額以上的損失。在新西蘭、日本、土耳其的地震保險(xiǎn)計(jì)劃中，都設(shè)置了限額。設(shè)置限額的作用是：降低自然災(zāi)害保險(xiǎn)系統(tǒng)所承擔(dān)的總風(fēng)險(xiǎn)；保證了社會公平和自然災(zāi)害保險(xiǎn)基金使用的有效性。（2）級差費(fèi)率和浮動費(fèi)率。通過設(shè)置保單條件，如除外責(zé)任和保障范圍、級差費(fèi)率和浮動費(fèi)率制等，激勵投保人采取積極的風(fēng)險(xiǎn)減輕措施（riskmitigationmeasures,RMMs），這在自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理中起著至關(guān)重要的作用。只有在此基礎(chǔ)使保險(xiǎn)與RMMs相結(jié)合，開展自然災(zāi)害保險(xiǎn)，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)才能成為可保風(fēng)險(xiǎn)，才能發(fā)揮出最大作用。（3）保險(xiǎn)損失補(bǔ)償。保險(xiǎn)公司依據(jù)自然災(zāi)害保險(xiǎn)基金的資本實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，對保險(xiǎn)條款項(xiàng)下的損失承擔(dān)相應(yīng)的補(bǔ)償份額。

4.2共同保險(xiǎn)——保險(xiǎn)市場損失分散

共同保險(xiǎn)是指數(shù)名保險(xiǎn)人對于同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故、同一保險(xiǎn)期間，與同一要保人共同締結(jié)同一保險(xiǎn)契約。顯而易見，共同保險(xiǎn)可以免除由個別保險(xiǎn)人自行獨(dú)立承擔(dān)巨額經(jīng)濟(jì)損失而分由多數(shù)保險(xiǎn)人共同承擔(dān)，以此達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)分散的目的，使自然災(zāi)害保險(xiǎn)的經(jīng)營更趨于穩(wěn)健，同時(shí)更可擴(kuò)大業(yè)務(wù)的承?？臻g。同時(shí)，所有參加共同保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人均將自己所簽單業(yè)務(wù)納入共保體制，然后再依各共保人承受比例分予各共保人承擔(dān)，這種先匯集所有保險(xiǎn)人的不同業(yè)務(wù)加以集中處理方式，即是風(fēng)險(xiǎn)管理理論所謂的“風(fēng)險(xiǎn)組合（combination）”或“風(fēng)險(xiǎn)融合（pooling）”，它除有助于風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量增加外，還可達(dá)到平均危險(xiǎn)的目的。最后，由于保險(xiǎn)經(jīng)營采取共保方式，保險(xiǎn)人可事先約定特定承受比例以限制本身承擔(dān)的責(zé)任，使承保業(yè)務(wù)品質(zhì)能確保于某一平均水平。此外，由于保險(xiǎn)人對共保業(yè)務(wù)僅承受某一成數(shù)，危險(xiǎn)單位數(shù)量自將隨共保成數(shù)約定而自動切割呈倍數(shù)增加，如此自可增加危險(xiǎn)單位數(shù)量。由此可知，共同保險(xiǎn)有助于自然災(zāi)害損失在保險(xiǎn)市場上的風(fēng)險(xiǎn)分散。

4.3再保險(xiǎn)——再保險(xiǎn)市場的損失承擔(dān)

自然災(zāi)害再保險(xiǎn)是應(yīng)對自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的有效機(jī)制。自然災(zāi)害再保險(xiǎn)有利于保險(xiǎn)市場形成業(yè)務(wù)聯(lián)合抵抗風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)，從而較好地滿足大數(shù)法則的要求。由于自然災(zāi)害再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的建立，自然災(zāi)害再保險(xiǎn)原保險(xiǎn)人之間的聯(lián)系和合作得到進(jìn)一步的加強(qiáng)，不僅形成了聯(lián)合的巨額保險(xiǎn)基金，增強(qiáng)了整個保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)付農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的能力，而且形成了全社會風(fēng)險(xiǎn)分散的網(wǎng)絡(luò)，使風(fēng)險(xiǎn)在更大的范圍之內(nèi)得以分散。（1）對巨大風(fēng)險(xiǎn)有效分散。當(dāng)保險(xiǎn)人承保的某項(xiàng)業(yè)務(wù)保額巨大，而標(biāo)的又極少、風(fēng)險(xiǎn)非常集中時(shí)，保險(xiǎn)人可將超過一定標(biāo)準(zhǔn)的責(zé)任分保出去，以確保業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性。接受業(yè)務(wù)的一方，可視自身情況將業(yè)務(wù)全部留下，或留下一合適標(biāo)準(zhǔn)的責(zé)任額后，將超過部分轉(zhuǎn)分保出去。這樣，一個固有的巨大風(fēng)險(xiǎn)，就通過分保、轉(zhuǎn)分保，一次一次地被平均化，使風(fēng)險(xiǎn)在眾多的保險(xiǎn)人之間分散。損失發(fā)時(shí)，龐大的再保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)可迅速履行巨額賠款。再保險(xiǎn)這種對固有巨大風(fēng)險(xiǎn)的平均分散功能，是直接保險(xiǎn)所不具備的。（2）對特定區(qū)域內(nèi)的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)有效分散。與固有巨大風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不同，有些風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是因積累而增大的，其特點(diǎn)是標(biāo)的數(shù)量大，而單個標(biāo)的的保險(xiǎn)金額并不很大。這種積累的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是由于大量同性質(zhì)的標(biāo)的集中在某一特定區(qū)域內(nèi)，可能由同一事故引起大面積標(biāo)的發(fā)生損失，造成風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任累積增大。例如農(nóng)作物保險(xiǎn)，可能因洪水、風(fēng)暴、冰雹等突發(fā)性自然災(zāi)害的襲擊，致使某一領(lǐng)域內(nèi)投保的財(cái)產(chǎn)全部受損。對于這類積累的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，通過再保險(xiǎn)，可以將特定區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)向區(qū)域外分散，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)分散面，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)分散的目的。顯然，這種從地域空間角度來分散風(fēng)險(xiǎn)的功能是直接保險(xiǎn)難以具備的。（3）對某一時(shí)點(diǎn)的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)有效分散。對于單個保險(xiǎn)人來說，即使長期經(jīng)營的財(cái)政穩(wěn)定性是良好的，但就某一單位時(shí)間來說，所承擔(dān)的洪災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任卻顯得過于集中，在某一時(shí)點(diǎn)發(fā)生的洪災(zāi)損失可能會抵消多年的盈利，造成財(cái)務(wù)的不穩(wěn)定。在此情況下，通過再保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人就能將其所承擔(dān)的某一時(shí)點(diǎn)的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，從縱向（即時(shí)間方面）及橫向（即標(biāo)的數(shù)量方面）兩個方面進(jìn)行雙重分散。（4）通過相互分保，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)分散面。相互分保是擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)分散面的最好方式。相互分保的特點(diǎn)是：保險(xiǎn)人既將過分巨大的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)移一部分出去，同時(shí)又吸收他人的風(fēng)險(xiǎn)分入，這樣，使該保險(xiǎn)人所承擔(dān)的總的保險(xiǎn)責(zé)任數(shù)額變化不大，卻實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)單位的大量化及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的平均化，因而實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)的最佳分散，財(cái)務(wù)穩(wěn)定性得到很大的提高。

4.4自然災(zāi)害保險(xiǎn)證券化——資本市場損失分散

由于巨大自然災(zāi)害的發(fā)生頻率以及所造成的損失皆連續(xù)不斷地增加，導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)與再保險(xiǎn)業(yè)者因?yàn)橘Y本不足而面臨嚴(yán)重的破產(chǎn)威脅。由此引發(fā)了一場傳統(tǒng)再保險(xiǎn)經(jīng)營理念的變革，資本市場出現(xiàn)了一種新型金融工具——自然災(zāi)害保險(xiǎn)證券化（securityofinsurancerisk）——非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式（alternativeriskstransfer,ART），使得自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)在資金雄厚的資本市場上分散。如同再保險(xiǎn)為一般保險(xiǎn)公司提供額外的承保能力來源一樣，資本需求降低了，自然災(zāi)害保險(xiǎn)證券化是保險(xiǎn)市場與資本市場的結(jié)合的產(chǎn)物，它使得自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的承保變得更為容易，并且保險(xiǎn)的價(jià)格更加容易接受。它的主體思路是通過發(fā)行基于自然災(zāi)害保險(xiǎn)的證券，用資本市場上的投資者代替?zhèn)鹘y(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者如再保險(xiǎn)公司，將自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到資本市場，是保險(xiǎn)公司負(fù)債證券化的一種表現(xiàn)形式。它不僅使原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人承保的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)在整個金融市場得到分散，承保能力大幅提高，而且可以為投資人提供更多的投資渠道和機(jī)會，也促進(jìn)了金融創(chuàng)新的發(fā)展。其產(chǎn)品主要有：自然災(zāi)害債券（catastrophebonds）、自然災(zāi)害期權(quán)（catastrophefutures）、自然災(zāi)害期權(quán)（catastropheoptions）、自然災(zāi)害互換（catastropheswaps）、或有資本票據(jù)（contingentsurplusnotes）等。

4.5財(cái)政救助——政府“最后再保險(xiǎn)人”

社會效用標(biāo)準(zhǔn)下的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分析為政府干預(yù)提供了理論基礎(chǔ)。在面對頻率越來越高、嚴(yán)重程度越來越大的自然災(zāi)害面前，政府在自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理中的定位不應(yīng)當(dāng)再是“第一保險(xiǎn)人”，而應(yīng)當(dāng)是“最后再保險(xiǎn)人”。在自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史上,政府的災(zāi)后救助一直都被認(rèn)為是應(yīng)對自然災(zāi)害損失最重要的方式之一。每當(dāng)發(fā)生自然災(zāi)害損失之后,世界各國政府都會對遭受自然災(zāi)害損失的人們進(jìn)行事后救助，這對受災(zāi)地區(qū)的恢復(fù)與重建起到了積極作用。但是，在當(dāng)前自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)不斷增強(qiáng)的趨勢下，政府作為“第一保險(xiǎn)人”承擔(dān)災(zāi)后財(cái)政救助的自然災(zāi)害管理模式難以為繼。這是因?yàn)?，首先，相對于自然?zāi)害損失,政府的財(cái)政救濟(jì)只是“臨時(shí)性、緊急性”的特殊救助，自然災(zāi)害造成的經(jīng)濟(jì)損失難以得到補(bǔ)償，受災(zāi)單位和個人承擔(dān)了主要損失。其次，政府財(cái)政補(bǔ)償是一種非契約性補(bǔ)償，在自然災(zāi)害發(fā)生后對其造成的損失是否補(bǔ)償、什么時(shí)候補(bǔ)償、補(bǔ)償程度如何等方面都存在很大的不確定性，經(jīng)常造成應(yīng)該補(bǔ)償?shù)氖転?zāi)群體沒有得到及時(shí)的補(bǔ)償或補(bǔ)償?shù)慕痤~不適當(dāng)?shù)取Ｍ瑫r(shí)，政府財(cái)政救助在一定程度上助長了人們對政府的依賴。然而建立在自然災(zāi)害保險(xiǎn)意義上的整體性、多層次的自然災(zāi)害損失分散機(jī)制，政府干預(yù)自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理方式之一是承擔(dān)的是較高層次的自然災(zāi)害損失——“最后再保險(xiǎn)人”。即在自然災(zāi)害損失發(fā)生異常年度，當(dāng)通過商業(yè)化的保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)和資本市場途徑來無法補(bǔ)償或攤回?fù)p失時(shí)，政府才作為“最后再保險(xiǎn)人”角色承擔(dān)極端損失。這有利于緩解政府財(cái)政壓力，發(fā)揮保險(xiǎn)市場力量實(shí)現(xiàn)損失分散；同時(shí)提高財(cái)政救助效率，并保障自然災(zāi)害保險(xiǎn)市場多層次的損失分散機(jī)制穩(wěn)定運(yùn)行。

篇(2)

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；果樹；理賠模式

中圖分類號：F832.7 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1000-8772（2013）01-0191-02

自2007年陜西省試點(diǎn)蘋果保險(xiǎn)以來，試點(diǎn)區(qū)域和面積從2007年的1個縣4萬畝發(fā)展到2012年的13個縣60萬畝。蘋果保險(xiǎn)覆蓋面逐年擴(kuò)大，形成了初具規(guī)模的陜西特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式。其間共有72萬畝果樹遭災(zāi)，獲保險(xiǎn)賠償1.1萬元。在理賠實(shí)踐中，蘋果保險(xiǎn)理賠的做法逐漸被總結(jié)提煉，形成了規(guī)范化的操作流程。

一、蘋果生產(chǎn)與蘋果保險(xiǎn)

（一）陜西蘋果的基本情況

陜西蘋果產(chǎn)量占全國的30%，占世界總產(chǎn)量的11%，2011年蘋果面積727.3萬畝，產(chǎn)量達(dá)701.6萬噸，面積和產(chǎn)量均居全國第一，陜西渭北已成為世界注目的蘋果新產(chǎn)區(qū)。

