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篇(1)

關(guān)鍵詞：小額信貸；小額貸款公司；發(fā)展模式；實(shí)踐分析

一、國外小額貸款發(fā)展的主要模式

小額貸款起源于20世紀(jì)70年代孟加拉國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家?尤努斯教授的小額貸款試驗(yàn)。經(jīng)過若干年的探索和完善，形成了兩大主流模式。

1、GB模式為代表的福利主義模式

1976年8月，尤里斯教授基于自己在鄉(xiāng)村研究，在吉大港大學(xué)附近村莊做了一個試驗(yàn)――利用他自己的財產(chǎn)擔(dān)保說服當(dāng)?shù)劂y行向貧困農(nóng)民提供一些貸款。實(shí)踐證明，這些貸款受到了這些人的歡迎，促進(jìn)了貧困農(nóng)民的生產(chǎn)自救，還款率也比較高。

GB模式下，以小組為基礎(chǔ)的農(nóng)民互助組織是其支柱。互助組織是按照“自愿組合，親屬回避，互相幫助”原則建立起來的，形成了“互助、互督、互保”的組內(nèi)制約機(jī)制――即一個組員不還款，整個小組就失去再貸款資格。整個模式兩大塊機(jī)構(gòu)中，自身機(jī)構(gòu)與一般金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建無異，貸款人機(jī)構(gòu)也是從基層向上疊加構(gòu)建。

2、BRI-UD

它是小額信貸起步階段的兩大類型之一：制度主義模式的小額貸款。1983年，印尼開始金融改革。印尼唯一一家農(nóng)村國有商業(yè)銀行,BRI也引進(jìn)了新的小額貸款管理辦法。在1984年成立鄉(xiāng)村信貸部（BRI-UD），成為獨(dú)立運(yùn)營中心。通過5年的運(yùn)營，在保證較高的還款率的基礎(chǔ)上，它不僅成為了印度尼西亞最大的小額貸款機(jī)構(gòu)，同時也使BRI實(shí)現(xiàn)了真正意義上的商業(yè)化。

BRI-UP模式下，最基本的單位是村鎮(zhèn)銀行。它是進(jìn)行獨(dú)立核算，自定貸款規(guī)模、期限和抵押，具體執(zhí)行貸款發(fā)放與回收的單位。

3、兩種主流模式的特色

二、中國小額信貸公司的發(fā)展模式

1、小額貸款公司在中國的發(fā)展

我國小額信貸的發(fā)展大致可以劃分為四個階段：

其一（1993年底至1996年10月）小額信貸技術(shù)初步傳入，相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了小規(guī)模試點(diǎn)，NGO小額信貸得到了初步發(fā)展。

在此階段，我國引入了小組聯(lián)保貸款為主的信貸技術(shù)。社科院發(fā)農(nóng)所與商務(wù)部先后進(jìn)行了小規(guī)模的試點(diǎn)活動，在農(nóng)村引導(dǎo)了建立了聯(lián)保小組，以小組為單位進(jìn)行了小額的短期貸款。根據(jù)技術(shù)差距理論，由于外援資金的限制和技術(shù)的有限流入性，我國仍然要經(jīng)歷一段模仿滯后期。因此在這一階段，小額信貸的規(guī)模很小，收益不明顯，覆蓋面有限。

其二（1996年10月至1999年）“政策性小額信貸”扶貧項(xiàng)目擴(kuò)展，我國開始主要采取GB聯(lián)保模式。

更多的相關(guān)機(jī)構(gòu)（國務(wù)院扶貧辦系統(tǒng)、民政部門、社會保障部門、殘疾人聯(lián)合會、婦聯(lián)和工會等）參與到小額信貸領(lǐng)域，政策性小額信貸扶貧項(xiàng)目獲得發(fā)展。

此階段，我國主要采用GB模式，但與已經(jīng)發(fā)展成熟的GB不同，此時小額信貸還是以國家財政資金和各界貸款為資金來源，沒能成為真正自負(fù)盈虧的商業(yè)機(jī)構(gòu)。小額信貸的積極作用在這一階段還未能完全顯現(xiàn)，僅僅是作為扶貧多樣化的一種措施而存在。

其三（1999年至2005年6月）RCC(農(nóng)村信用合作社)小額信用貸款和聯(lián)保貸款逐漸發(fā)展。

此階段，我國度過了掌握滯后期，將小額信貸技術(shù)與國情密切聯(lián)系。在RCC開辟和擴(kuò)大小額信用貸款和聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)，此外還得到了中央銀行支農(nóng)再貸款的支持，擴(kuò)大了小額信貸的影響力和業(yè)務(wù)深度。這是我國首次將小額貸款技術(shù)運(yùn)用到正式金融機(jī)構(gòu)。順利開創(chuàng)了中國式的正式金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)民互助組織相結(jié)合的小額貸款模式。但這仍然只是對已有主流模式的進(jìn)一步吸收和改造。

其四（2005年6月以后）小額信貸多樣化，小額貸款公司出現(xiàn)。這一階段至今，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和小額信貸技術(shù)的日臻成熟，我國開始培育多種形式的小額信貸。2005年6月我國開始了第一批試點(diǎn)，小額貸款公司應(yīng)運(yùn)而生。

而我國小額貸款公司的運(yùn)營和監(jiān)管則是以2008年的《意見》為藍(lán)本的。《意見》中提出了一些方向性措施：

A本省的省級政府有明確成立主管部門（金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)）的方可成立小額貸款公司。

B應(yīng)建立發(fā)起人承諾制度：即公司股東應(yīng)與小額貸款公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理并承擔(dān)風(fēng)險。

C按照《公司法》建立健全公司治理結(jié)構(gòu)、貸款管理制度、企業(yè)財務(wù)會計(jì)制度，真實(shí)記錄和全面反映其經(jīng)營活動。

D建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，確保全面覆蓋風(fēng)險。

E實(shí)行信息披露制度并接受社會監(jiān)督，杜絕非法集資。

F中國人民銀行對小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，并將其納入信貸征信系統(tǒng)。

2、小額貸款現(xiàn)行模式存在的及潛在的問題

A發(fā)展呈現(xiàn)違背最初宗旨的傾向，福利性效用未能較好實(shí)現(xiàn)。在小額貸款公司的發(fā)展過程中，尋租問題也不可避免地出現(xiàn)。政府的介入和公司背景的控制，使得信息更加不對稱，小額貸款公司悖離了其公益性宗旨，愈發(fā)地商業(yè)化。

B覆蓋的范圍有限，我國的貧窮人口未能獲益。原因有二：其一，市場經(jīng)濟(jì)欠完善，許多貧困的地區(qū)的市場機(jī)制尚未成形。這從某種程度上制約了小額貸款公司的發(fā)展。它們?nèi)谌胧袌鼋?jīng)濟(jì)的程度不夠深，在“三農(nóng)”問題上發(fā)揮的效用也相應(yīng)打了折扣。其二，由于我國小額貸款公司試點(diǎn)仍然在探索階段，貸款發(fā)放的條件相對也較為嚴(yán)格，能參與到這個市場中的人群也相對有限。最貧窮的人依然只能依靠國家的援助，而無法從小額信貸上發(fā)家脫貧。

C收益無法較好覆蓋運(yùn)營成本，長期發(fā)展受限。主要表現(xiàn)有二：其一，資金短缺且資金來源單一。融資形式缺乏多樣性。據(jù)《意見》的規(guī)定，小額貸款公司必須“只貸不存”。具體而言，如基金儲蓄、代扣罰金和吸收入股等方式在中國小額貸款公司中都比較少或者沒有。其二，理論與實(shí)際收益率出現(xiàn)偏差，受到稅收及利率等問題的限制，許多小額貸款公司并未達(dá)到預(yù)期收益率。從目前的試點(diǎn)結(jié)果來看，現(xiàn)行格局下，農(nóng)村閑置資金無法得到充分吸收，小額貸款公司的信貸規(guī)模不可能快速擴(kuò)張。

D內(nèi)部機(jī)制仍需完善。其一，中小企業(yè)普遍面臨著無力承擔(dān)不足的內(nèi)部控制以及不可抗力的事件造成意外損失的瓶頸。相應(yīng)的，小額貸款應(yīng)對此類風(fēng)險的能力也很弱。其二，內(nèi)部決策和監(jiān)督機(jī)制欠完善。其三，小額貸款公司高層并未有明確的計(jì)劃和目標(biāo)，僅僅知道從小項(xiàng)目做起，不利于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。

在對小額公司的監(jiān)管中，現(xiàn)行的政策框架也存在很多漏洞和疏失：

A監(jiān)管主體的不明確性。盡管《意見》指出小額公司要有一個明確的主管部門，但在實(shí)際操作過程中，往往出現(xiàn)了是人民銀行還是銀監(jiān)局，是金融辦還是縣政府進(jìn)行管理的懸疑之爭。

B征信系統(tǒng)覆蓋還不夠完善。第一，員工的信息缺乏全面性，信息出現(xiàn)不對稱性，公司在博弈上處于不利地位，道德風(fēng)險系數(shù)更高。第二，在這種模式下客戶群狹窄，長此以往，并不利于公司業(yè)務(wù)的擴(kuò)大。

C缺乏具體的規(guī)范文本和制度。相關(guān)主管部門并未對小額貸款公司的財務(wù)匯報材料及監(jiān)管細(xì)節(jié)要求給出明確規(guī)范。

三、我國小額貸款公司經(jīng)營模式的完善方向

1、中央進(jìn)一步推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)和城市化戰(zhàn)略，給小額貸款公司創(chuàng)造良好的市場載體時，還應(yīng)給予小額貸款公司有力的政策和資金傾斜。國家應(yīng)該充分認(rèn)識到小額貸款公司是解決“三農(nóng)”問題的重要推手。此外，小額貸款公司的發(fā)展也將為城市中小企業(yè)和薄弱產(chǎn)業(yè)提供更多樣化的融資方式。

2、國家有層次地進(jìn)行規(guī)劃，再補(bǔ)充相應(yīng)政策支持：首先，給予不同類型的小額貸款公司給與不同的政策優(yōu)惠。公益性的商業(yè)性的小額貸款公司在其發(fā)展初期，我國應(yīng)區(qū)別對待，在政策扶助資金及稅收政策上對公益性的公司有所傾斜。其次，逐步放松其利率及融資方式、規(guī)模限制。與市場化進(jìn)程同步，小額貸款公司的控制也應(yīng)相應(yīng)改變，促進(jìn)其長遠(yuǎn)發(fā)展。此外，小額貸款公司的正名問題，一直保守爭議。作為非經(jīng)融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)相對不易展開。在鼓勵經(jīng)營效益好的小額貸款公司向村鎮(zhèn)銀行轉(zhuǎn)型的同時，我國應(yīng)該相應(yīng)放寬準(zhǔn)入和限制，允許其參加一些簡單的金融活動。再次，為小額貸款公司發(fā)展提供良好的外部環(huán)境。國家及公司自身都應(yīng)加強(qiáng)對就業(yè)人員的培訓(xùn)及考核。同時，人民銀行應(yīng)盡快將其納入征信體系，部分有障礙的地區(qū)可以與公安部門的征信信息綁定。

3、加大力度完善農(nóng)村金融服務(wù)體系。在推進(jìn)完善農(nóng)村金融服務(wù)的同時，也應(yīng)將小額貸款公司納入農(nóng)村金融多層次服務(wù)體系進(jìn)行規(guī)劃。而現(xiàn)行的銀行類金融服務(wù)，特別是資金融通服務(wù)和資金管理服務(wù)，主要關(guān)注點(diǎn)在大眾城市和大中型企業(yè)，所以中小企業(yè)和中小資金需求的農(nóng)村客戶需要一個龐大的專門服務(wù)體系。今后的農(nóng)村金融的發(fā)展不僅需要繼續(xù)完善補(bǔ)充農(nóng)業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，農(nóng)村信用聯(lián)社等金融機(jī)構(gòu)，同樣也不能忽略小額貸款公司及其他的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的不斷完善。此外，目前農(nóng)村金融服務(wù)的現(xiàn)狀，限制了閑散資金的吸收，小額貸款公司的運(yùn)營缺乏良好的環(huán)境。具體而言，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融服務(wù)的多樣化，需要完善相應(yīng)的基礎(chǔ)設(shè)施，扶植一些輔助金融機(jī)構(gòu)的成立，并且實(shí)現(xiàn)農(nóng)村的征信體系與相應(yīng)更多金融機(jī)構(gòu)的綁定。

4、建立健全內(nèi)部機(jī)制，從控制風(fēng)險推進(jìn)小額貸款公司良性發(fā)展。其一，從放貸程序到公司的財務(wù)會計(jì)制度均要嚴(yán)格規(guī)范。其二，設(shè)立風(fēng)險控制部門，加強(qiáng)對放貸資產(chǎn)的管理，在降低運(yùn)營成本的基礎(chǔ)上確保一定的收益率。其三，咨詢相關(guān)人才，并聘請法律顧問保證公司日常的文件材料及一些行為的合法性及嚴(yán)謹(jǐn)性。再次，公司的決策部門要形成嚴(yán)格的責(zé)任負(fù)責(zé)制，權(quán)責(zé)明確。

5、避免小額貸款公司的的服務(wù)宗旨和管理目標(biāo)的偏離。其一，完善小額貸款公司的監(jiān)管體系，防止公司背景及政府官員的操縱。在探索階段，我國尚未形成完善的監(jiān)管體系，各部門的監(jiān)管出現(xiàn)重疊和偏差。結(jié)合社會各界的監(jiān)督，我國應(yīng)出臺具體的條例輔助監(jiān)管，并劃出各監(jiān)管部門的職責(zé)范圍，有主有次，層次鮮明。其二，嚴(yán)格監(jiān)督小額貸款公司對國家扶助資金的運(yùn)用，在保證一定收益率的同時，應(yīng)真正惠及廣大貧農(nóng)及城市弱勢產(chǎn)業(yè)。

6、擴(kuò)大業(yè)務(wù)的覆蓋面。一方面，小額貸款公司應(yīng)該繼續(xù)多樣化，地域上從農(nóng)村向城市繼續(xù)拓展，服務(wù)領(lǐng)域不只局限于農(nóng)業(yè)領(lǐng)域等；另一方面，小額貸款公司在發(fā)展步入正軌后也應(yīng)該參考GB模式下的自動瞄準(zhǔn)機(jī)制小額貸款，發(fā)揮自己的效用。

7、實(shí)現(xiàn)小額貸款與小額保險的結(jié)合，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險控制。拓展小額信貸的保險市場，一方面可以拉動內(nèi)需，有利于保險業(yè)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和拓展；此外，也利于小額貸款公司承擔(dān)道德風(fēng)險或意外因素引起的損失。

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篇(2)