與其他農(nóng)作物一樣，蘋果的整個生長過程都受到外界生態(tài)環(huán)境的影響，陜西蘋果生產(chǎn)的主要災(zāi)害有花期低溫凍害或沙塵、雹災(zāi)、風(fēng)災(zāi)和暴雨、干旱和澇災(zāi)、冬季低溫凍害、高溫日燒。天氣和氣候的變化對蘋果的生長和果實(shí)收獲在一定程度上起著決定性作用，由于防范自然災(zāi)害的設(shè)施十分薄弱，一家一戶抵御自然災(zāi)害的能力十分有限。

（二）蘋果保險(xiǎn)的設(shè)計(jì)與實(shí)踐

2007年陜西省蘋果保險(xiǎn)試點(diǎn)工作以來，蘋果保險(xiǎn)的理賠特點(diǎn)、查勘定損技巧、核算原則等內(nèi)容不斷完善細(xì)化，形成了點(diǎn)面結(jié)合的經(jīng)驗(yàn)，指導(dǎo)其他地區(qū)和相關(guān)果樹保險(xiǎn)的理賠工作。

1.蘋果生產(chǎn)中自然災(zāi)害損失分析

蘋果遭受氣象災(zāi)害后，損失主要集中在數(shù)量、質(zhì)量以及果品的商品性上。因此，判斷損失以數(shù)量和質(zhì)量為主。一是花期低溫凍害。凍害以花量推測產(chǎn)量損失，凍害可能造成部分中心花受凍，部分中心花坐果或邊花坐果為主，產(chǎn)量影響不大，但對商品質(zhì)量有影響；凍害可能造成全部中心花受凍，全部依靠邊花坐果，果個小，果形不正，總產(chǎn)損失較小，但對果實(shí)商品質(zhì)量影響很大。二是冰雹災(zāi)害損失。分為輕度、中度、重度：輕度指果實(shí)及葉片輕度受損，果實(shí)表面輕微受傷，雹點(diǎn)數(shù)量不超過3個，主要影響果實(shí)商品等級；中度，果實(shí)及葉片中度受損，果實(shí)表面有雹坑，雹點(diǎn)數(shù)量在3個以上，果實(shí)基本無商品價(jià)值；重度指果實(shí)、葉片、枝干嚴(yán)重受損，果實(shí)已無商品價(jià)值，次年和第三年果樹生長仍受影響。雹災(zāi)的損失還與雹災(zāi)發(fā)生的時(shí)期有關(guān)，果實(shí)采收前發(fā)生雹災(zāi)造成的損失最大。

2.蘋果保險(xiǎn)的主要保險(xiǎn)責(zé)任分析

首先要明確蘋果保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任。條款規(guī)定，對暴雨、洪水（政府行蓄洪除外）、內(nèi)澇、風(fēng)災(zāi)、雹災(zāi)、冰凍原因所致蘋果的直接損失負(fù)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償責(zé)任。其次要明確災(zāi)害損失的測算，蘋果災(zāi)害確定的步驟與方法有農(nóng)學(xué)估算法、理論推算法、統(tǒng)計(jì)推斷法三種，實(shí)踐中主要采用統(tǒng)計(jì)推斷法。

蘋果的生長期一般從3月至11月，經(jīng)歷始花期、坐果期、成長期、成熟期。在各個時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)狀況是不同的。在始花期，主要風(fēng)險(xiǎn)為低溫凍害，一旦受凍，就會花蕊脫落，造成減產(chǎn)。而低溫程度和受凍時(shí)間對蘋果的影響又有不同。如果低溫程度淺，中心花不受影響，屬于自然淘汰，可以把營養(yǎng)不良、生命力不旺盛的淘汰，免其與其他花爭營養(yǎng)，并不影響最終產(chǎn)量；如果低溫嚴(yán)重，中心花被凍死，就可能造成大幅減產(chǎn)或絕產(chǎn)。同時(shí)低溫凍害在疏花前后對受災(zāi)結(jié)果也不同，如果低溫是在疏花前，可視為自然疏花，優(yōu)勝劣汰，如果在疏花后，就可能使花量減少，從而影響產(chǎn)量。在坐果期，主要的風(fēng)險(xiǎn)有凍災(zāi)、雹災(zāi)、風(fēng)災(zāi)等。凍災(zāi)對坐果的影響與始花期大體一致情況，坐果期也和始花期一樣，需要疏果，疏果前后遭災(zāi)情況不同。雹災(zāi)主要出現(xiàn)在蘋果坐果和成熟期，是蘋果面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)，也是果農(nóng)最需轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險(xiǎn)。二、蘋果保險(xiǎn)理賠工作實(shí)踐

如何評估蘋果保險(xiǎn)災(zāi)害損失較為復(fù)雜，目前仍沒有完善的標(biāo)準(zhǔn)體系和評估辦法。目前主要做法有以下幾點(diǎn)。

篇(3)

【關(guān)鍵詞】 突發(fā)災(zāi)害;財(cái)務(wù)管理;企業(yè)

一、引言

自然災(zāi)害主要包括地質(zhì)災(zāi)害(如地震)、海洋災(zāi)害(如臺風(fēng))和其他突發(fā)性災(zāi)害(如森林與草原火災(zāi))等,是人與自然矛盾的一種表現(xiàn)形式,它給人類的生產(chǎn)和生活帶來嚴(yán)重的損害,是人類過去、現(xiàn)在、將來所面對的最嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)之一。近年來,我國企業(yè)遭受自然災(zāi)害的現(xiàn)象越來越頻繁,企業(yè)經(jīng)營業(yè)績受到嚴(yán)重?fù)p失。2008年,從年初南方的冰雪到5月12日的汶川大地震,我國發(fā)生了多起突發(fā)災(zāi)害,除了給人民群眾帶來傷亡和財(cái)產(chǎn)損失以外,對受災(zāi)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營也造成了嚴(yán)重影響。汶川大地震發(fā)生后,財(cái)政部、國稅總局公布了抗震救災(zāi)及災(zāi)后重建稅收政策,但學(xué)術(shù)界尚未針對自然災(zāi)害財(cái)務(wù)問題作出專門的系統(tǒng)化研究,由于缺乏災(zāi)害財(cái)務(wù)理論的指導(dǎo),企業(yè)災(zāi)害財(cái)務(wù)的實(shí)踐一直以來處于摸索階段。面對突如其來的災(zāi)害,如何采取應(yīng)急措施予以積極響應(yīng),是一項(xiàng)緊迫任務(wù)。本文對突發(fā)災(zāi)害下財(cái)務(wù)管理問題進(jìn)行初步的研究。

二、加強(qiáng)突發(fā)災(zāi)害下財(cái)務(wù)管理的意義

我國是世界上自然災(zāi)害頻發(fā)的國家之一,據(jù)統(tǒng)計(jì),世界上1/3的自然災(zāi)害發(fā)生在中國,這種狀況近年來在我國表現(xiàn)得尤為突出,每年因?yàn)?zāi)害造成直接經(jīng)濟(jì)損失上千億元。因此,加強(qiáng)突發(fā)災(zāi)害下的財(cái)務(wù)管理具有特殊意義,具體體現(xiàn)在如下方面:

(一)突發(fā)災(zāi)害下的財(cái)務(wù)管理對企業(yè)具有重要意義

汶川大地震后,東汽集團(tuán)在漢旺鎮(zhèn)的一個公司80%的廠房倒塌受損,1 000多名工人被埋,初步估算直接經(jīng)濟(jì)損失50多億元。地震對四川省旅游業(yè)也造成了巨大沖擊,全省僅旅游業(yè)因地震而造成的損失就超過600億元。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),這次大地震造成的經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)10 000億元。頻繁發(fā)生的各類自然災(zāi)害不僅直接威脅到人民的生命和財(cái)產(chǎn)安全,也對企業(yè)的生存和發(fā)展構(gòu)成嚴(yán)重威脅,自然災(zāi)害已經(jīng)由以前的小概率事件逐漸演變成為企業(yè)環(huán)境的常態(tài),極大地拓寬了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)邊界,提升了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)等級。我國企業(yè)必須直面這一環(huán)境巨變,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識,構(gòu)建新型企業(yè)戰(zhàn)略,以有效地應(yīng)對自然災(zāi)害對企業(yè)帶來的不利影響。企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要微觀基礎(chǔ),而企業(yè)財(cái)務(wù)管理則是企業(yè)的核心組成部分,結(jié)合自然災(zāi)害研究企業(yè)的財(cái)務(wù)問題具有極其重要的現(xiàn)實(shí)意義。

(二)加大災(zāi)后企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制力度,提高預(yù)算編制效率

雖然企業(yè)預(yù)算編制嚴(yán)格按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn)行,由企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算委員會層層把關(guān),來確保預(yù)算的科學(xué)合理性。但是,由于諸多不確定性因素的影響,如信息的不對稱性、原有的預(yù)算預(yù)期的樂觀性、企業(yè)所采用的預(yù)算法缺陷等,使得企業(yè)存在預(yù)算寬松問題。而災(zāi)后企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算重在及時(shí)、客觀、實(shí)際、執(zhí)行的適應(yīng)性。那么,災(zāi)后財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)增大編制力度,強(qiáng)化各級預(yù)算責(zé)任,簡化程序,且在有限的期間內(nèi)完成,采取統(tǒng)一決策和分散決策相結(jié)合,提高預(yù)算編制效率。

(三)有利于恢復(fù)投資者信心

當(dāng)突發(fā)災(zāi)害對公司造成嚴(yán)重影響時(shí),投資者信心的恢復(fù)是一個艱巨的、長期的過程,需要監(jiān)管部門、公司和中介機(jī)構(gòu)等多方的共同努力。其中,公司更應(yīng)該以積極主動的態(tài)度,開展各種形式的和投資者的財(cái)務(wù)溝通活動,通過一切可行的方式向投資者展示公司的整體戰(zhàn)略規(guī)劃,經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r等信息,做好公司和投資者之間的充分溝通,爭取投資者的理解、支持和認(rèn)同。財(cái)務(wù)管理也是保護(hù)中小投資者利益的一種重要途徑。相對于控股股東和機(jī)構(gòu)投資者,中小投資者由于缺乏分析手段、調(diào)研成本較高等原因,難以及時(shí)掌握公司生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況,對公司信息的了解存在一定時(shí)滯,導(dǎo)致其投資決策受到影響。及時(shí)的財(cái)務(wù)管理與溝通可以在相當(dāng)程度上縮短這一時(shí)滯,保障投資者的知情權(quán)及其合法權(quán)益。

三、突發(fā)災(zāi)害下財(cái)務(wù)管理的措施

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中遭遇災(zāi)害可能屬于小概率事件,但也要有防范意識。首先,應(yīng)加強(qiáng)自然災(zāi)害財(cái)務(wù)的理論研究。自然災(zāi)害是我國企業(yè)財(cái)務(wù)管理環(huán)境的重要組成部分,開展自然災(zāi)害財(cái)務(wù)的發(fā)展理論研究具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。有必要將自然災(zāi)害財(cái)務(wù)和可持續(xù)發(fā)展財(cái)務(wù)、環(huán)境財(cái)務(wù)、社會責(zé)任財(cái)務(wù)、人本財(cái)務(wù)、柔性財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)、資本市場財(cái)務(wù)等聯(lián)系起來加以研究,梳理脈絡(luò),打通相關(guān)學(xué)科之間的研究路徑,為發(fā)展企業(yè)自然災(zāi)害財(cái)務(wù)理論與實(shí)踐提供新的研究視角和研究方法,促進(jìn)我國自然災(zāi)害財(cái)務(wù)學(xué)科的形成與發(fā)展。對于突發(fā)災(zāi)害下的財(cái)務(wù)管理,可能有如下措施值得考慮:

(一)給企業(yè)的重大項(xiàng)目和重要資產(chǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)

通過保險(xiǎn),企業(yè)雖然不能降低發(fā)生這些自然災(zāi)害的概率,但卻可以降低它給企業(yè)帶來的損失。就目前而言,全球各地的保險(xiǎn)業(yè)對地震風(fēng)險(xiǎn)予以承保的比例都是非常小的。由于地震屬于巨災(zāi)型風(fēng)險(xiǎn),一般在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保險(xiǎn)條款中都把該風(fēng)險(xiǎn)列為除外責(zé)任。所以,保險(xiǎn)公司通常的做法就是把地震保險(xiǎn)作為附加險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行開發(fā),投保人只有在投保了普通財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的同時(shí)額外投保地震保險(xiǎn),對于地震造成的財(cái)產(chǎn)損失才能由保險(xiǎn)公司進(jìn)行賠付。而對企業(yè)而言,投保附加險(xiǎn)意味著企業(yè)的保險(xiǎn)費(fèi)用會提高,所以對于發(fā)生概率極小的地震風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)一般為了節(jié)省成本而選擇不投保,只有大型企業(yè)或者大型項(xiàng)目才對地震風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投保。但是,經(jīng)過這次大地震后,企業(yè)還能抱有僥幸心理而放棄投保嗎?所以,對于關(guān)系企業(yè)生死存亡的重大項(xiàng)目和重要資產(chǎn)一定要進(jìn)行保險(xiǎn)。也有學(xué)者對巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)提出了其他應(yīng)對措施,其中很多人都建議企業(yè)采取“巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化”。資本市場的確是個能將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分散的市場,但是我國資本市場本身不夠規(guī)范和發(fā)達(dá),通過資本市場化解風(fēng)險(xiǎn)的成本較高,且流動性難以保障,透明度也令人擔(dān)憂。