>> 淺談次貸危機(jī)產(chǎn)生的原因、蔓延及影響 金融危機(jī)產(chǎn)生及蔓延的原因分析 美國次債危機(jī)爆發(fā)的主要原因分析 美國次債危機(jī)及對中國的影響分析 論歐債危機(jī)形成原因及中國的應(yīng)對策略 財務(wù)危機(jī)的形成原因及對策分析 歐債危機(jī)原因分析 歐債危機(jī)與美債危機(jī)產(chǎn)生原因及對比分析 歐債危機(jī)對中歐貿(mào)易的實(shí)證分析 次債危機(jī)前后中外股市相關(guān)性實(shí)證分析 次貸危機(jī)與歐債危機(jī)發(fā)生的原因及其思考 歐債危機(jī)爆發(fā)的原因及影響 論當(dāng)前歐債危機(jī)發(fā)生的原因及啟示 歐債危機(jī)的政治經(jīng)濟(jì)原因分析 美國次債危機(jī)影響分析 探究歐債危機(jī)的形成根源 歐債危機(jī)蔓延銀行業(yè) 美國次貸危機(jī)的原因分析 歐債危機(jī)原因及改善建議 美債危機(jī)與歐債危機(jī)的區(qū)別及前景分析 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：

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篇(3)

    論文摘要：金融控股公司這種混業(yè)經(jīng)營模式已經(jīng)成為金融發(fā)展的大趨勢。在我國現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，各類金融控股公司在法律間隙中生存發(fā)展，在某種程度上出于脫法狀態(tài)，蘊(yùn)含著極大的風(fēng)險，因而加強(qiáng)金融控股公司的立法及監(jiān)督工作顯得尤為迫切。本文簡述了中國控股公司的立法狀況和存在的問題，提出了對我國金融控股公司監(jiān)管的立法構(gòu)想，希望能夠制訂出一部適合我國國情的金融控股公司法，完善和健全我國的金融監(jiān)管體系。 

 

一、我國金融控股公司的立法現(xiàn)狀 

我國現(xiàn)行法律規(guī)定金融業(yè)總體上實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理”,不過修改后的《商業(yè)銀行法》第43條規(guī)定了“但書”，即“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外”，這使得在銀行業(yè)基礎(chǔ)上組建和發(fā)展金融控股公司有了一定的法律空間。金融業(yè)界和理論界對于與國際金融業(yè)接軌，修改《證券法》、《保險法》等金融法中的相關(guān)限制，逐步發(fā)展金融業(yè)綜合經(jīng)營的呼聲日益高漲，并且也有一些切實(shí)可行的立法與政策建議。此外，銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會2003年9月召開了第一次聯(lián)席會議并簽署了《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會在金融監(jiān)管方面分工合作的備忘錄》(以下簡稱《備忘錄》)，該《備忘錄》第8條規(guī)定：“對金融控股公司的監(jiān)管應(yīng)堅(jiān)持分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的原則，對金融控股公司的集團(tuán)公司依據(jù)其主要業(yè)務(wù)性質(zhì)，歸屬相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對金融控股公司內(nèi)相關(guān)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)的監(jiān)管，按照業(yè)務(wù)性質(zhì)實(shí)施分業(yè)監(jiān)管。”初步確立了對金融控股公司的主牽頭監(jiān)管制度。 

二、目前我國金融控股公司存在的問題和監(jiān)管盲區(qū) 

1.我國金融法制構(gòu)架中缺少了對金融控股公司的法律規(guī)范。目前，我國仍舊秉持傳統(tǒng)的立法觀念，按照“宜粗不宜細(xì)”、“成熟一個、制定一個”的原則開展立法活動。在金融控股公司監(jiān)管的立法問題上，直接導(dǎo)致立法嚴(yán)重滯后，以至于在金融控股公司實(shí)踐了數(shù)年之后，尚無金融控股公司立法的計(jì)劃。 

2.我國現(xiàn)行金融法制中監(jiān)管漏洞使金融控股公司的監(jiān)管缺位且制度設(shè)計(jì)失靈。首先監(jiān)管制度供給不足。根據(jù)對上一問題的分析，我國目前尚無對金融控股公司進(jìn)行監(jiān)管的專門法律制度。《備忘錄》雖然規(guī)定了金融控股公司的監(jiān)管原則，但仍存在《備忘錄》不是法律，對金融控股公司沒有強(qiáng)制力；對產(chǎn)業(yè)資本控股模式的金融控股公司監(jiān)管規(guī)定不明確等問題。 

三、我國金融控股公司立法之探討 

1.立法模式 

我認(rèn)為，我國金融控股公司的立法形式應(yīng)當(dāng)借鑒這種整體修法的先進(jìn)立法技術(shù)制定一部單獨(dú)的《金融控股公司法》。利用整體修法的立法技術(shù)在《金融控股公司法》整合和修改《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》中不符合金融控股公司發(fā)展所必需的條款，加入經(jīng)營規(guī)則、監(jiān)管制度等內(nèi)容，從而形成內(nèi)容完備具有較強(qiáng)可操作性的現(xiàn)代金融法律。 

2.從法律上明確金融控股公司的性質(zhì) 

在我國，金融監(jiān)管技術(shù)和手段并不發(fā)達(dá)，更應(yīng)當(dāng)將企業(yè)和銀行分離，我國金融控股公司的性質(zhì)，可參照美國《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》的相關(guān)規(guī)定，其本質(zhì)特征有二：首先，金融控股公司是純粹控股公司。母公司不從事具體的金融業(yè)務(wù)，而專事整個集團(tuán)的戰(zhàn)略管理和風(fēng)險控制，主持和協(xié)調(diào)各子公司的合作；其次，金融控股公司是以股權(quán)控制為紐帶組建的金融集團(tuán)，由于母公司沒有具體業(yè)務(wù)，其全部資金可用于對子公司的控股上，因此其在資本運(yùn)作方面具有較高效率。 

3.監(jiān)管機(jī)構(gòu)之選擇 

目前學(xué)界有一個共識，就是應(yīng)當(dāng)由綜合性監(jiān)管機(jī)構(gòu)對金融控股公司母公司進(jìn)行全面監(jiān)管，而且該綜合性監(jiān)管機(jī)構(gòu)還應(yīng)具有協(xié)調(diào)各專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能。但目前對綜合性監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取新設(shè)一個金融監(jiān)督委員會，還是將綜合性監(jiān)管職責(zé)賦予中國人民銀行仍有爭議。我贊成采取將綜合性監(jiān)管職責(zé)賦予中國人民銀行的做法比較可取。因?yàn)椋耙恍腥龝笔俏覈?dāng)前金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置的客觀現(xiàn)實(shí)，賦予央行綜合監(jiān)管職能適應(yīng)我國當(dāng)前的金融監(jiān)管形勢，也避免了新設(shè)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)所帶的未知影響。 

4.經(jīng)營規(guī)范之構(gòu)建 

總的來說，對于我國《金融控股公司法》的制定，其中亦至少包含以下幾方面的經(jīng)營規(guī)則： 

（1）轉(zhuǎn)投資的限制。金融控股公司是以投資、控制及管理金融相關(guān)事業(yè)為目的的，一般而言，其轉(zhuǎn)投資的對象只能以金融相關(guān)事業(yè)為限，從而保證金融控股公司以經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)為主，以防止其跨業(yè)于實(shí)業(yè)部門。 

（2）資本充足性要求。資本是金融機(jī)構(gòu)賴以從事一切業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，也是應(yīng)付意外事件的緩沖器。我國金融行業(yè)的資本充足率不高，在資金實(shí)力不足的情況下成立金融控股公司會把已經(jīng)很脆弱的銀行風(fēng)險擴(kuò)散到整個集團(tuán)，危險整個金融體系的安危，因此，在我國《金融控股公司法》中有必要根據(jù)巴塞爾協(xié)議制定對金融控股公司資本充足性的基本要求，以適用于銀行和控股公司的并表資產(chǎn)狀況。 

（3）內(nèi)部防火墻的制度安排。借鑒國際上的成功經(jīng)驗(yàn)，在我國《金融控股公司》中制定相應(yīng)的內(nèi)部監(jiān)管“防火墻”條款，如設(shè)置資金、業(yè)務(wù)和規(guī)模的“防火墻”，設(shè)立信息安全的“防火墻”，設(shè)置市場化管理的防火墻。 

（4）子公司的救援機(jī)制。由于金融控股公司與其子公司在財務(wù)上應(yīng)視為一體，所以金融控股公司應(yīng)當(dāng)成為其子公司的力量源泉,當(dāng)其子公司財務(wù)發(fā)生困難時立法應(yīng)當(dāng)規(guī)定集團(tuán)公司有救援的責(zé)任，以免金融子公司倒閉而造成金融市場的不安。 

 

參考文獻(xiàn)： 

［1］黎四奇：《金融企業(yè)集團(tuán)法律監(jiān)管研究》，武漢大學(xué)出版社，2005年7月第一版. 

［2］西：《盡快制定金融控股公司法》，中國金融，2008年第七期. 

［3］王文宇：《控股公司與金融控股公司法》，中國政法大學(xué)出版社2003年版. 

篇(4)

作者簡介：蘇月霞，女，1980.8，江蘇漣水，淮陰師范學(xué)院，講師，研究方向：區(qū)域經(jīng)濟(jì)與金融。

【摘要】高校人才培養(yǎng)計(jì)劃的制定，關(guān)系到學(xué)校的長期發(fā)展，關(guān)系到學(xué)生的成長成熟,也關(guān)系到教師的切身利益。每一專業(yè)的培養(yǎng)計(jì)劃和課程安排都應(yīng)該隨著時代的發(fā)展而進(jìn)行及時更新，不可抱殘守缺。文章以淮陰師范學(xué)院為例，對其經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院的經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)培養(yǎng)計(jì)劃的制定與存在的問題進(jìn)行分析，提出一些修改性的建議，以供參考。

【關(guān)鍵詞】培養(yǎng)計(jì)劃；經(jīng)濟(jì)學(xué)；淮陰師范學(xué)院

【中圖分類號】G629.28 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】B【文章編號】2095-3089(2012)06-0031-02

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培養(yǎng)計(jì)劃，又稱培養(yǎng)方案，是高等學(xué)校人才培養(yǎng)工作的總體設(shè)計(jì)和實(shí)施方案，全面提高教學(xué)質(zhì)量的重要保證，是安排教學(xué)內(nèi)容、組織教學(xué)活動及落實(shí)人才培養(yǎng)過程其他環(huán)節(jié)的基本依據(jù)，是指導(dǎo)學(xué)校組織教學(xué)工作、管理教學(xué)過程的主要依據(jù)和進(jìn)行教育改革的基本文件［1］。經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)是培養(yǎng)具備比較扎實(shí)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)，熟悉現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，比較熟悉地掌握現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)分析方法，知識面較寬，具有向經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)領(lǐng)域擴(kuò)展?jié)B透的能力，能在綜合經(jīng)濟(jì)管理部門、政策研究部門、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)分析、預(yù)測、規(guī)劃和經(jīng)濟(jì)管理工作的高級專門人才［2］。市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌使高校畢業(yè)生就業(yè)體制發(fā)生了根本性的變化，從客觀上也要求高校經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)模式必須改革。

1.淮陰師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)介紹

淮陰師范學(xué)院坐落在風(fēng)光秀美、人文薈萃的國家歷史文化名城——江蘇省淮安市，學(xué)校有50余年的高等教育辦學(xué)歷史［3］。雖是一所專業(yè)的師范類院校，但是很早淮師就把“師范教育特色鮮明的應(yīng)用型地方綜合性大學(xué)”作為自己的奮斗改革目標(biāo)，經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)就是在這樣的背景下申辦的。經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)是淮師經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院成立后的第一個專業(yè)，招生始于2001年，經(jīng)過了10多年的擴(kuò)張，該專業(yè)是不斷發(fā)展不斷創(chuàng)新，為地方經(jīng)濟(jì)培養(yǎng)了一批應(yīng)用型經(jīng)濟(jì)類專門人才。01、02年的兩屆學(xué)生專業(yè)都直接為經(jīng)濟(jì)學(xué)， 03年沒有招生， 04年學(xué)生規(guī)模開始擴(kuò)大，開設(shè)了經(jīng)濟(jì)學(xué)（市場營銷方向）、經(jīng)濟(jì)學(xué)（電子商務(wù)方向）、經(jīng)濟(jì)學(xué)（國際貿(mào)易方向）和經(jīng)濟(jì)學(xué)（財務(wù)管理方向）等4個班； 05年經(jīng)濟(jì)學(xué)（電子商務(wù)方向）專業(yè)取消，新開設(shè)了經(jīng)濟(jì)學(xué)（金融與保險方向）專業(yè)，經(jīng)濟(jì)學(xué)（市場營銷方向）專業(yè)新申報為市場營銷專業(yè)， 06年經(jīng)濟(jì)學(xué)（財務(wù)管理方向）專業(yè)新申報為財務(wù)管理專業(yè)， 07年經(jīng)濟(jì)學(xué)（國際貿(mào)易方向）專業(yè)新申報為國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)； 2010年，經(jīng)濟(jì)學(xué)（金融與保險方向）專業(yè)中的方向被取消，重新恢復(fù)到了不帶方向的經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)至今［4］。從中我們能看出經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院專業(yè)是一直處于不斷的發(fā)展完善當(dāng)中，直到最近兩年各個專業(yè)才算成熟穩(wěn)定下來。

2.淮陰師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)現(xiàn)行培養(yǎng)方案存在的問題

淮師經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)現(xiàn)行的培養(yǎng)方案是10年上半年修訂，是在原來07版經(jīng)濟(jì)學(xué)（金融與保險方向）專業(yè)培養(yǎng)計(jì)劃的基礎(chǔ)上修訂過來的。雖然制定修訂過程中幾經(jīng)修改，但是實(shí)施以后仍然發(fā)現(xiàn)現(xiàn)行的培養(yǎng)方案還存在著不少的問題，歸納起來主要有以下幾個方面：

2.1培養(yǎng)方案針對性不強(qiáng)，應(yīng)用性能力培養(yǎng)不突出。

相對來說，淮師的經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)辦學(xué)時間較短，所以專業(yè)培養(yǎng)方案基本上是參考省內(nèi)兄弟院校的培養(yǎng)計(jì)劃制定而成，缺乏個性和靈活性。07版的計(jì)劃因?yàn)閷I(yè)帶了方向，所以專業(yè)課程設(shè)置中基本上都是金融和保險方向的課程，10版計(jì)劃中方向去了之后只是加了一兩門的純經(jīng)濟(jì)學(xué)課程進(jìn)去之外，專業(yè)課程沒有太大的改變，沒有實(shí)施因材施教。表現(xiàn)較為突出的是，淮師經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)培養(yǎng)計(jì)劃中的一些課程都是根據(jù)現(xiàn)有的老師而開設(shè)，有什么樣專業(yè)的老師就開設(shè)哪個方向的課程，學(xué)生難以根據(jù)自己的特長和興趣制定選課計(jì)劃。