(二)適時(shí)改進(jìn)企業(yè)預(yù)算辦法,建立適應(yīng)災(zāi)后企業(yè)發(fā)展的財(cái)務(wù)預(yù)算

考慮到突發(fā)性災(zāi)害對企業(yè)所造成的嚴(yán)重?fù)p壞,以及對企業(yè)近幾年的經(jīng)濟(jì)效益和戰(zhàn)略發(fā)展帶來的深遠(yuǎn)影響,企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合企業(yè)災(zāi)后發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整,打破過去預(yù)算依托的“基數(shù)+比例增長”、“零基”指導(dǎo)思想,適時(shí)改進(jìn)原有的預(yù)算辦法,重新建立適應(yīng)災(zāi)后所面臨的市場環(huán)境和自身內(nèi)在發(fā)展需求的財(cái)務(wù)預(yù)算。一是預(yù)算編制基礎(chǔ)。要以“現(xiàn)有企業(yè)存量+前期恢復(fù)生產(chǎn)高投入成本”為基礎(chǔ),體現(xiàn)出企業(yè)特殊時(shí)期財(cái)務(wù)預(yù)算的鮮明特點(diǎn);二是預(yù)算編制方法。動態(tài)預(yù)算,即參照企業(yè)超越預(yù)算的思想,以階段性或中短期的目標(biāo)作為替代,時(shí)刻關(guān)注災(zāi)后企業(yè)在政府各項(xiàng)優(yōu)惠政策扶持下的發(fā)展?fàn)顩r,便于企業(yè)管理層和相關(guān)利益者能掌握企業(yè)目前的經(jīng)營狀況、市場地位及前景,對企業(yè)的未來發(fā)展充滿期待,也利于使企業(yè)得到各方面的理解和支持,從而促使企業(yè)走出災(zāi)害陰影,樹立發(fā)展的信心;三是預(yù)算編制責(zé)任擴(kuò)大。為盡快確定財(cái)務(wù)預(yù)算,保證災(zāi)后企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn),企業(yè)管理層可適當(dāng)使決策分權(quán)化和權(quán)力下放,擴(kuò)大預(yù)算編制責(zé)任,增大預(yù)算靈活性,讓不同部門之間關(guān)系對等,自由決策,績效責(zé)任自擔(dān),也使得預(yù)算在各部門執(zhí)行過程中保持穩(wěn)定協(xié)同,及時(shí)分散風(fēng)險(xiǎn)。

(三)自愿性披露內(nèi)容

自愿性披露內(nèi)容包括公司基于改變投資者預(yù)期、恢復(fù)投資者信心等動機(jī)主動披露的一些其他信息。如管理者對突發(fā)災(zāi)害發(fā)生后公司長期戰(zhàn)略的評價(jià);哪些對公司來說屬于具有核心能力和競爭優(yōu)勢的項(xiàng)目沒有受到破壞;公司在災(zāi)后重建中的企業(yè)文化,以及其他一些前瞻性預(yù)測信息等等。自愿披露的信息是對強(qiáng)制披露信息的補(bǔ)充和擴(kuò)展,以提高強(qiáng)制披露信息的可信度和完整性,可以逐步提升投資者出于對不對稱信息的擔(dān)憂而降低的投資信息和意愿。

(四)建立多指標(biāo)預(yù)算評價(jià)體系,使得災(zāi)后企業(yè)預(yù)算績效評價(jià)有效,具有激勵性

傳統(tǒng)的預(yù)算評價(jià)基本以最初預(yù)算為基礎(chǔ),通過對比預(yù)算制定與預(yù)算執(zhí)行結(jié)果評價(jià)企業(yè)績效和企業(yè)員工的工作努力程度。然而由于傳統(tǒng)預(yù)算的基礎(chǔ)和執(zhí)行過程中的諸多不確定性因素的影響,二者之間所反映的結(jié)果無法真正體現(xiàn)出客觀、公平、公正,對企業(yè)員工的預(yù)算激勵作用達(dá)不到滿意的效果。相反,單一的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)極易導(dǎo)致決策者的短期行為,難以實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程控制。因此,應(yīng)借鑒戰(zhàn)略預(yù)算管理思想,建立多指標(biāo)預(yù)算評價(jià)體系,即財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)相結(jié)合,設(shè)立各指標(biāo)的權(quán)重,據(jù)以進(jìn)行綜合性評價(jià)。財(cái)務(wù)指標(biāo)以預(yù)算報(bào)表為基礎(chǔ),通過報(bào)表情況評價(jià)各部門經(jīng)營業(yè)績;非財(cái)務(wù)指標(biāo)則通過市場占有率、產(chǎn)品質(zhì)量與服務(wù)指標(biāo)、生產(chǎn)率指標(biāo)、人力資源指標(biāo)等常用指標(biāo)來衡量,有效地克服單一財(cái)務(wù)指標(biāo)的缺陷,綜合評價(jià),相互制衡,既有利于結(jié)果考核和過程控制的結(jié)合,也有利于增強(qiáng)預(yù)算的激勵效果。

(五)充分利用外部各種資金來源

自然災(zāi)害發(fā)生后,企業(yè)根據(jù)國家的稅收和信貸等優(yōu)惠政策,及時(shí)同稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通,通報(bào)企業(yè)的損失和面臨的困境,享受稅收減免的優(yōu)惠政策或延期繳稅;及時(shí)同銀行進(jìn)行溝通,享受利息減免的優(yōu)惠政策或延展利息和本金的支付期限,減少災(zāi)害時(shí)期資金的流出,同時(shí)爭取新的貸款和政府無息或低息貸款,充分利用增量資金。對于企業(yè)在災(zāi)前投保的產(chǎn)品、設(shè)備和廠房等,及時(shí)統(tǒng)計(jì)企業(yè)受損的金額,通報(bào)保險(xiǎn)公司,溝通協(xié)調(diào),盡快展開理賠工作,獲得賠償資金,增加企業(yè)的資金流入量。同時(shí)對于政府設(shè)立的各種補(bǔ)貼和資助,符合條件的企業(yè)要及時(shí)爭取,增加企業(yè)一定的資金流入。對于社會捐助資金、海外慈善資金等也要積極爭取。符合國家條件的,可以盡量爭取發(fā)行債券和股票獲取長期資金來源。

此外,對特大災(zāi)害,為使災(zāi)害造成的損失能及時(shí)、公允地表達(dá)給報(bào)表使用者,準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)已有的準(zhǔn)則,頒布專門針對災(zāi)害損失相關(guān)確認(rèn)、計(jì)量會計(jì)問題的指導(dǎo)意見。對于特定地區(qū)的自然災(zāi)害,如果可以預(yù)見將來災(zāi)害會再次發(fā)生,應(yīng)該把災(zāi)害造成的損失構(gòu)成營業(yè)利潤的一部分,而不是確認(rèn)為營業(yè)外支出。為與企業(yè)其他營業(yè)利潤構(gòu)成相區(qū)別,建議單獨(dú)在相應(yīng)項(xiàng)目下添加“其中:災(zāi)害造成的損失”項(xiàng)目。對于災(zāi)害造成的資產(chǎn)減值損失,在預(yù)測現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí),考慮的時(shí)間應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)最新規(guī)定,結(jié)合企業(yè)行業(yè)和自身特點(diǎn),提供合理的、公允的時(shí)間估計(jì)。因?yàn)?zāi)害造成其他損失形成的負(fù)債的確認(rèn)、保險(xiǎn)公司賠款和政府補(bǔ)助的確認(rèn)的計(jì)量問題,可以參考《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》。對災(zāi)害損失計(jì)量中估計(jì)的不確定性和顯著風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)管層應(yīng)特別規(guī)范受災(zāi)害影響的經(jīng)營業(yè)務(wù)的性質(zhì)、重要的估計(jì)數(shù)字、財(cái)務(wù)報(bào)表中對災(zāi)害損失計(jì)量使用的估計(jì)方法、估計(jì)方法的局限性說明等內(nèi)容的披露。

【參考文獻(xiàn)】

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篇(4)

科學(xué)制定農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。在充分分析各類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對象對災(zāi)害忍耐力的基礎(chǔ)上，來確定相應(yīng)的農(nóng)業(yè)經(jīng)營方式和生產(chǎn)方式。各地應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)氐淖匀粭l件和經(jīng)濟(jì)條件，科學(xué)制定農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，宜農(nóng)則農(nóng)，宜牧則牧，宜林則林，不可盲目效仿。同時(shí)，在農(nóng)業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)內(nèi)部也要調(diào)整優(yōu)化各種產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，符合自然規(guī)律。如農(nóng)業(yè)上可實(shí)施設(shè)施溫室蔬菜栽培，林業(yè)上可以實(shí)施設(shè)施經(jīng)濟(jì)林栽培，牧業(yè)上可以實(shí)施設(shè)施溫室養(yǎng)禽等等。積極改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)境。不斷改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)境是人類積極防御農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害的主要對策之一。應(yīng)加強(qiáng)農(nóng)田基本建設(shè)，興修水利，防止水土流失，營造防護(hù)林，以調(diào)節(jié)和改善農(nóng)業(yè)氣象條件和農(nóng)田土壤條件，達(dá)到和實(shí)現(xiàn)自然生態(tài)平衡和保護(hù)自然環(huán)境的目的。加強(qiáng)作物品種抗逆性研究。相關(guān)農(nóng)業(yè)科研部門應(yīng)不斷加強(qiáng)林業(yè)、農(nóng)業(yè)、牧業(yè)新品種研究，提高品種自身的抗逆性。如調(diào)整各類農(nóng)作物品種的生育期，避開不良?xì)夂蛴绊?；提高新品種抗旱、抗倒伏能力；還有，通過育種使林木、果樹品種的抗寒力、抗凍力增強(qiáng)等。推行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。隨著社會保障制度的不斷完善，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已逐步得到廣大農(nóng)民的認(rèn)可。對那些用盡全力防護(hù)自然災(zāi)害，但仍受到農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害損失的農(nóng)戶，較好的辦法之一即是動員或指導(dǎo)其參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，由保險(xiǎn)部門進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)救助，通過政府和全社會力量減輕和彌補(bǔ)災(zāi)害造成的損失。

防御農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害的應(yīng)急性對策

農(nóng)業(yè)災(zāi)害的準(zhǔn)確性預(yù)報(bào)。在農(nóng)業(yè)災(zāi)害有可能發(fā)生時(shí)，在預(yù)報(bào)天氣災(zāi)害的同時(shí)，還要準(zhǔn)確的做出農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害的預(yù)報(bào)，以便有效的采取應(yīng)急對策，使農(nóng)業(yè)災(zāi)害發(fā)生時(shí)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的損失降到最低限度。農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害防御技術(shù)。在防御農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害技術(shù)應(yīng)用中，主要防御途徑是暫時(shí)改變農(nóng)作物生長的氣候環(huán)境，度過特殊天氣狀況。比如采取滴灌的方法節(jié)約用水，防治持續(xù)干旱災(zāi)害，用熏煙的方法防御早春晚霜凍害或秋季早霜凍害，都非常有效。特殊氣象條件下的栽培技術(shù)。在農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生時(shí)，從農(nóng)業(yè)栽培技術(shù)方面采取措施減緩災(zāi)害發(fā)生，也可以達(dá)到較好的效果。比如，適時(shí)早播利用返漿水防止春旱，在旱作區(qū)利用早秋耕的辦法，蓄水保墑以防翌年春季干旱等。

農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)后補(bǔ)救對策

篇(5)

基金項(xiàng)目：山東省社會科學(xué)規(guī)劃研究項(xiàng)目，項(xiàng)目編號：12CJR18；中央高?；究蒲袠I(yè)務(wù)專項(xiàng)課題，項(xiàng)目編號：201313029。

摘要：提高海洋災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)管理能力、降低災(zāi)害損失，是海洋強(qiáng)國戰(zhàn)略實(shí)施的重要保障。在依照可保風(fēng)險(xiǎn)泛化條件辨識風(fēng)暴潮災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)可保性的基礎(chǔ)上，本文創(chuàng)新并完善了一套基于非參數(shù)估計(jì)模型的海洋災(zāi)害保險(xiǎn)定價(jià)方法，并通過構(gòu)建信度保費(fèi)厘定模型計(jì)算了風(fēng)暴潮災(zāi)害綜合險(xiǎn)純費(fèi)率，從費(fèi)率厘定的動態(tài)調(diào)整、災(zāi)害保險(xiǎn)體系建設(shè)等方面提出了對策建議，以期為完善海洋災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理體制提供參考。

關(guān)鍵詞：風(fēng)暴潮災(zāi)害；風(fēng)險(xiǎn)可保性；費(fèi)率厘定；核密度估計(jì)

中圖分類號：F8426文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

一、引言

作為臨太平洋的海洋大國，風(fēng)暴潮一直以來都是我國面臨的主要海洋災(zāi)害（具體見表1）。隨著沿海區(qū)域經(jīng)濟(jì)地位的凸顯，海洋災(zāi)害造成的損失也在逐年擴(kuò)大，而我國目前實(shí)行的仍是以政府為主體、資金配置財(cái)政性、管理方式計(jì)劃性的災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。相對于逐年上升的災(zāi)害損失，用于救災(zāi)支出的財(cái)政資源面臨著巨大壓力，再加上管理費(fèi)用和交易成本的上漲，社會救災(zāi)資金的配置效率嚴(yán)重降低。十將“海洋強(qiáng)國”建設(shè)提高到了國家戰(zhàn)略層面，建設(shè)生態(tài)文明，統(tǒng)籌海陸經(jīng)濟(jì)，提高海洋防災(zāi)減災(zāi)能力成為海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新的重要命題。而探索建立現(xiàn)代保險(xiǎn)制度，引入市場化風(fēng)險(xiǎn)分散手段解決海洋災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理問題，不失為一種有益的嘗試。

提高海洋災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)防控能力、降低災(zāi)害損失程度，一直是沿海國家關(guān)注的重點(diǎn)：美國、澳大利亞、日本等早在20世紀(jì)初就開始海洋災(zāi)害保險(xiǎn)的研究與實(shí)踐。損失測算是災(zāi)害保險(xiǎn)定價(jià)的基礎(chǔ)，國外早期研究多以期望效用理論（Karl.H.Borch，1999）為基礎(chǔ)，使用傳統(tǒng)的精算模型測算災(zāi)害損失。隨后，學(xué)者們開始將更復(fù)雜的數(shù)理模型引入到災(zāi)害損失評估中。如Ling Hu、Yating Yang（2009）證明了帕累托分布模型在擬合臺風(fēng)、洪水災(zāi)害損失時(shí)具有更大的優(yōu)勢，E.Brodin、H.Rootzen（2009）使用廣義帕累托分布優(yōu)化了用于風(fēng)暴、颶風(fēng)保險(xiǎn)損失評價(jià)的極值方法，Mokhtari、Roberts等（2011）用故障樹分析方法和事件樹分析方法對不同海洋災(zāi)害進(jìn)行了損失評估。在災(zāi)害保險(xiǎn)費(fèi)率厘定方面，使用更完善的數(shù)理模型和方法，解決由災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的異質(zhì)性、頻發(fā)性等帶來的保費(fèi)厘定技術(shù)難題是大家關(guān)注的熱點(diǎn)。如根據(jù)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)自然特征使用冪變換、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整模型等厘定災(zāi)害保費(fèi)（Wang，1998；Freeman、Kuneruther，2003），使用組合方法、狀態(tài)轉(zhuǎn)移跳擴(kuò)散模型、標(biāo)準(zhǔn)差分析等方法，解決災(zāi)害保險(xiǎn)費(fèi)率厘定中面臨的數(shù)據(jù)有限性和時(shí)間序列性限制等問題（Vitor A.Ozaki，2008；Alexander Braun，2011）。

國內(nèi)在災(zāi)害保險(xiǎn)特別是海洋災(zāi)害保險(xiǎn)方面的研究起步較晚，現(xiàn)有研究主要集中于災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)可保性、損失評估方法與模型的探討上。對于災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的可保性，周志剛（2005）等認(rèn)為災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，會導(dǎo)致大量風(fēng)險(xiǎn)對象同時(shí)受損，產(chǎn)生責(zé)任積累，因而災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)是不可保的。而石興（2010）等則提出隨著精算技術(shù)的發(fā)展，可保風(fēng)險(xiǎn)的界限開始變得相對模糊，重大災(zāi)害等純粹風(fēng)險(xiǎn)能夠進(jìn)入可保行列。對于災(zāi)害保險(xiǎn)定價(jià)，國內(nèi)研究大多是關(guān)注了損失擬合的數(shù)理模型優(yōu)化問題。災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)中異質(zhì)性的存在，往往造成“雙峰”或“多峰”問題。為了消除這些因素對估計(jì)精度的影響，學(xué)者們對GPD模型、對數(shù)正態(tài)分布、廣義帕累托分布等更復(fù)雜的模型及其應(yīng)用展開了研究（趙桂芹、王上文，2006；郝旭東，2008；熊雙平，2010）。

整體而言，國外對于海洋災(zāi)害保險(xiǎn)的相關(guān)研究較為系統(tǒng)、成熟，國內(nèi)研究則相對不足。一方面，災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分散的理論研究多聚焦于災(zāi)害損失測度模型的討論，對參與災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分散各方式的具體運(yùn)用，特別是災(zāi)害保險(xiǎn)定價(jià)的研究并不多見。另一方面，雖然災(zāi)害保險(xiǎn)已得到了理論界的關(guān)注，但海洋災(zāi)害保險(xiǎn)，特別是對公眾生產(chǎn)生活影響較大的風(fēng)暴潮災(zāi)害保險(xiǎn)的研究較為匱乏。因此，本文選取對沿海地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響較大的風(fēng)暴潮災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分散問題為研究對象，以風(fēng)暴潮災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)可保性檢驗(yàn)為切入點(diǎn)，構(gòu)建基于非參數(shù)估計(jì)的風(fēng)暴潮災(zāi)害損失分布擬合模型，探討信度模型下風(fēng)暴潮災(zāi)害保險(xiǎn)純費(fèi)率厘定，以期為拓寬海洋災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理的思路及建立海洋災(zāi)害保險(xiǎn)體系提供技術(shù)支撐。

二、風(fēng)暴潮災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)可保性理論框架

傳統(tǒng)意義上的風(fēng)險(xiǎn)可保性一般要求風(fēng)險(xiǎn)具有確定性、偶然性、損失可測性，以及存在大量同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)單位、發(fā)生災(zāi)難性損失的概率微乎其微等基本特點(diǎn)。自然災(zāi)害由于具有預(yù)測難、損失巨大等特點(diǎn)，不具備依靠市場手段分散風(fēng)險(xiǎn)的條件。而隨著投保人風(fēng)險(xiǎn)管理需求的擴(kuò)張、精算技術(shù)的發(fā)展，狹義的可保條件也在逐步放寬?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)泛化理論（趙正堂，2008）等就提出風(fēng)險(xiǎn)可保沒有絕對的界限，能籌集到參與風(fēng)險(xiǎn)分散的初始資金、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略的實(shí)施能對災(zāi)害損失提供補(bǔ)償是判斷風(fēng)險(xiǎn)具有可保性的更可靠的條件，如此說來，災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)作為一類純粹的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該被納入可保行列。對風(fēng)暴潮災(zāi)害而言，其致災(zāi)頻率較高、影響范圍相對較廣的自然風(fēng)險(xiǎn)特質(zhì)與社會防災(zāi)減災(zāi)需求的擴(kuò)張為風(fēng)暴潮災(zāi)害保險(xiǎn)的建立提供了理論支撐。

1.風(fēng)暴潮災(zāi)害符合精算技術(shù)對可保風(fēng)險(xiǎn)特征的要求。風(fēng)暴潮災(zāi)害是一類主要的突發(fā)性海洋災(zāi)害，其發(fā)生頻率雖然不像普通非壽險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)一樣頻繁，但每年幾十次的發(fā)生次數(shù)，足以提供充足的損失數(shù)據(jù)，反映風(fēng)暴潮災(zāi)害的致災(zāi)信息。從地理分布上講，風(fēng)暴潮災(zāi)害受災(zāi)地區(qū)集中于沿海地區(qū)，受災(zāi)個體和產(chǎn)業(yè)多為涉海經(jīng)營單位，在災(zāi)害損失等方面的統(tǒng)計(jì)中，具有明確的指向性。風(fēng)暴潮災(zāi)害發(fā)生在氣候環(huán)流條件下具有相對可預(yù)見性、周期性和地域性，歷史氣象記載數(shù)據(jù)也有一定的可參照性，這些因素符合精算理論對風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)特征的要求。

2.風(fēng)暴潮災(zāi)害保險(xiǎn)可以實(shí)現(xiàn)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和消化。由風(fēng)暴潮災(zāi)害損失歷史數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，財(cái)產(chǎn)損失是其致災(zāi)損失的主要組成部分，人身傷亡的波動幅度較大且定損工作難度較大，為此我們建議以綜合險(xiǎn)作為風(fēng)暴潮災(zāi)害保險(xiǎn)的雛形，既能解受災(zāi)群眾生產(chǎn)生活的燃眉之急，又能有效減輕現(xiàn)有的單一政府災(zāi)后救助帶來的財(cái)政負(fù)擔(dān)，對社會各利益主體而言，都是一項(xiàng)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。隨著該領(lǐng)域研究的不斷深入，風(fēng)暴潮災(zāi)害保險(xiǎn)會形成一個更完善、豐富的系統(tǒng)。投保人購買風(fēng)暴潮災(zāi)害保險(xiǎn)，將超過免賠額的風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，當(dāng)災(zāi)害發(fā)生時(shí)獲得保險(xiǎn)賠付；原保險(xiǎn)人也可以繼續(xù)購買再保險(xiǎn)人提供的再保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)人又可以再選擇轉(zhuǎn)分保，使承保風(fēng)險(xiǎn)在原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人之間進(jìn)一步轉(zhuǎn)移。伴隨原保費(fèi)、再保費(fèi)的不斷重新分配，甚至是將其中的壽險(xiǎn)與產(chǎn)險(xiǎn)剝離，使承保風(fēng)險(xiǎn)與承保利益對應(yīng)分割，將單一主體的風(fēng)險(xiǎn)暴露融入大范圍的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制中，實(shí)現(xiàn)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和消化。

上述分析表明，風(fēng)暴潮災(zāi)害本身的風(fēng)險(xiǎn)特征與災(zāi)害損失補(bǔ)償功能的實(shí)現(xiàn)共同構(gòu)成了風(fēng)暴潮災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)可保的理論框架。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的厚尾特征是困擾精算技術(shù)實(shí)施的難點(diǎn)。為進(jìn)一步給出風(fēng)暴潮災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)可保的依據(jù)，本文繼而給出風(fēng)暴潮災(zāi)害損失分布厚尾特征的量化分析。圖示法與峰度值是數(shù)據(jù)厚尾性檢驗(yàn)的常用手段，根據(jù)我國海洋災(zāi)害統(tǒng)計(jì)公報(bào)，我們以1989年以來的風(fēng)暴潮災(zāi)害直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)據(jù)為樣本，觀察風(fēng)暴潮災(zāi)害損失數(shù)據(jù)對數(shù)Q-Q圖可以發(fā)現(xiàn)（見圖1），數(shù)據(jù)點(diǎn)基本上緊密圍繞在對角線附近、殘差圖波幅基本控制在01以內(nèi)，未出現(xiàn)明顯的規(guī)則變化。

將風(fēng)暴潮災(zāi)害的直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)據(jù)代入峰度值計(jì)算公式，有：

風(fēng)暴潮災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的峰度值小于厚尾數(shù)據(jù)峰度臨界值3，初步判斷該風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)無厚尾特征。考慮到Q-Q圖和峰度系數(shù)在區(qū)分峰度和尾部問題時(shí)摻雜了較多的主觀因素，結(jié)論的說服力有所下降（Silverman B W，1986），本文使用Friedrich（Friedrich，2003）等提出的基于分布序列分位數(shù)的厚尾判別方法進(jìn)一步檢驗(yàn)風(fēng)暴潮災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的可保性。即計(jì)算判別系數(shù)T[DD（-*2/3][HT6”]^[][HT][DD）]n=Xp-X1-pXq-X1-q （0

三、風(fēng)暴潮災(zāi)害損失測度

（一）損失分布擬合模型構(gòu)建

現(xiàn)有對災(zāi)害損失分布擬合的研究多是建立在參數(shù)估計(jì)基礎(chǔ)上的，需要事先確定函數(shù)分布形式，甄選樣本數(shù)據(jù)。這種數(shù)據(jù)處理方法，難免會造成信息漏損，對數(shù)據(jù)空間有限的風(fēng)暴潮災(zāi)害損失數(shù)據(jù)而言，必然會降低擬合精度。而非參數(shù)模型無須事先選擇數(shù)據(jù)分布形式，僅以數(shù)據(jù)點(diǎn)作為概率密度估計(jì)的依據(jù)（李竹渝，2007），可大大緩解分布擬合與數(shù)據(jù)處理之間的矛盾，與傳統(tǒng)參數(shù)估計(jì)模型相比，更適用于新險(xiǎn)種損失分布的擬合。其中，核密度估計(jì)是較有代表性的一類方法，其計(jì)算過程的關(guān)鍵在于核函數(shù)的選擇和最優(yōu)帶寬的確定（吳喜之，1999）。