2.2實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)限于形式，起不到應(yīng)該有的效果。

10版培養(yǎng)計(jì)劃中實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)占比比較大，共有3分，占總學(xué)分的23%，形式包括實(shí)驗(yàn)課、素質(zhì)與能力拓展實(shí)踐、學(xué)年論文、專業(yè)技能訓(xùn)練、專業(yè)見習(xí)與實(shí)訓(xùn)、畢業(yè)實(shí)習(xí)和畢業(yè)論文，但是在真正的教學(xué)實(shí)施過程中，大部分的實(shí)踐教學(xué)都是限于形式，根本沒起到該有的效果。實(shí)驗(yàn)課是根據(jù)具體課程而定，基本上每學(xué)期都有，結(jié)果是有些課程是計(jì)劃上有實(shí)驗(yàn)課但是學(xué)生從沒去過實(shí)驗(yàn)室，有些課程的實(shí)驗(yàn)課是學(xué)生就待在實(shí)驗(yàn)室上網(wǎng)，因?yàn)楦緵]有實(shí)驗(yàn)可做，或者是缺少這方面的試驗(yàn)條件；學(xué)年論文開設(shè)的目的是為了培養(yǎng)鍛煉學(xué)生搜集資料寫小論文的能力，是為畢業(yè)論文的寫作做準(zhǔn)備的，要求較低，開設(shè)時間在大三下學(xué)期，但是實(shí)際操作的時間基本上都是到了大四上學(xué)期，很多學(xué)生都是下載點(diǎn)資料拼拼就完成了，沒起到一點(diǎn)的作用。至于專業(yè)見習(xí)與實(shí)訓(xùn)則是計(jì)劃年年做，行動年年無。無論是哪種形式的實(shí)踐教學(xué)，基本上都沒有起到應(yīng)有的教學(xué)效果。

2.3部分課程設(shè)置不夠合理。

因?yàn)樵瓉淼膶I(yè)帶了保險的方向，所以07版的計(jì)劃中有很多保險方面的課程，10版的計(jì)劃中雖然去掉了一些，但是仍有至少3門以上的保險必修課課程，選修部分還設(shè)了保險模塊。而我們的學(xué)生畢業(yè)去保險公司工作的人數(shù)并不多，所以大家普遍都反映保險方面的課程開設(shè)太多，而且不同的課程之間內(nèi)容重復(fù)的較多，使得學(xué)生上課的時候無心聽課，學(xué)習(xí)效率低下。在專業(yè)模塊的選修課程中，有個保險的選修模塊，因?yàn)閷W(xué)生對將來去保險行業(yè)就業(yè)的興趣不大，所以基本上都不選這個模塊里面的課程，使得該模塊形同虛設(shè)。素質(zhì)能力拓展實(shí)踐中要求學(xué)生從大一開始一直大三結(jié)束，每個學(xué)期都要參加社團(tuán)活動，鍛煉學(xué)生的實(shí)踐能力是必須的，但是教學(xué)計(jì)劃的安排也需要考慮學(xué)生的時間和承受能力。還有極個別的帶有實(shí)驗(yàn)實(shí)踐的課程開設(shè)時間有點(diǎn)遲了，不少學(xué)生反映到了大四上學(xué)期他們都開始出去找工作實(shí)習(xí)的時候?qū)嵱玫囊恍┱n程才開來不及用得上。

2.4教學(xué)方法手段簡單。

經(jīng)濟(jì)學(xué)分為理論經(jīng)濟(jì)學(xué)與應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)，經(jīng)濟(jì)學(xué)的教育也應(yīng)該走理論與實(shí)踐相結(jié)合的道路，特別是對于淮陰師范學(xué)院這樣的應(yīng)用型地方高校，更應(yīng)該重視經(jīng)濟(jì)學(xué)的實(shí)踐教學(xué)。但是從我們經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)課程的教學(xué)實(shí)際來看，教學(xué)方法、教學(xué)手段較為簡單。教師往往都是采用填鴨式傳統(tǒng)講授方法，探究式、引導(dǎo)式、和關(guān)聯(lián)式等各種先進(jìn)教學(xué)方法采用較少，僅僅是極個別的老師或者教授偶爾會嘗試使用。大部分的課程教學(xué)都停留在課堂模擬和多媒體的演示層面上。學(xué)生只要熟記那些一成不變的邏輯體系和早已確定的結(jié)論就可以，沒有自己獨(dú)立思考和見解，考試的時候臨時抱佛腳背背課本足以應(yīng)付，這種教學(xué)方式會導(dǎo)致學(xué)生在知識結(jié)構(gòu)思維能力和具體實(shí)踐操作能力上的缺陷而難以適應(yīng)社會發(fā)展的需要。

3.淮陰師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)培養(yǎng)方案調(diào)整建議

淮陰師范學(xué)院新一輪的培養(yǎng)方案修訂工作即將啟動，根據(jù)就業(yè)形勢變化、學(xué)科前沿發(fā)展動態(tài)和淮陰師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)培養(yǎng)方案存在的問題，建議從以下幾個方面對當(dāng)前的培養(yǎng)方案進(jìn)行調(diào)整以更加切實(shí)落實(shí)學(xué)院和學(xué)校發(fā)展定位：

篇(5)

中國的銀行業(yè)開展個人理財業(yè)務(wù)能夠找到的最早的依據(jù)是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2005年第2號）。自此之后，我國商業(yè)銀行開始名正言順地介入了理財業(yè)務(wù)市場，開辟了存貸款業(yè)務(wù)之外的又一條盈利新通道。

銀監(jiān)會在《暫行辦法》中定義了兩種理財業(yè)務(wù)：理財顧問服務(wù)和綜合理財業(yè)務(wù)。其中理財顧問業(yè)務(wù)簡單地講就是咨詢業(yè)務(wù)，即為客戶提供咨詢業(yè)務(wù)，這在之后商業(yè)銀行的理財業(yè)務(wù)逐漸被邊緣化。因?yàn)樵谥袊鴩橹拢苌儆袃魰殂y行客戶經(jīng)理的咨詢付費(fèi)。儲戶接觸最多的商業(yè)銀行理財實(shí)質(zhì)上是第二類，即綜合理財業(yè)務(wù)，也就是購買銀行銷售的理財產(chǎn)品，因?yàn)閷簦ɡ碡敭a(chǎn)品購買者）來講，這是投資，而不是成本，而此種投資的收益率是遠(yuǎn)高于儲蓄的。

但是，所有的經(jīng)濟(jì)行為都必須基于一定的法律基礎(chǔ)，比如物權(quán)法、合同法、信托法。但銀行的理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)的開展是銀監(jiān)會的命令，即基于部門規(guī)章，其是否有更高位階的法律依據(jù)，是否違反法律的相關(guān)規(guī)定，需要進(jìn)一步厘清。本文試圖從商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的歷史沿革和法律關(guān)系來進(jìn)行梳理。

一、商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的歷史沿革

我國現(xiàn)行的金融經(jīng)營體制和格局最初的來源與1993年國務(wù)院頒布的《關(guān)于金融體制改革的決定》，該決定確立了我國四大金融業(yè)態(tài)—銀行、證券、保險、信托“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的最高原則，在此之后頒布的《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《信托法》、《保險法》及后來《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》都是體現(xiàn)并鞏固了這一最高原則。

商業(yè)銀行、證券公司、信托公司和保險公司作為金融四大支柱業(yè)態(tài)都具有自己的業(yè)務(wù)范圍，被各領(lǐng)域的法律嚴(yán)格限制在“一畝三分地”。如《商業(yè)銀行法》第四章第三條就規(guī)定“商業(yè)銀行向非自用不動產(chǎn)投資或向非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資”，但該法為部門的變通操作預(yù)留了一個空間，該法在該條中以“但國家另有規(guī)定的除外”收尾。該條將銀行的業(yè)務(wù)限制在存貸款業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三類業(yè)務(wù)之中。

但以銀行為代表的金融企業(yè)天生有其逐利而逃避監(jiān)管進(jìn)行制度套利的傾向，特別是在其很容易就能獲得收益的情形之下。因此，銀行業(yè)如何挖掘其龐大客戶群—“儲戶”的價值，成了銀行從業(yè)人員的一個重要課題。