1962年，Parzen給出了核密度估計(jì)的正式定義：設(shè)K（x）為（-∞，+∞）上一個給定的概率密度函數(shù)，hn是一個與之有關(guān)的常數(shù)，其中hn0，n∞，則稱：fn（x）=1nhn∑ni=1K（x-Xihn）為f（x）的一個核密度估計(jì)，K（x）為核函數(shù)，hn為帶寬。

常用的核函數(shù)有均勻核、正態(tài)核、三角核、雙角核等，由于核密度估計(jì)對核函數(shù)的選擇不敏感（譚英平，2003），所以當(dāng)n較大時(shí)，核函數(shù)的選擇對估計(jì)結(jié)果影響不大。在此，本文選擇正態(tài)核進(jìn)行費(fèi)率厘定分析，具體核密度函數(shù)形式為：

帶寬的選擇關(guān)系到模型估計(jì)精度的高低。一般而言，當(dāng)f（x）和K（x）固定時(shí)，使得fn（x）的均方誤差最小時(shí)的帶寬即為最優(yōu)帶寬，從而有（吳喜之，1999）：

即：nh5n=[（f″（x））2u22（K）]-1·f（x）K22

其中，AMSE為fn（x）的漸進(jìn)均方誤差。由此，可得到一個漸進(jìn)滿意的光滑帶寬hAMSE：

選定帶寬是非參數(shù)核密度估計(jì)中需要解決的關(guān)鍵問題，由上述推導(dǎo)可見，理論上最優(yōu)帶寬的選取是非常困難的，因?yàn)樗鼈兌及粗瘮?shù)f（x）和它的二階導(dǎo)數(shù)f″（x）。通常在實(shí)際操作中，可以使用Silverman提出的“經(jīng)驗(yàn)法則”確定帶寬。

假定f（x）為正態(tài)密度函數(shù)，則有：

那么，可估計(jì)最優(yōu)帶寬為：n≈106n-15，其中為樣本偏差。

考慮到實(shí)際數(shù)據(jù)分布與標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布會存在偏離，我們使用極差-分位數(shù)法對最優(yōu)帶寬的選擇進(jìn)行改進(jìn)。

令樣本分位數(shù)R為：R=X34-X14≈134σ，有=R[DD（-*2/3][HT6”]^[][HT][DD）]134。其中，R[DD（-*2/3][HT6”]^[][HT][DD）]、X34、X14分別表示樣本分位數(shù)的估計(jì)、樣本3/4和1/4分位數(shù)點(diǎn)。因此，改進(jìn)的最優(yōu)帶寬可以表示為：n≈106min（，R[DD（-*2/3][HT6”]^[][HT][DD）]134）n-15。

（二）風(fēng)暴潮災(zāi)害損失分布擬合實(shí)證分析

令x′i=xiNi，其中Ni代表第i年保費(fèi)籌集區(qū)的總?cè)丝?，xi代表第i年風(fēng)暴潮災(zāi)害導(dǎo)致的直接經(jīng)濟(jì)損失，x′i代表第i年風(fēng)暴潮災(zāi)害導(dǎo)致的人均損失，為消除通貨膨脹對計(jì)算過程的影響，對數(shù)據(jù)進(jìn)行平減處理，計(jì)算所需數(shù)據(jù)均來自歷年《中國海洋災(zāi)害統(tǒng)計(jì)公報(bào)》和各省市統(tǒng)計(jì)年鑒。

道德風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，為減少風(fēng)暴潮災(zāi)害綜合險(xiǎn)中的信息不對稱，鼓勵投保人自覺、主動地采取風(fēng)險(xiǎn)防御措施。本文在設(shè)計(jì)風(fēng)暴潮災(zāi)害保險(xiǎn)時(shí)，特別設(shè)置了免賠額。低風(fēng)險(xiǎn)等級風(fēng)暴潮災(zāi)害的發(fā)生會對居民生產(chǎn)生活帶來影響，但對于那些處于個體承受范圍之內(nèi)的損失，居民自身的財(cái)富積累和風(fēng)險(xiǎn)管理完全可以加以消化。例如，美國的洪水保險(xiǎn)將單個保單的房屋免賠額設(shè)為25萬美元、財(cái)產(chǎn)免賠額設(shè)為10萬美元。我國風(fēng)暴潮各災(zāi)害頻發(fā)區(qū)的常住人口數(shù)量均在百萬以上，在綜合衡量了各地區(qū)人均收入后，本文取直接經(jīng)濟(jì)損失01分位數(shù)點(diǎn)對應(yīng)的數(shù)額為風(fēng)暴潮綜合險(xiǎn)免賠額。同理，高風(fēng)險(xiǎn)等級風(fēng)暴潮災(zāi)害的發(fā)生會給地區(qū)居民的生產(chǎn)生活帶來較大影響，如果由保險(xiǎn)公司全數(shù)承擔(dān)巨額損失，會對其正常的經(jīng)營造成巨大壓力，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。鑒于我國保險(xiǎn)市場發(fā)育尚不成熟，承載能力有限的現(xiàn)實(shí)，本文設(shè)定了風(fēng)暴潮災(zāi)害綜合險(xiǎn)的賠償限額，取直接經(jīng)濟(jì)損失08分位數(shù)點(diǎn)對應(yīng)的數(shù)額為保險(xiǎn)賠付上限①。使用Matlab71軟件，得到災(zāi)害損失限額分別為X01=05，X08=67（單位：億元）。

根據(jù)樣本標(biāo)準(zhǔn)差和分位數(shù)的計(jì)算結(jié)果R=7478，=94163，取最優(yōu)帶寬為：

將核密度函數(shù)式代入風(fēng)暴潮災(zāi)害損失均值計(jì)算式E（x）=∫+∞-∞xf（x）dx ，進(jìn)一步得到風(fēng)暴潮災(zāi)害人均損失期望值：

上述風(fēng)暴潮災(zāi)害人均損失期望值計(jì)算公式主要涵蓋了兩類災(zāi)害損失：∫X′08 X′01 x′f（x′）dx′表示損失超過免賠額但在損失限額之內(nèi)的風(fēng)暴潮災(zāi)害人均損失期望值，∫ +∞X′08 [X′08 ]f（x′）dx′表示損失超過損失限額的風(fēng)暴潮災(zāi)害人均損失期望值。對于第一類損失，保險(xiǎn)公司可以如實(shí)賠付；對于第二類損失，保險(xiǎn)公司僅按照損失限額值賠付。將風(fēng)暴潮災(zāi)害直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)據(jù)②帶入，得到人均損失額期望值=128996≈13（元）。

四、風(fēng)暴潮災(zāi)害綜合險(xiǎn)保費(fèi)厘定

（一）研究對象界定

本文以風(fēng)暴潮災(zāi)害導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失為研究對象，將其中的房屋損失、設(shè)施損毀、農(nóng)作物損失、養(yǎng)殖損失等各損失類別統(tǒng)一在綜合財(cái)產(chǎn)項(xiàng)下。在保費(fèi)籌集時(shí)，理論上應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)區(qū)域內(nèi)所有危險(xiǎn)單位計(jì)算在內(nèi)，既包含居民個體也包含企業(yè)等單位。但實(shí)際上，同一區(qū)域居民個體的收入水平相對一致，受災(zāi)主體的同質(zhì)性較高；而不同危險(xiǎn)單位在風(fēng)暴潮災(zāi)害中受到的風(fēng)險(xiǎn)相差較大，受災(zāi)主體的同質(zhì)性較低，不符合可保條件對風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性的要求，且區(qū)域受災(zāi)單位數(shù)量的相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)較少，也難以進(jìn)行數(shù)據(jù)替代。因此，在討論危險(xiǎn)單位數(shù)量時(shí)，僅將居民個體計(jì)入在內(nèi)。在風(fēng)暴潮災(zāi)害保險(xiǎn)適用區(qū)域上，考慮到風(fēng)暴潮的發(fā)生具有明顯的地域特征，本文將適用區(qū)域設(shè)定為風(fēng)暴潮災(zāi)害頻發(fā)的沿海十一省市，分別是：遼寧、河北、天津、山東、江蘇、浙江、上海、福建、廣東、廣西、海南。

（二）純保費(fèi)厘定

本文依據(jù)Bühlmann信度模型構(gòu)建風(fēng)暴潮災(zāi)害純保費(fèi)信度厘定模型③，模型基本假設(shè)如下：設(shè)E（Xi|θ）=u（θ），Var（Xi|θ）=v（θ）/w，其中wi 表示損失數(shù)據(jù)xi的權(quán)重，即表示xi攜帶信息的可信程度。wi 越大，xi的方差越小，攜帶的可信信息越多。相應(yīng)的各結(jié)構(gòu)參數(shù)可以表示為：

那么，信度因子可表示為：

由于風(fēng)暴潮災(zāi)害直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)并未按災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行，即未對觀測數(shù)據(jù)分組，在此默認(rèn)其損失數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)特征相同，不妨設(shè)觀測數(shù)據(jù)組數(shù)r為1。令各次風(fēng)暴潮直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)據(jù)xi的權(quán)重為mi（i=1，2，…，n），結(jié)構(gòu)參數(shù)估計(jì)值分別為：

根據(jù)前文風(fēng)暴潮災(zāi)害損失分布擬合的結(jié)果，將各項(xiàng)數(shù)值代入，得到：

從而可得信度因子為：

風(fēng)暴潮災(zāi)害綜合險(xiǎn)居民個體對應(yīng)的每次災(zāi)害的信度保費(fèi)④為：

純保費(fèi)法計(jì)算純費(fèi)率還需要使用純保費(fèi)P、固定費(fèi)用F、利潤因子Q等參數(shù)，我們對各參數(shù)的取值過程如下：

1.危險(xiǎn)單位。危險(xiǎn)單位指一次事故可能造成的最大損失范圍，是計(jì)算保費(fèi)的基本單位，取值以實(shí)用方便為主。參考中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于印發(fā)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法指引的通知》（2006）的規(guī)定⑤，取每千元保額為一個危險(xiǎn)單位，即E=1 000元。

2.純保費(fèi)。與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率厘定一般處理方法相同，以風(fēng)暴潮災(zāi)害人均期望損失值作為純保費(fèi)，即P=LE=L1000。

3.利潤因子及固定費(fèi)用。根據(jù)前文對風(fēng)暴潮災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)可保性的分析，風(fēng)暴潮災(zāi)害保險(xiǎn)設(shè)立的根本目的在于提高海洋災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)分散效率、增強(qiáng)災(zāi)后損失補(bǔ)償能力。因此，風(fēng)暴潮災(zāi)害保險(xiǎn)是以準(zhǔn)公共物品的身份進(jìn)入市場的，這就要求參與經(jīng)營的商業(yè)性保險(xiǎn)公司不應(yīng)以利潤為首要目標(biāo)；且政府要通過財(cái)政補(bǔ)貼、稅收減免等措施，平衡投保人支付意愿與保險(xiǎn)人基本利益之間的矛盾?？紤]到這些因素，本文將利潤因子和固定費(fèi)用設(shè)為理想狀態(tài)，取值為零。

4.可變費(fèi)用?？勺冑M(fèi)用是營業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)、傭金等的合計(jì)，現(xiàn)實(shí)中多以純保費(fèi)的一定比例來確定，取中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司2008-2011年的費(fèi)用支出與賠付支出比值的平均值作為可變費(fèi)用因子的近似替代。

根據(jù)前述理論推導(dǎo)及相關(guān)假設(shè)條件，得到風(fēng)暴潮災(zāi)害綜合險(xiǎn)指示費(fèi)率：

該結(jié)果顯示，對于個體投保人而言，繳納約18元即可獲得單次風(fēng)暴潮災(zāi)害損失1 000元的保險(xiǎn)金額。

五、結(jié)論及啟示

立足于我國海洋防災(zāi)減災(zāi)現(xiàn)狀，本文著重討論了風(fēng)暴潮災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)可保性與純費(fèi)率厘定，引入保險(xiǎn)技術(shù)豐富海洋災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理的市場機(jī)制，以期提高海洋災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分散與損失補(bǔ)償能力。因此，主要結(jié)論和啟示如下：

第一，風(fēng)暴潮災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的可保性是困擾相關(guān)海洋災(zāi)害保險(xiǎn)機(jī)制建立的關(guān)鍵。本文通過分析風(fēng)暴潮災(zāi)害損失數(shù)據(jù)的Q-Q圖、計(jì)算其峰度值，認(rèn)為風(fēng)暴潮災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)在統(tǒng)計(jì)上不具有厚尾性。并進(jìn)一步使用Friedrich提出的序列分位數(shù)檢驗(yàn)方法，證明了這一結(jié)論。

第二，損失分布擬合的準(zhǔn)確度決定了保費(fèi)厘定的效果。本文選擇核密度估計(jì)模型，可以簡化計(jì)算步驟、減少參數(shù)估計(jì)帶來的誤差。數(shù)據(jù)擬合結(jié)果表明，這一方法對于風(fēng)暴潮災(zāi)害保險(xiǎn)這類帶有一定巨災(zāi)特點(diǎn)險(xiǎn)種的費(fèi)率厘定效果較好。