銀行的存貸款業(yè)務(wù)的來源需要實(shí)實(shí)在在資本的支持，特別是在存款準(zhǔn)備金制度、資本管理制度的框架內(nèi)，銀行的突破較為困難，因此將目光轉(zhuǎn)向中間業(yè)務(wù)成了一個重要的選擇。

基于民法中的委托-關(guān)系被挖掘了出來，銀行作為獨(dú)立法人滿足委托關(guān)系的主體資格要求，儲戶（包括自然人和法人）同樣可行。

因此，一種新的業(yè)務(wù)被銀行開發(fā)出來：商業(yè)銀行接受儲戶的委托募集資金，銀行再作為單一委托人以該資金設(shè)立信托計(jì)劃（SPV），以信托計(jì)劃的名義進(jìn)入債權(quán)市場、股票市場、期貨市場、外匯市場甚至是黃金市場，因?yàn)樾磐惺俏ㄒ灰粋€可以橫跨資本市場、貨幣市場和實(shí)業(yè)領(lǐng)域的制度設(shè)計(jì)。

銀信合作結(jié)構(gòu)如下圖：

篇(6)

自從1998年國家教育部批準(zhǔn)設(shè)立本科財務(wù)管理專業(yè)以來,財務(wù)管理專業(yè)已經(jīng)有了很大的發(fā)展。財務(wù)管理專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)是使學(xué)生了解國內(nèi)外財務(wù)與金融理論與實(shí)踐發(fā)展的歷史、現(xiàn)狀及其趨勢，掌握財務(wù)學(xué)基本理論、專業(yè)知識和財務(wù)管理的基本技能，熟悉有關(guān)財政、金融和企業(yè)財務(wù)方面的法律、方針和政策，成為具有較深的財務(wù)學(xué)理論素養(yǎng)和現(xiàn)代金融意識并能運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)手段進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的財務(wù)與金融方面的通用人才。財務(wù)管理屬于軟科學(xué)，財務(wù)管理研究的對象是主觀世界，研究問題的答案往往不是唯一的。財務(wù)管理畢業(yè)實(shí)踐論文教學(xué)環(huán)節(jié)的過程，包括到實(shí)習(xí)單位跟崗(或頂崗)、調(diào)研、選題、收集資料、確定研究思路、撰寫論文。對學(xué)生來說除了要具備專業(yè)能力外，還要具備文字、語言能力、人際交往能力、團(tuán)結(jié)協(xié)作能力。這實(shí)際是學(xué)生綜合知識、綜合技能、綜合素質(zhì)運(yùn)用和發(fā)揮的過程，是對學(xué)生綜合素質(zhì)的鍛煉和檢驗(yàn)。財務(wù)管理的畢業(yè)論文的難點(diǎn)主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（一）畢業(yè)論文資料、素材獲得難

畢業(yè)論文通常應(yīng)利用畢業(yè)實(shí)習(xí)來獲取相關(guān)的實(shí)踐素材，畢業(yè)實(shí)習(xí)一般應(yīng)在實(shí)際工作崗位進(jìn)行。相對而言會計(jì)專業(yè)學(xué)生比較容易找到對口的實(shí)習(xí)崗位，學(xué)生可以到企業(yè)或事業(yè)單位的會計(jì)核算崗位實(shí)習(xí)會計(jì)業(yè)務(wù)，或者去會計(jì)師事務(wù)所實(shí)習(xí)審計(jì)業(yè)務(wù)，而財務(wù)管理屬于企業(yè)較高層次的管理工作崗位，財務(wù)管理專業(yè)實(shí)習(xí)內(nèi)容常常涉及企業(yè)的商業(yè)秘密(如需要了解企業(yè)的財務(wù)狀況如投資、成本、利潤、稅金、價格等)，學(xué)生實(shí)習(xí)幫企業(yè)干活不多，卻要給企業(yè)增加很多麻煩，所以企業(yè)一般不愿接納，更不愿意提供有關(guān)資料數(shù)據(jù)。

（二）畢業(yè)論文寫作主觀性強(qiáng)，無一定之規(guī)

財務(wù)管理的畢業(yè)實(shí)習(xí)論文環(huán)節(jié)的特點(diǎn)是主觀性強(qiáng)，論文寫作無一定之規(guī)。由于有的實(shí)習(xí)單位實(shí)習(xí)內(nèi)容不能事先確定，因此論文題目、論文素材、寫作方法及內(nèi)容的選擇都需要通過學(xué)生在實(shí)習(xí)中了解企業(yè)情況后自行確定。整個畢業(yè)論文環(huán)節(jié)要求學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際，充分發(fā)揮主觀能動性，能針對企業(yè)實(shí)際情況提出問題、分析問題、解決問題。這是一個系統(tǒng)工程，不僅需要學(xué)生精通有關(guān)專業(yè)知識并對實(shí)習(xí)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況有深入的了解，還要涉及國家的方針政策、市場因素、技術(shù)經(jīng)濟(jì)因素等，需要有較強(qiáng)的綜合分析能力及寫作能力。這常常使得學(xué)生在畢業(yè)實(shí)習(xí)的一段較長時間內(nèi)，以及論文寫作初期均感到無從下手。因此財務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)論文若要寫好很不容易，但若寫成假大空，則花不了多少時間和精力就可完成。

二、畢業(yè)設(shè)計(jì)論文質(zhì)量下降的原因分析

（一）實(shí)習(xí)安排方面的原因

過去在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)與院校可以有同一系統(tǒng)的歸屬關(guān)系，對于學(xué)生的畢業(yè)實(shí)習(xí)企業(yè)比較愿意接納。學(xué)生實(shí)習(xí)前，先由教師去企業(yè)了解情況確定題目，再由教師帶學(xué)生去企業(yè)實(shí)習(xí)，能作到實(shí)習(xí)內(nèi)容與論文題目內(nèi)容相結(jié)合，有了問題也可及時解決。在現(xiàn)行市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)已成為獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。院校與企業(yè)無隸屬關(guān)系，由于財務(wù)管理畢業(yè)論文環(huán)節(jié)具有實(shí)習(xí)調(diào)研等上述特點(diǎn)，企業(yè)一般不愿接納學(xué)生實(shí)習(xí)。因此，有相當(dāng)一部分學(xué)生的畢業(yè)實(shí)習(xí)單位只得由學(xué)生通過親朋好友自行聯(lián)系解決。實(shí)習(xí)時間安排在最后一學(xué)期開學(xué)后的前幾周，多數(shù)學(xué)生由于事前對實(shí)習(xí)單位情況不了解，所以論文題目事前不能確定，只有通過實(shí)習(xí)一段時間了解情況后才能確定。實(shí)習(xí)結(jié)束后回學(xué)校進(jìn)行論文寫作時間大約十周，答辯時間一般為六月底。

上述實(shí)習(xí)安排在客觀上會造成以下弊端：

1.畢業(yè)實(shí)習(xí)不能針對論文題目內(nèi)容作到有的放矢。

學(xué)生自己聯(lián)系實(shí)習(xí)單位會產(chǎn)生以下弊端：一是學(xué)生無經(jīng)驗(yàn)，聯(lián)系的實(shí)習(xí)單位不一定合適。有的實(shí)習(xí)了二、三周才發(fā)現(xiàn)實(shí)習(xí)單位不正規(guī)，原始資料、數(shù)據(jù)不足，再換單位已浪費(fèi)了很多時間。由于實(shí)習(xí)收集不到論文所需的資料數(shù)據(jù)，寫論文如同無米下鍋，這是論文假大空的重要原因。二是老師沒有跟班帶隊(duì),有的學(xué)生在外地實(shí)習(xí)與教師相距遙遠(yuǎn)，不便于教師監(jiān)督指導(dǎo)。