第三，上述純保費(fèi)計(jì)算結(jié)果表明，以居民個體為投保對象的綜合險(xiǎn)，每千元保額對應(yīng)的保費(fèi)大致在18元左右，考慮到我國居民的實(shí)際收入水平，這一保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該說是能夠?yàn)楣娊邮艿摹Ｅc此同時(shí)，筆者也認(rèn)識到優(yōu)化損失擬合模型是提高保費(fèi)定價(jià)科學(xué)性的有效手段，而后續(xù)的費(fèi)率校正問題更關(guān)系到保險(xiǎn)定價(jià)的差異性與可行性。所以，借助區(qū)域風(fēng)暴潮災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)等級和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段劃分等手段，研究風(fēng)暴潮災(zāi)害保險(xiǎn)的差別定價(jià)將是下一步進(jìn)行深度研究的重點(diǎn)。

當(dāng)然，風(fēng)暴潮等海洋災(zāi)害保險(xiǎn)體系的建立是一項(xiàng)龐大的工程，保費(fèi)厘定只是其中的一環(huán)。這一風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立和實(shí)施需要政府、保險(xiǎn)市場以及居民個人多方力量的共同支持。提及推行風(fēng)暴潮災(zāi)害保險(xiǎn)的相關(guān)建議，我們認(rèn)為普及海洋災(zāi)害教育、提高居民防災(zāi)減災(zāi)意識是海洋災(zāi)害保險(xiǎn)體系建立的基本保障。由于公眾缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識，在災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)沒有發(fā)生的階段，“僥幸”心理導(dǎo)致大多數(shù)人不愿意購買保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人無法獲得充足的保費(fèi)進(jìn)行投資運(yùn)作；而大災(zāi)發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)人卻又要在前期利潤較少或者無利可圖的情況下，提供大量的保險(xiǎn)賠付。要想緩解投保人支付意愿與保險(xiǎn)人利潤要求的矛盾，除了強(qiáng)制性地降低保險(xiǎn)人的利潤預(yù)期外，增強(qiáng)海洋災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)意識，防患于未然，才是解決這一問題的根本途徑。對于風(fēng)暴潮災(zāi)害保險(xiǎn)這樣的準(zhǔn)公共物品，商業(yè)性保險(xiǎn)公司的積極參與能夠提升險(xiǎn)種的市場滲透力與擴(kuò)張力。為了抵消災(zāi)害保險(xiǎn)低收益率對保險(xiǎn)公司維持正常經(jīng)營的不利影響，我們可以借鑒目前政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的做法。在風(fēng)暴潮災(zāi)害保險(xiǎn)的推廣階段，可以加大政府資金、財(cái)稅政策等的扶持力度，待其發(fā)展成熟后再逐步轉(zhuǎn)向市場化發(fā)展模式。此外，日本海嘯的災(zāi)后救助經(jīng)驗(yàn)顯示，建立完善的再保險(xiǎn)市場對于提高抗擊海洋災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的能力意義重大。我國的再保險(xiǎn)市場發(fā)展還相對滯后，應(yīng)積極吸引資金注入、拓寬再保險(xiǎn)資金的投資渠道，強(qiáng)化保險(xiǎn)市場整體的承災(zāi)能力，最終實(shí)現(xiàn)構(gòu)筑完善的保險(xiǎn)機(jī)制、應(yīng)對風(fēng)暴潮等海洋災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。

注釋：

①本文對免賠額和賠付限額的設(shè)定均為經(jīng)驗(yàn)估計(jì)，以使保額能夠覆蓋80%左右的風(fēng)暴潮災(zāi)害損失，這一數(shù)據(jù)是基于歷次災(zāi)害損失金額和地區(qū)居民可支配收入得出的。

②本文所用數(shù)據(jù)均來自1990-2010中國海洋災(zāi)害統(tǒng)計(jì)公報(bào)。

③我國對風(fēng)暴潮災(zāi)害等海洋災(zāi)害相關(guān)統(tǒng)計(jì)工作開展時(shí)間并不長，其損失數(shù)據(jù)樣本空間是有限的，在綜合比較了費(fèi)率厘定體系的適用條件后，本文選擇Bühlmann體系作為費(fèi)率厘定的基本模型。

④此信度保費(fèi)即為信度模型下，根據(jù)均值原理計(jì)算得到的人均期望損失值。

⑤該通知對石油天然氣上游企業(yè)一攬子保險(xiǎn)的危險(xiǎn)單位作了具體規(guī)定：“對海上石油險(xiǎn)而言，要重點(diǎn)考慮臺風(fēng)的巨災(zāi)特性……海上油田營運(yùn)期一攬子保險(xiǎn)以承包的最大的一個平臺或浮式儲油輪的保額，加上保單規(guī)定的施救、清除殘骸、共同海損限額，作為危險(xiǎn)單位……；鉆井平臺一切險(xiǎn)，以鉆井平臺的保額，加上保單規(guī)定的施救、清除殘骸、共同海損限額，作為危險(xiǎn)單位；石油天然氣鉆井設(shè)備一切險(xiǎn)以整套鉆機(jī)保額，加上保單規(guī)定的施救、清除殘骸限額，作為危險(xiǎn)單位”。

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篇(6)

關(guān)鍵詞：氣候變化；損失與危害；國內(nèi)工作；啟示；建議

中圖分類號 P951 文獻(xiàn)標(biāo)識碼 A 文章編號 1002-2104（2014）05-0014-05

氣候變化造成的損失與危害（Loss and Damage）已經(jīng)威脅到人類的可持續(xù)發(fā)展。氣候變化每年奪去近40萬人的生命，全球變暖的經(jīng)濟(jì)影響也已經(jīng)造成每年超過1.2萬億美元的損失，相當(dāng)于全球GDP的1.6%[1]。在聯(lián)合國氣候變化多邊治理框架下，應(yīng)對氣候變化的減緩與適應(yīng)進(jìn)程進(jìn)展緩慢，因此氣候變化導(dǎo)致的損失與危害急需更加直接的解決方案[2]。小島嶼國家和最不發(fā)達(dá)國家遭受海平面上升、極端天氣氣候事件等造成的損失與危害十分嚴(yán)重，為維護(hù)國家的生存權(quán)和發(fā)展權(quán)，以小島嶼國家和最不發(fā)達(dá)國家為代表的廣大發(fā)展中國家正推動在《聯(lián)合國氣候變化框架公約》（公約）下建立應(yīng)對氣候變化損失與危害的國際機(jī)制，引起國際社會的廣泛關(guān)注和共鳴[3]。我國部分區(qū)域?qū)夂蜃兓叨让舾校又陙順O端天氣氣候事件頻發(fā)，氣候變化帶給我國的損失與危害也逐年加劇，應(yīng)對氣候變化帶來的損失與危害問題已經(jīng)成為關(guān)系國內(nèi)民生的重大問題。因此，研究氣候變化損失與危害國際機(jī)制的背景與內(nèi)涵，尤其是梳理出這種國際機(jī)制對于國內(nèi)相關(guān)工作的啟示，對于推動國內(nèi)應(yīng)對氣候變化損失與危害工作具有借鑒意義。

1 氣候變化損失與危害國際機(jī)制的背景與涵義

1.1 氣候變化損失與危害國際機(jī)制的由來

氣候變化損失與危害國際機(jī)制是在《公約》下氣候變化損失與危害議題談判中逐步形成和演變而來。2007年，巴厘行動計(jì)劃要求締約方考慮特別脆弱的發(fā)展中國家應(yīng)對氣候變化不利影響相關(guān)損失與危害的方法與策略[4]。2008年在波茲南會議（COP14）上，小島國聯(lián)盟首次提出應(yīng)對氣候變化損失與危害的多窗口機(jī)制[5]。2010年第十六屆締約方大會（COP16）的《坎昆協(xié)議》中決定建立一項(xiàng)旨在考慮特別脆弱的發(fā)展中國家應(yīng)對氣候變化不利影響相關(guān)的損失與危害方法的工作計(jì)劃[6]。2011年第十七屆締約方大會（COP17）的《德班協(xié)議》中提出締約方之間開展討論以加深對損失與危害問題的認(rèn)識[7]。2012年，由于IPCC《管理極端事件和災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)推進(jìn)氣候變化適應(yīng)》特別報(bào)告的推動[8]，以及發(fā)展中國家利用發(fā)達(dá)國家急于關(guān)閉巴厘路線圖授權(quán)的有利機(jī)遇，小島嶼國家和最不發(fā)達(dá)國家在損失危害問題上提高要價(jià)、尋求突破，使損失與危害問題突然升溫，在多哈舉行的第十八屆締約方大會（COP18）上，成為影響大會能否成功的關(guān)鍵議題之一。最終，《多哈協(xié)議》決定在第締約方大會（COP19）上建立應(yīng)對損失與危害的機(jī)構(gòu)安排[9]。

1.2 氣候變化損失與危害國際機(jī)制的涵義

學(xué)術(shù)界尚未對損失與危害問題形成統(tǒng)一的定義，但基本認(rèn)同氣候變化的損失與危害是人類通過減緩或適應(yīng)未能避免的氣候變化的不利影響[10]，包括三個方面：一是由于政治決策與行動遲緩、資金技術(shù)缺乏等限制導(dǎo)致減緩或適應(yīng)行動不能完全消除氣候變化帶來的不利影響，存在“殘余的損失與危害”；二是某些氣候變化的不利影響是當(dāng)前人類無法采取適應(yīng)行動的，如海洋酸化；三是按照應(yīng)對氣候變化行動“成本-效益”的原則，采取行動的成本大于收益而放棄應(yīng)對氣候變化行動形成的損失與危害。由于當(dāng)前人類應(yīng)對氣候變化實(shí)踐的現(xiàn)狀決定了氣候變化的損失與危害已不可避免，因此建立專門應(yīng)對氣候變化損失與危害的機(jī)制就成為必然選擇。目前，最具代表性的應(yīng)對氣候變化損失與危害的國際機(jī)制――多窗口國際機(jī)制主要通過保險(xiǎn)、恢復(fù)與賠償、風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對損失與危害：保險(xiǎn)部分支持小島國聯(lián)盟、最不發(fā)達(dá)國家和其他特別脆弱的發(fā)展中國家，通過創(chuàng)新性的保險(xiǎn)工具，幫助管理、傳播、對沖、減少和轉(zhuǎn)移與氣候變化相關(guān)災(zāi)害的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。恢復(fù)與賠償部分用于應(yīng)對漸變事件的不利影響，比如海平面上升、溫升、海洋酸化。由發(fā)達(dá)國家出資建立“國際保險(xiǎn)基金”補(bǔ)償小島國聯(lián)盟、最不發(fā)達(dá)國家和其他特別脆弱的發(fā)展中國家因漸變事件造成的損失與危害。風(fēng)險(xiǎn)管理部分通過發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)管理工具，加強(qiáng)減少風(fēng)險(xiǎn)措施的實(shí)施，增加技術(shù)和資金支持來減少與氣候變化極端事件和漸變事件相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)[5]。

2 國內(nèi)應(yīng)對氣候變化損失與危害相關(guān)工作的現(xiàn)狀

目前，我國沒有建立針對氣候變化損失與危害的應(yīng)對機(jī)制。但現(xiàn)有的自然災(zāi)害應(yīng)對機(jī)制為應(yīng)對氣候變化損失與危害提供了基礎(chǔ)，主要有三種：一是國家財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，二是社會捐助制度，三是自然災(zāi)害保險(xiǎn)。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度是以各級政府之間所存在的財(cái)政能力差異為基礎(chǔ)，以實(shí)現(xiàn)各地公共服務(wù)水平均等化為主旨而實(shí)行的一種財(cái)政資金轉(zhuǎn)移或財(cái)政平衡制度。向居民提供均等化的基本公共物品與服務(wù)，不僅是現(xiàn)代國家在民理念的重要體現(xiàn)，而且是國家政權(quán)及其財(cái)政合法性的基礎(chǔ)和來源。因此，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度具有穩(wěn)定器的功能，是處理中央政府和地方政府間關(guān)系、實(shí)現(xiàn)各地財(cái)力均衡和公共服務(wù)均等化、促進(jìn)社會和諧的重要制度安排。自1994年以來，我國財(cái)政轉(zhuǎn)移支付中的專項(xiàng)補(bǔ)助主要用于特大自然災(zāi)害的救濟(jì)費(fèi)用。如汶川地震造成的直接經(jīng)濟(jì)損失超過1 000億元，財(cái)政部、民政部下?lián)転?zāi)后重建補(bǔ)助資金300億元。同時(shí)，通過地方政府對口支援建設(shè)的形式，實(shí)質(zhì)上形成地方財(cái)政的轉(zhuǎn)移支付[11]。

社會捐助是慈善的一種最常見的表現(xiàn)方式，是我國遭受重大自然災(zāi)害恢復(fù)重建過程中的重要資金和物資來源機(jī)制，汶川地震災(zāi)區(qū)接受的社會直接捐助超過100億元。目前，我國的社會捐助制度尚在發(fā)展過程中，經(jīng)常性的社會捐助制度正在建設(shè)。

逐步由一種零散被動的行動演變?yōu)榻?jīng)常化、規(guī)范化和制度化的活動，創(chuàng)新型的社會捐助制度

正在建設(shè)。目前已經(jīng)建立運(yùn)行的是經(jīng)常性社會捐助公示制度。但與先進(jìn)國家對比，仍存在捐

贈與需求之間信息不對稱，社會捐贈的市場化程度較低，捐助來源單一，缺乏相應(yīng)的激勵機(jī)

制等問題。在進(jìn)一步發(fā)揮民間組織在社會捐助中的作用，明確社會的稅收優(yōu)惠政策以及社會

捐助違法行動的法律責(zé)任，提高捐贈款、捐物管理和使用的透明度等方面仍待提高

[12]。

自然災(zāi)害保險(xiǎn)是運(yùn)用市場機(jī)制，增強(qiáng)社會和個人對自然災(zāi)害承受能力的良好做法。在市場機(jī)制發(fā)展較好的國家普遍應(yīng)用于包括氣候變化在內(nèi)的自然災(zāi)害損失與危害的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

減輕政府救濟(jì)和居民自救壓力。我國習(xí)慣運(yùn)用行政手段進(jìn)行災(zāi)害管理和救助，但政府在重大

自然災(zāi)害補(bǔ)償中的比例不高，大約在3.5%左右，居民自我負(fù)擔(dān)比例約為90%以上。同時(shí)，

盡管社會存在對自然災(zāi)害保險(xiǎn)的強(qiáng)烈需求，但國內(nèi)保險(xiǎn)市場的自然災(zāi)害保險(xiǎn)產(chǎn)品極度匱乏。

一般保險(xiǎn)公司不提供巨災(zāi)保險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)均將洪水等自然災(zāi)害作為免責(zé)條款，被保險(xiǎn)人無法從

保險(xiǎn)公司獲得相應(yīng)賠償。如汶川地震后獲得保險(xiǎn)業(yè)的賠付只占全部經(jīng)濟(jì)損失的0.21%。因此，

進(jìn)一步加強(qiáng)和推廣自然災(zāi)害保險(xiǎn)，建立全國性的自然災(zāi)害市場化應(yīng)對機(jī)制對應(yīng)對氣候變化的

損失與危害具有重要意義。目前，在宜興、蘇州等地區(qū)正在開展農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害保險(xiǎn)的試點(diǎn)，

嘗試適應(yīng)農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害不平衡發(fā)生的規(guī)律，具有自我調(diào)節(jié)、自我平衡的功能，在補(bǔ)償災(zāi)害損

失、恢復(fù)生產(chǎn)、保障災(zāi)民生活、保持農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展中發(fā)揮重要作用，并且為全國自然災(zāi)害

保險(xiǎn)機(jī)制的建立積累經(jīng)驗(yàn)[13]。

3 氣候變化損失與危害國際機(jī)制對國內(nèi)相關(guān)工作的啟示及建議

3.1 構(gòu)建我國應(yīng)對氣候變化損失與損害框架系統(tǒng)

我國氣候?yàn)?zāi)害涉及面很廣，受災(zāi)程度較深，僅依靠個人、家庭和企業(yè)難以應(yīng)對氣候變化的損失與危害，若借鑒應(yīng)對氣候變化損失與危害國際機(jī)制，建立我國應(yīng)對氣候變化損失與危害的系統(tǒng)將可能極大的推動我國應(yīng)對氣候變化工作。借鑒氣候變化損失與危害國際機(jī)制的框架，將氣候?yàn)?zāi)害損失與危害通過商業(yè)模式、政府分擔(dān)和社會力量援助等形式，損失與危害實(shí)行分級、分層分擔(dān)，有助于受災(zāi)人群和地區(qū)的快速重建。我國應(yīng)對氣候變化損失與危害的機(jī)制尚未成形，建議從三個方面進(jìn)一步探索：一是適度調(diào)整政府過度承擔(dān)的災(zāi)后重建模式，將財(cái)政轉(zhuǎn)移支付由災(zāi)后應(yīng)急的、臨時(shí)的和隨機(jī)的模式轉(zhuǎn)向?yàn)?zāi)前系統(tǒng)的、穩(wěn)定的、長期的災(zāi)害防治機(jī)制；二是探索制度化、規(guī)范化的災(zāi)害捐助制度，加強(qiáng)捐助過程的公開、透明、高效和公平，引導(dǎo)社會資源有效的參與到自然災(zāi)害的重建和恢復(fù)過程；三是逐步建立和擴(kuò)大自然災(zāi)害的保險(xiǎn)制度，通過公共和私營資金的合作，減少自然災(zāi)害對經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行的沖擊，最大化的減少氣候變化導(dǎo)致的損失與危害。最終，形成應(yīng)對氣候變化損失與危害相關(guān)的政府財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、救災(zāi)捐贈體系和農(nóng)業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)等的整合機(jī)制。

3.2 充分利用氣候變化損失與危害機(jī)制中的保險(xiǎn)工具

保險(xiǎn)工具是應(yīng)對極端氣候事件損失與危害機(jī)制的核心作用點(diǎn)，在損失與危害國際機(jī)制設(shè)計(jì)中充分突出保險(xiǎn)作用的創(chuàng)新性模式，給國內(nèi)保險(xiǎn)相關(guān)領(lǐng)域潛力開發(fā)帶來啟示。氣候變化損失與危害國際機(jī)制中的保險(xiǎn)部分包括無法采用符合成本/效益原則的行動來應(yīng)對的中等或很高氣候變化風(fēng)險(xiǎn)，分為兩條線：對中等頻度和低影響程度的氣候風(fēng)險(xiǎn)，氣候保險(xiǎn)援助機(jī)制通過公共或私人保險(xiǎn)，以及其他社會保障體系支持脆弱的地區(qū)。比如，對農(nóng)業(yè)的宏觀保險(xiǎn)、國家的風(fēng)險(xiǎn)基金。對低頻度高影響程度的氣候風(fēng)險(xiǎn)，提供金融安全網(wǎng)來應(yīng)對[14]。國內(nèi)氣候保險(xiǎn)、特別是農(nóng)業(yè)災(zāi)害險(xiǎn)已經(jīng)初具規(guī)模，在近年氣候?yàn)?zāi)害的應(yīng)對過程中發(fā)揮了一定的作用。但仍面臨機(jī)制創(chuàng)新不足、市場機(jī)制作用發(fā)揮不充分、參與程度有限等問題。國內(nèi)應(yīng)該通過借鑒氣候變化損失與危害國際機(jī)制中創(chuàng)新的保險(xiǎn)機(jī)制，如加勒比海地區(qū)颶風(fēng)災(zāi)害基金、慕尼黑氣候保險(xiǎn)計(jì)劃等[15]，發(fā)展具有我國特色的氣候?yàn)?zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，充分發(fā)揮我國氣候保險(xiǎn)在應(yīng)對災(zāi)害、維護(hù)農(nóng)民生計(jì)、社會穩(wěn)定方面的獨(dú)特作用。建議針對氣候?yàn)?zāi)害的特點(diǎn)，重點(diǎn)發(fā)展巨災(zāi)類保險(xiǎn)產(chǎn)品的研究與開發(fā)。在現(xiàn)有農(nóng)業(yè)災(zāi)害險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，發(fā)展氣象災(zāi)害保險(xiǎn)/再保險(xiǎn)，建立完善的保險(xiǎn)產(chǎn)品體系系統(tǒng)設(shè)置，適度增加政府的引導(dǎo)和財(cái)政支持力度，不斷擴(kuò)大氣候?yàn)?zāi)害保險(xiǎn)的覆蓋度和受益度。

3.3 加強(qiáng)國內(nèi)重點(diǎn)區(qū)域和領(lǐng)域的氣候變化風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理可有效減少氣候變化帶來的損失與危害，啟示國內(nèi)重點(diǎn)區(qū)域和領(lǐng)域需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理以更高效地應(yīng)對氣候變化帶來的不利影響。氣候變化變化損失與危害國際機(jī)制中風(fēng)險(xiǎn)管理模塊主要通過發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)評估和管理工具，加強(qiáng)減少風(fēng)險(xiǎn)措施的實(shí)施，增加技術(shù)和資金支持來減少風(fēng)險(xiǎn)。如英國應(yīng)對海平面上升和洪水風(fēng)險(xiǎn)的泰伍士河大壩、荷蘭綜合管理洪水災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)和淡水供給的三角州地區(qū)治理機(jī)制、歐盟的城市地區(qū)綜合應(yīng)對熱浪、洪水和水資源短缺風(fēng)險(xiǎn)的組合行動等，均有效減少氣候變化對區(qū)域和領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)[16]。國內(nèi)農(nóng)業(yè)、水資源、林業(yè)等領(lǐng)域，城市、海岸帶等區(qū)域面臨較高的氣候變化風(fēng)險(xiǎn)，通過風(fēng)險(xiǎn)減少措施，特別是增加技術(shù)和資金投入，加強(qiáng)對重點(diǎn)區(qū)域和領(lǐng)域氣候變化風(fēng)險(xiǎn)的管理。建議加強(qiáng)重點(diǎn)區(qū)域氣候?yàn)?zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理，對城市、海岸帶等氣候?yàn)?zāi)害高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域加強(qiáng)管理，通過建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估、災(zāi)前預(yù)警、災(zāi)中救助和災(zāi)后恢復(fù)等機(jī)制，有效降低重點(diǎn)區(qū)域的氣候?yàn)?zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)環(huán)境安全。

3.4 開展氣候變化損失與危害機(jī)制的科學(xué)基礎(chǔ)研究

氣候變化損失與危害機(jī)制存在科學(xué)不確定性，國內(nèi)應(yīng)對氣候變化損失與危害工作也面臨著同樣的問題，相關(guān)科學(xué)基礎(chǔ)也急需加強(qiáng)。首先，由于《公約》下氣候變化的定義是狹義的，特指工業(yè)革命以來由于直接或間接人類活動排放溫室氣體改變地球的大氣組成導(dǎo)致的氣候變化，不包含氣候的自然變率?，F(xiàn)有科學(xué)認(rèn)識無法準(zhǔn)確的區(qū)分氣候自然變率和人類活動導(dǎo)致氣候變化在遭受的損失與危害中的貢獻(xiàn)[17]。其次，與氣候變化相關(guān)的損失與危害的空間范圍巨大，涉及的類型和種類多樣，幾乎全球所有國家都面臨與氣候變化相關(guān)的損失與危害，廣義上包括人員傷亡、經(jīng)濟(jì)損失、生態(tài)破壞、環(huán)境污染、文化和社會傳統(tǒng)等[18]。國內(nèi)開展應(yīng)對氣候變化損失與危害工作也需要加強(qiáng)損失與危害的定義和范圍等基礎(chǔ)理論研究。第三，氣候變化損失與危害機(jī)制需要堅(jiān)實(shí)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。同樣，國內(nèi)也需要建立具有共識的氣候變化損失與損害的科學(xué)評估方法，還需要收集、獲得全國范圍內(nèi)準(zhǔn)確的損失與危害的數(shù)據(jù)開展評估。建議系統(tǒng)開展氣候變化損失與危害應(yīng)對機(jī)制的研究，探索氣候變化損失與危害的歸因，深入分析損失與危害問題的內(nèi)涵，加強(qiáng)損失與危害評估理論、方法和數(shù)據(jù)獲取等方面的研究，增強(qiáng)氣候變化損失與危害問題的科學(xué)基礎(chǔ)。

3.5 警惕氣候變化損失與危害機(jī)制帶來的出資壓力

氣候變化損失與危害的機(jī)制仍在設(shè)計(jì)與談判過程中，由于我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和溫室氣體排放量增長，存在為損失與危害補(bǔ)償方面出資的壓力。雖然，《公約》第4.3條中關(guān)于氣候變化不利影響的責(zé)任認(rèn)定是非常明確的，發(fā)達(dá)國家對此負(fù)有不可推卸的歷史責(zé)任[17]。但近年來，美歐等發(fā)達(dá)國家竭力逃避和轉(zhuǎn)嫁自身責(zé)任，強(qiáng)調(diào)包括發(fā)達(dá)國家在內(nèi)的所有國家在氣候變化面前都是脆弱的，在國家驅(qū)動的原則下，損失與危害是各國自己的問題，應(yīng)該由各國對自身的損失與危害負(fù)責(zé)[19]。同時(shí)，發(fā)達(dá)國家向新興的發(fā)展中大國施壓，讓與發(fā)達(dá)國家“具有同等能力”的發(fā)展中國家在損失與危害補(bǔ)償方面出資，承擔(dān)出資義務(wù)[20]。小島國聯(lián)盟在損失與危害機(jī)制中提出“污染者付費(fèi)”原則，也不符合《公約》由發(fā)達(dá)國家承擔(dān)歷史責(zé)任的宗旨，有向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)嫁責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。建議應(yīng)對氣候變化損失與危害談判工作需要早做準(zhǔn)備，明確我國是發(fā)展中國家的定位，不能承擔(dān)與發(fā)達(dá)國家“具有同等能力”的責(zé)任，并制定損失與危害機(jī)制談判中“污染者付費(fèi)”責(zé)任的應(yīng)對策略。