2.畢業(yè)實(shí)踐論文環(huán)節(jié)在時間上不能得到充分保證。

在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)條件下，學(xué)生分配不再由學(xué)校分配而是要自主擇業(yè)，供需雙向選擇。畢業(yè)實(shí)踐論文環(huán)節(jié)在時間上不能得到充分保證有以下原因：

1.受考研的沖擊：考研時間正值畢業(yè)論文實(shí)習(xí)前期，學(xué)生無暇顧及實(shí)習(xí)單位的安排；此外個別院校為了便于學(xué)生考研，允許學(xué)生緩考，緩考時間正值畢業(yè)論文實(shí)習(xí)期。

2.受就業(yè)的沖擊：畢業(yè)實(shí)踐論文寫作時間正值學(xué)生就業(yè)找工作、面試時間。

3.受最后補(bǔ)考的沖擊：給予大學(xué)四年中課程不合格學(xué)生的最后一次補(bǔ)考機(jī)會的時間也與畢業(yè)論文實(shí)習(xí)期重合。

4.其他原因：有的學(xué)生還要打工掙錢，或是為了償還上學(xué)貸款、或是為了旅游。

由此可見，在市場經(jīng)濟(jì)條件下處于畢業(yè)時期的學(xué)生諸事纏身，難以將時間與精力全部投入到畢業(yè)實(shí)踐、論文寫作中去。上述市場經(jīng)濟(jì)對畢業(yè)實(shí)踐論文教學(xué)環(huán)節(jié)帶來的不利影響，是造成高校畢業(yè)論文質(zhì)量下降的重要客觀原因。

（二）管理上存在的問題

1.有些院校對畢業(yè)實(shí)踐論文教學(xué)環(huán)節(jié)的認(rèn)識和安排還停留在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時代。對經(jīng)濟(jì)體制發(fā)生了根本變革形式下的畢業(yè)實(shí)踐論文教學(xué)工作缺乏深入細(xì)致的研究，仍然沿襲原來的管理制度和管理辦法，在遇到困難和阻礙的情況下更是缺乏對理論和實(shí)踐的研究。有的院校對畢業(yè)實(shí)習(xí)論文教學(xué)環(huán)節(jié)的重視程度不夠，缺乏對畢業(yè)設(shè)計(jì)論文工作的檢查和評價標(biāo)準(zhǔn)，或者有標(biāo)準(zhǔn)不能認(rèn)真貫徹執(zhí)行和具體落實(shí)。管理部門人員短缺，管理經(jīng)驗(yàn)不足，有的學(xué)校無相應(yīng)的管理和指導(dǎo)機(jī)構(gòu)(如不設(shè)校系兩極答辯委員會等)。

2.對畢業(yè)設(shè)計(jì)論文工作要求不規(guī)范、不完整、不具體，對學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì)論文結(jié)果無質(zhì)和量的具體標(biāo)準(zhǔn)，尤其是不合格的下限不明確，采取能放就放的態(tài)度。

3.對青年指導(dǎo)教師缺乏業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，指導(dǎo)教師的指導(dǎo)資格認(rèn)證和指導(dǎo)質(zhì)量控制不嚴(yán)。一些青年教師未經(jīng)培訓(xùn)就參加指導(dǎo)工作，由于缺乏指導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)的知識，無法對學(xué)生實(shí)習(xí)調(diào)研、論文寫作進(jìn)行有效指導(dǎo)。

（三）教師方面的原因1.有的教師對論文指導(dǎo)不重視，責(zé)任心不強(qiáng)，精力沒有放到指導(dǎo)上。對學(xué)生實(shí)習(xí)調(diào)研不過問，放任自流。還有的教師對學(xué)生的畢業(yè)論文一字不批，一字不改，有的論文題目存在明顯問題。

2.指導(dǎo)教師數(shù)量短缺，有的一人指導(dǎo)多名學(xué)生。

3.指導(dǎo)教師水平有待提高。學(xué)生在論文中反映出的問題，有的追根尋源實(shí)際是教師的水平問題。

（四）學(xué)生存在的問題

1.投入到畢業(yè)實(shí)習(xí)論文寫作上的時間與精力不夠。其主觀原因在于學(xué)生對畢業(yè)論文不重視，認(rèn)為論文寫的好壞都可以過關(guān)，其客觀原因在于畢業(yè)實(shí)習(xí)論文寫作在時間上受到就業(yè)、考研、補(bǔ)考等沖擊。

2.寫作能力欠缺。有的學(xué)生不懂什么是論文體裁，錯字漫天飛、詞不達(dá)義、語言表達(dá)能力差，綜合分析能力不強(qiáng)。究其原因在于平時學(xué)校較重視對學(xué)生進(jìn)行應(yīng)試能力的培養(yǎng)而忽視寫作訓(xùn)練。如平時的作業(yè)、考試客觀題多，主觀題少，更缺乏論文寫作訓(xùn)練。有的學(xué)生在大學(xué)四年中從來沒有接觸過論文，到畢業(yè)時，一下要寫一萬多字的畢業(yè)論文，并且要求理論聯(lián)系實(shí)際，能提出問題、分析問題、解決問題，難度確實(shí)不小。

三、提高財務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)論文質(zhì)量的措施

從近幾年實(shí)際情況來看，財務(wù)管理專業(yè)的畢業(yè)實(shí)習(xí)論文教學(xué)環(huán)節(jié)確實(shí)受到多方面的不利影響和制約，但關(guān)鍵在于學(xué)校的管理水平和管理質(zhì)量能否跟上，為此建議采取下列改進(jìn)措施：

（一）實(shí)習(xí)安排上的改進(jìn)

借鑒國外院校經(jīng)驗(yàn)，平時應(yīng)增強(qiáng)調(diào)研寫作實(shí)踐環(huán)節(jié)，為畢業(yè)實(shí)習(xí)論文寫作提早做一些鋪墊。

1.學(xué)生從進(jìn)入大三專業(yè)課的學(xué)習(xí)后，可利用假期布置一周左右的小調(diào)查或小實(shí)習(xí)，開學(xué)提交調(diào)查報告或?qū)嵙?xí)報告，以培養(yǎng)學(xué)生社會調(diào)研實(shí)踐能力，為畢業(yè)實(shí)習(xí)調(diào)研提早做一些鋪墊。

2.平時的作業(yè)、考試應(yīng)有一定比例的主觀題，在有的課程中應(yīng)增加小論文的寫作訓(xùn)練。以培養(yǎng)學(xué)生查閱文獻(xiàn)資料及寫作的能力，為畢業(yè)論文寫作打下基礎(chǔ)。

（二）教學(xué)管理上的改進(jìn)

院校各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)提高對畢業(yè)實(shí)踐論文教學(xué)環(huán)節(jié)重要性的認(rèn)識，做好轉(zhuǎn)軌變型工作，即將畢業(yè)實(shí)踐論文教學(xué)環(huán)節(jié)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鼋?jīng)濟(jì)模式。在深入細(xì)致研究市場經(jīng)濟(jì)條件下畢業(yè)實(shí)踐論文教學(xué)環(huán)節(jié)的特點(diǎn)基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)對策。建立一套完整的畢業(yè)實(shí)習(xí)論文管理制度和質(zhì)量評價標(biāo)準(zhǔn)，并始終認(rèn)真貫徹執(zhí)行這些標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行校、系、教研室三級管理的措施，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

（三）教師方面的改進(jìn)