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篇(7)

關(guān)鍵詞：校園，災(zāi)害教育，實(shí)施現(xiàn)狀

基金項(xiàng)目：本文系云南大學(xué)資源環(huán)境與地球科學(xué)學(xué)院資助項(xiàng)目“災(zāi)害與防災(zāi)減災(zāi)課程體系建設(shè)”研究成果（編號：2013CJ006）。

中圖分類號：G510 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

自然災(zāi)害是一個不容忽視的全球性問題。國際上一直致力于減輕自然災(zāi)害，重視社會自然災(zāi)害教育?？傮w來說，國際上自然災(zāi)害教育開展早于我國，研究也較國內(nèi)自然災(zāi)害教育研究更成熟，這些研究和經(jīng)驗(yàn)對我國開展災(zāi)害教育具有非常重要的借鑒意義。

一、國內(nèi)防災(zāi)教育現(xiàn)狀

汶川大地震以來，中國在一定程度上開始重視防災(zāi)減災(zāi)教育。然而目前，我國的防災(zāi)教育仍存在很多問題：

一是防災(zāi)意識不夠，對防災(zāi)教育工作不夠重視。目前，在教育部、教育局要求下，一些學(xué)校已經(jīng)有災(zāi)害教育計(jì)劃，但真正實(shí)施災(zāi)害教育的學(xué)校卻不多。有的城市小學(xué)認(rèn)真搞防災(zāi)教育、訓(xùn)練的占到了八成，而有的高中連形式都不走。大部分高校開展災(zāi)害教育流于形式。有關(guān)調(diào)查顯示，學(xué)校教育排在大學(xué)生獲取災(zāi)害及減災(zāi)知識主要途徑的最后一位；僅18.3%的大學(xué)生參加過救災(zāi)演習(xí)等活動[1]。

二是沒有建立完整的防災(zāi)應(yīng)急體系。社會各級和學(xué)校對防災(zāi)應(yīng)急預(yù)案缺乏了解，缺乏實(shí)際防災(zāi)、減災(zāi)的經(jīng)驗(yàn)，預(yù)案演練不夠。有關(guān)研究表明，汶川大地震時(shí)，除了個例之外，受災(zāi)地區(qū)的行政官員、公眾和災(zāi)民之中，絕大多數(shù)都對自然災(zāi)害的發(fā)生、發(fā)展、預(yù)防、應(yīng)變、補(bǔ)救、自救等，在事先缺乏必要的認(rèn)識，在物資準(zhǔn)備、精神準(zhǔn)備、制度管道和政策性安排上都存在不足，這也導(dǎo)致了不少應(yīng)急救災(zāi)行動的忙亂和無序[2]。

三是防災(zāi)減災(zāi)的科普知識宣傳不夠，很多人缺乏必要的避災(zāi)自救常識。據(jù)有關(guān)部門對汶川震區(qū)中小學(xué)生的調(diào)查結(jié)果顯示，70 %的學(xué)生沒有接受過防震減災(zāi)科普知識宣傳，85%的受訪者表示不會主動閱讀有關(guān)防震減災(zāi)知識的書籍。接受過地震逃生訓(xùn)練的受訪者僅占30%，知道地震有相關(guān)前兆的僅占35%，不能熟練靈活運(yùn)用防震知識的占到了90%[3]。

四是各級學(xué)校的教學(xué)樓、宿舍等達(dá)不到規(guī)定的防災(zāi)標(biāo)準(zhǔn)，抵御自然災(zāi)害的能力較弱。在汶川大地震中，多所學(xué)校的教學(xué)樓垮塌，造成慘重傷亡，很大原因是學(xué)校的建筑達(dá)不到應(yīng)有的防震級別 [4]。

二、國外防災(zāi)教育現(xiàn)狀

國際上，許多國家都十分重視校園防災(zāi)教育的開展。在2006年各國向世界減災(zāi)大會（WCDR）呈交的報(bào)告中，有110多個國家不同程度地開展災(zāi)害教育。這些國家的災(zāi)害教育主要集中在以下幾個方面：

（一）把災(zāi)害教育納入國民教育體系

只有了解災(zāi)害才能更好的應(yīng)對災(zāi)害。日本、新西蘭[12]等國由法律強(qiáng)制實(shí)施災(zāi)害教育，美國開設(shè)了專門的災(zāi)害課程，科特迪瓦、斯里蘭卡把災(zāi)害教育整合到其他學(xué)科中進(jìn)行教學(xué)，巴布亞新幾內(nèi)亞、加拿大和奧地利等國是在沒有課程的情況下開展災(zāi)害教學(xué)。印度、斯里蘭卡、孟加拉國、哥斯達(dá)黎加的災(zāi)害教育是全國性的[6-7]，而巴西和委內(nèi)瑞拉僅在自治區(qū)或州內(nèi)舉行災(zāi)害教育，但毫無疑問，這些國家對災(zāi)害教育都非常重視。

（二）教師培訓(xùn)

加強(qiáng)災(zāi)害教育，最好的就是先培訓(xùn)老師，然后再讓老師培訓(xùn)學(xué)生。日本學(xué)校開展定期的有關(guān)防災(zāi)對策、指導(dǎo)學(xué)生防災(zāi)方法、學(xué)生心理輔導(dǎo)為主要內(nèi)容的教師防災(zāi)進(jìn)修或研討會，并編制符合學(xué)生年齡特點(diǎn)的災(zāi)害教育課程[12]。韓國各市地都有安全教育教師研究會，他們定期召開研討會，組織防災(zāi)教育教師就學(xué)校校本課程的開發(fā)等進(jìn)行切磋交流。

（三）有針對性的開展災(zāi)害教育

面對不同的災(zāi)害，各國開展了不同的災(zāi)害教育。如斯里蘭卡主要以洪水、颶風(fēng)和海嘯知識為主，哥斯達(dá)黎加則尤其注重地震和火山知識，德國主要進(jìn)行防火安全教育。各國針對各個年齡階段，也分別設(shè)計(jì)了不同的教育方案。例如，日本的中小學(xué)就開設(shè)防災(zāi)課，出版針對中小學(xué)校園安全的教材，并按照年級高低不斷變化其中的內(nèi)容[5]。

（四）防災(zāi)演練

為了增強(qiáng)國民對災(zāi)害的應(yīng)對經(jīng)驗(yàn)和應(yīng)對能力，一些國家非常重視防災(zāi)演練。日本各類各級學(xué)校都很注重開展災(zāi)前準(zhǔn)備、減災(zāi)措施等活動[8]，當(dāng)畢業(yè)生走向社會后，同樣要參加由單位組織的防災(zāi)演練。日本學(xué)生對于災(zāi)害的應(yīng)對步驟基本形成了條件反射。孟加拉國兒童在學(xué)校要參與各種防災(zāi)的游戲，而后和家人一起探討或進(jìn)行家庭防災(zāi)演練。2005以來，孟加拉國在各種災(zāi)害中受傷的人數(shù)大大減少，尤其是受傷兒童比例比2005年以前減少了85%[9]。

（五）社區(qū)支持

國外防災(zāi)教育非常重視社區(qū)參與。美國政府鼓勵普通民眾組成“社區(qū)應(yīng)急反應(yīng)隊(duì)”。哥斯_黎加以學(xué)校為減災(zāi)教育基地，讓社區(qū)成員參與到教育和管理當(dāng)中，使減災(zāi)教育持久進(jìn)行。日本也非常注重學(xué)校與社區(qū)、家庭間的互動，調(diào)動多方力量有效開展災(zāi)害教育。

（六）媒體宣傳

當(dāng)今時(shí)代是信息時(shí)代，媒體是人們獲取各種知識和信息的重要平臺[10]。各國政府都非常重視媒體的宣傳作用，如日本、韓國從法律上明確了媒體在災(zāi)害教育中的地位和責(zé)任。德國政府建立了“危機(jī)預(yù)防信息系統(tǒng)”，向人們集中提供各種災(zāi)害知識和技能。除此之外，紀(jì)念日、宣傳手冊、報(bào)紙和互聯(lián)網(wǎng)等也是國外實(shí)施防災(zāi)教育的普遍手段。

三、國外校園防災(zāi)教育對中國的啟示

（一） 將災(zāi)害教育納入國民教育體系

作為防災(zāi)減災(zāi)教育的客體，我國公眾的防災(zāi)減災(zāi)大多停留在意識層面上，對于防災(zāi)減災(zāi)教育不重視，對于相關(guān)的信息不主動去了解甚至回避，對于政府的宣傳、教育主體的培訓(xùn)和教育不去重視[11]，在知識和物質(zhì)上缺乏準(zhǔn)備。國民的災(zāi)害意識相當(dāng)薄弱，避災(zāi)自救能力差。有必要效仿新西蘭等國，由法律強(qiáng)制實(shí)施災(zāi)害教育，將災(zāi)害教育納入國民教育體系，提高國民的防災(zāi)意識。

（二）開展教師培訓(xùn)，加強(qiáng)學(xué)校災(zāi)害教育的師資建設(shè)

災(zāi)害教育要在學(xué)校中推行，必須要有專業(yè)教師來專門進(jìn)行災(zāi)害教育傳承的工作。我國學(xué)校教育中沒有獨(dú)立的防災(zāi)教育課程，很多學(xué)校也沒有專門的防災(zāi)教育教師。因此，教育行政部門和學(xué)校有必要組織教師和管理人員進(jìn)行專門防災(zāi)減災(zāi)培訓(xùn)，并將其學(xué)習(xí)的結(jié)果納入考核之中，提高教師的判斷能力和應(yīng)對能力，把防災(zāi)減災(zāi)專業(yè)知識納入教師繼續(xù)教育計(jì)劃之中，以制度性保障推行師資力量的建設(shè)[13]。

（三）規(guī)范落實(shí)學(xué)校災(zāi)害知識教育與防災(zāi)演練

目前，中國災(zāi)害教育最大的問題是形不成常態(tài)。中國的教育體系，更加重視升學(xué)，多數(shù)學(xué)校的災(zāi)害教育仍停留在意識層面或淺層次規(guī)訓(xùn)層面，缺乏持久性。我國學(xué)校災(zāi)害教育仍以教師課堂講解為主，缺乏師生互動，難以達(dá)到教學(xué)的目的。突發(fā)災(zāi)害時(shí)，若無法及時(shí)得到政府的救助，災(zāi)民自身對災(zāi)害的應(yīng)對能力就至關(guān)重要。因此，全面落實(shí)防災(zāi)減災(zāi)演習(xí)，加強(qiáng)學(xué)校防災(zāi)安全及災(zāi)害應(yīng)急技能培訓(xùn)，切實(shí)增強(qiáng)學(xué)生的防災(zāi)能力及自救能力，應(yīng)是我們改善學(xué)校防災(zāi)減災(zāi)教育的重點(diǎn)。

（四）完善學(xué)校災(zāi)害教育的社會支持系統(tǒng)

防災(zāi)教育需要全社會的參與。減災(zāi)的多維教育包括多個方面，無論是災(zāi)害應(yīng)急演習(xí)還是教學(xué)情景模擬都需要多方面、多部門的支持與參與[14]。學(xué)校舉行具有一定危險(xiǎn)性的實(shí)踐活動時(shí)，也需要活動學(xué)生家長的支持。可以說，學(xué)校災(zāi)害教育只有在家庭和社區(qū)的理解與協(xié)作下才能順利實(shí)施。除了調(diào)動家長、社區(qū)的支持外，公益組織、非政府組織以及政府的支持對學(xué)校教育目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)也非常重要，如建立防震減災(zāi)科普教育基地、地震博物館、地震遺址紀(jì)念公園、防災(zāi)教育主題公園等災(zāi)害教育基地。通過對這些基地的參觀學(xué)習(xí)，加深學(xué)生對災(zāi)害的印象，增強(qiáng)應(yīng)對災(zāi)害的能力。另外，利用媒體加強(qiáng)災(zāi)害知識的宣傳，對學(xué)校防災(zāi)教育來說也必不可少。

（五）開發(fā)區(qū)域性校園災(zāi)害教育教材

開展災(zāi)害教育須有對應(yīng)的教材。這些教材要能夠幫助教師和學(xué)生們學(xué)習(xí)自然災(zāi)害知識，提高避災(zāi)自救意識，學(xué)會逃生技能。我國不同地區(qū)發(fā)生的自然災(zāi)害的種類有所不同，學(xué)生需要應(yīng)對的災(zāi)難也會有所差異。因此，我們應(yīng)該鼓勵做區(qū)域性的鄉(xiāng)土教材，而不是全國性的統(tǒng)一讀本。每個地區(qū)災(zāi)害特點(diǎn)不一樣，所以針對區(qū)域特色開展災(zāi)害教育會更加具體、實(shí)用。

四、結(jié)論