建立一支學(xué)術(shù)水平高、有責(zé)任感、敬業(yè)精神強(qiáng)、整體素質(zhì)高的指導(dǎo)教師隊(duì)伍是提高畢業(yè)實(shí)踐論文質(zhì)量的基本保證。

1.要重點(diǎn)加強(qiáng)對青年教師的培訓(xùn)，提高青年教師的業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)把指導(dǎo)教師資格認(rèn)定關(guān)。

2.對每位指導(dǎo)教師的指導(dǎo)工作量應(yīng)有合理的限制，以講師為準(zhǔn)一般以不多于3人為宜，助教一般不得獨(dú)立任指導(dǎo)教師，以保證指導(dǎo)質(zhì)量。

3.加強(qiáng)指導(dǎo)教師的責(zé)任感，建立健全考核制度、嚴(yán)把論文質(zhì)量關(guān)，教師對學(xué)生的指導(dǎo)應(yīng)貫穿畢業(yè)實(shí)踐論文教學(xué)環(huán)節(jié)的全過程：

（1）實(shí)習(xí)前教師要向?qū)W生布置實(shí)習(xí)、調(diào)研和寫論文的大體步驟、方法、內(nèi)容。使學(xué)生對實(shí)習(xí)、調(diào)研、論文有個大體了解。要使學(xué)生作到三個明確：

第一：明確畢業(yè)論文的目的與任務(wù)；

第二：明確畢業(yè)論文的總體思路和方式方法以及應(yīng)該達(dá)到的要求；

第三：明確畢業(yè)論文的撰寫要求及各項(xiàng)規(guī)范性要求。待學(xué)生實(shí)習(xí)一段時間確定論文題目后，再下達(dá)具體任務(wù)書。

（2）實(shí)習(xí)中教師要及時了解學(xué)生實(shí)習(xí)情況及時指導(dǎo)。

（3）學(xué)生論文寫作階段每周至少與學(xué)生見一面，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。應(yīng)保留修改學(xué)生論文的初稿，以便檢查。

（4）建立競爭機(jī)制，畢業(yè)論文應(yīng)有一定比例的不及格率。

（四）不拘形式，讓學(xué)生真正從此環(huán)節(jié)收益

畢業(yè)實(shí)習(xí)的形式應(yīng)多種多樣，一是建立校外畢業(yè)實(shí)習(xí)基地，以保證學(xué)生畢業(yè)實(shí)習(xí)質(zhì)量及有關(guān)資料、數(shù)據(jù)的獲取。二是通過在校期間的模擬實(shí)踐，以彌補(bǔ)學(xué)生難以接觸實(shí)際工作中的財務(wù)管理問題。具體可以采取案例實(shí)踐或ERP沙盤仿真實(shí)驗(yàn)。通過模擬實(shí)踐，讓學(xué)生扮演財務(wù)經(jīng)理角色，對所出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析、判斷，并提出解決問題的方案。

【參考文獻(xiàn)】

[1]葉瀾.《試論當(dāng)代中國教育價值取向之偏差》.教育研究，1989，（8）.

[2]文輔相.《文化素質(zhì)教育應(yīng)確立全人教育理念》.高等教育研究，2002，（1）.

篇(7)

2014年1月20日，民政部、最高人民法院、公安部等部門著手研究建立完善未成年人監(jiān)護(hù)干預(yù)制度，擬規(guī)定父母失責(zé)將被訴剝奪監(jiān)護(hù)權(quán)，相關(guān)指導(dǎo)性意見擬于2014年年內(nèi)出臺。

我國在法律上確立強(qiáng)制剝奪失職家長監(jiān)護(hù)權(quán)制度已有20多年。然而，相對于現(xiàn)實(shí)需求而言，現(xiàn)行法律仍顯粗糙，不僅規(guī)定模糊、覆蓋不全而，也沒有具體落實(shí)各部門的責(zé)任，更缺乏對未成年人的權(quán)利救濟(jì)。一方面，申請主體及具體權(quán)責(zé)不明確。比如，對于何為“有關(guān)人員”、“有關(guān)單位”，有義務(wù)“申請”卻未申請時責(zé)任如何承擔(dān)等問題語焉不詳：另一方面，監(jiān)護(hù)人被撤銷監(jiān)護(hù)人資格后，孩子們的監(jiān)護(hù)權(quán)最終歸誰？被撤銷資格的監(jiān)護(hù)人能否在一定條件下申請恢復(fù)相關(guān)權(quán)利？在剝奪資格期間，他們有哪些權(quán)利、需要承擔(dān)哪些義務(wù)？這些問題現(xiàn)行法律都尚未涉及。

由于現(xiàn)行制度缺乏可操作性，使得20年多來，全國無一例剝奪監(jiān)護(hù)權(quán)案件進(jìn)入司法程序。目前看來，相關(guān)指導(dǎo)意見仍需在可行性層面加大調(diào)研和討論力度，并加強(qiáng)未成年人權(quán)利的賦予及政府責(zé)任的落實(shí)，讓各方而社會主體參與到未成年人保護(hù)建設(shè)之中，為未成年人編織一張無微不至的保護(hù)網(wǎng)。

北京／舒銳／法律工作者

霧霾污染不應(yīng)片面指責(zé)中國

2014年1月，隨著中國霧霾天氣的持續(xù)發(fā)生，韓國、日本甚至地處太平洋彼岸的美國都傳來了對“中國霧霾”的抱怨之聲。一些人批評中國造成污染之際，也有人在反思美國的消費(fèi)主義在污染問題上有無過錯。

美國《國家科學(xué)院院刊》刊登來自中國、美國和英國的9名科學(xué)家發(fā)表的研究論文，稱美國“外包”給中國的工業(yè)污染最多，出口美國的排放約占中國出口相關(guān)的污染物總排放量的21%。該研究提醒人們，美國一定程度上“自食其果”，不應(yīng)停留在指責(zé)誰排放這些污染物，而應(yīng)該意識到我們在減少空氣污染上有著共同利益。

北京／惆悵／網(wǎng)友

“漲息”傳聞?wù)凵溷y行業(yè)競爭變局

2014年1月23日，多家媒體報道稱，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行在中國人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率上上浮了10%，以應(yīng)對日益激烈的攬儲大戰(zhàn)。消息一出，五大銀行回應(yīng)稱，要以官方網(wǎng)站數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，但其網(wǎng)站顯示的利率卻并非報道所言。

五大銀行沒將存款利率頂格上浮，并不等于它們沒有這個愿望。每到歲末年初，銀行之間都會爆發(fā)攬儲戰(zhàn)。在利率上浮有限的情況下，一些銀行更多地采用向存款大戶獎勵或者返點(diǎn)的手法來攬儲。其實(shí)，在銀行存款準(zhǔn)備金率長期高企、流動性偏緊的當(dāng)下，銀行之間的攬儲戰(zhàn)已趨常態(tài)化。而真正對五大銀行構(gòu)成實(shí)際威脅的，則是異軍突起的互聯(lián)網(wǎng)金融。2013年6月，余額寶上線后，互聯(lián)網(wǎng)公司、支付平臺均緊鑼密鼓地推出各種貨幣基金產(chǎn)品。互聯(lián)網(wǎng)貨幣基金的興起加劇了銀行存款競爭。就像馬云說的：“銀行不改變，我們就來改變銀行。”互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)，給鐵板一塊的利率管制注入了“鯰魚效應(yīng)”，催促著中國金融市場加快推進(jìn)利率市場化。

廣州／周俊生／評論員

問：由于身體原因，我再懷孩子的可能性很小，我想以此為理由在離婚時爭取孩子的撫養(yǎng)權(quán)。請問，我需要向法院提交哪些材料？