時間:2022-02-11 11:59:27
序論:寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感,挖掘那些隱藏在內心深處的真相,好投稿為您帶來了七篇項目研究報告范文,愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑,助力您的創作。
《研發項目可行性研究報告》通過對項目的市場需求、資源供應、建設規模、工藝路線、設備選型、環境影響、資金籌措、盈利能力等方面的研究,從技術、經濟、工程等角度對項目進行調查研究和分析比較,并對項目建成以后可能取得的經濟效益和社會環境影響進行科學預測,為項目決策提供公正、可靠、科學的投資咨詢意見。具體而言,本報告體現如下幾方面用途:
—— 用于報送發改委立項、核準或備案
—— 用于申請土地
—— 用于申請國家專項資金
—— 用于申請政府補貼
—— 用于融資、銀行貸款
—— 用于對外招商合作
—— 用于上市募投
—— 用于園區評價定級
—— 用于企業工程建設指導
—— 用于企業節能審查
—— 用于環保部門對項目進行環境評價
—— 用于安監部門對項目進行安全審查
【研發項目可行性研究報告內容】第一部分 項目總論
第二部分 項目建設背景、必要性、可行性
第三部分 項目產品市場分析
第四部分 項目產品規劃方案
第五部分 項目建設地與土建總規
第六部分 項目環保、節能與勞動安全方案
第七部分 項目組織和勞動定員
第八部分 項目實施進度安排
第九部分 項目財務評價分析
第十部分 項目財務效益、經濟和社會效益評價
第十一部分 項目風險分析及風險防控
第十二部分 項目可行性研究結論與建議
【研發項目可行性研究報告目錄】第一部分 研發項目總論
總論作為可行性研究報告的首要部分,要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論,并對項目的可行與否提出最終建議,為可行性研究的審批提供方便。
一、研發項目背景
(一)項目名稱
(二)項目的承辦單位
(三)承擔可行性研究工作的單位情況
(四)項目的主管部門
(五)項目建設內容、規模、目標
(六)項目建設地點
二、項目可行性研究主要結論
在可行性研究中,對項目的產品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額籌措、項目的財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題,都應得出明確的結論,主要包括:
(一)項目產品市場前景
(二)項目原料供應問題
(三)項目政策保障問題
(四)項目資金保障問題
(五)項目組織保障問題
(六)項目技術保障問題
(七)項目人力保障問題
(八)項目風險控制問題
(九)項目財務效益結論
(十)項目社會效益結論
(十一)項目可行性綜合評價
三、主要技術經濟指標表
在總論部分中,可將研究報告中各部分的主要技術經濟指標匯總,列出主要技術經濟指標表,使審批和決策者對項目作全貌了解。
四、存在問題及建議
對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。
第二部分 研發項目建設背景、必要性、可行性
這一部分主要應說明項目發起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。
一、研發項目建設背景
(一)國家或行業發展規劃
(二)項目發起人以及發起緣由
(三)……
二、研發項目建設必要性
(一)……
(二)……
(三)……
(四)……
三、研發項目建設可行性
(一)經濟可行性
(二)政策可行性
(三)技術可行性
(四)模式可行性
(五)組織和人力資源可行性
第三部分 研發項目產品市場分析
市場分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一個項目,其生產規模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇,都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結果,還可以決定產品的價格、銷售收入,最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中,要詳細研究當前市場現狀,以此作為后期決策的依據。
一、研發項目產品市場調查
(一)研發項目產品國際市場調查
(二)研發項目產品國內市場調查
(三)研發項目產品價格調查
(四)研發項目產品上游原料市場調查
(五)研發項目產品下游消費市場調查
(六)研發項目產品市場競爭調查
二、研發項目產品市場預測
市場預測是市場調查在時間上和空間上的延續,利用市場調查所得到的信息資料,對本項目產品未來市場需求量及相關因素進行定量與定性的判斷與分析,從而得出市場預測。在可行性研究工作報告中,市場預測的結論是制訂產品方案,確定項目建設規模參考的重要根據。
(一)研發項目產品國際市場預測
(二)研發項目產品國內市場預測
(三)研發項目產品價格預測
(四)研發項目產品上游原料市場預測
(五)研發項目產品下游消費市場預測
(六)研發項目發展前景綜述
第四部分 研發項目產品規劃方案
一、研發項目產品產能規劃方案
二、研發項目產品工藝規劃方案
(一)工藝設備選型
(二)工藝說明
(三)工藝流程
三、研發項目產品營銷規劃方案
(一)營銷戰略規劃
(二)營銷模式
在商品經濟環境中,企業要根據市場情況,制定合格的銷售模式,爭取擴大市場份額,穩定銷售價格,提高產品競爭能力。因此,在可行性研究報告中,要對市場營銷模式進行詳細研究。
1、投資者分成
2、企業自銷
3、國家部分收購
4、經銷人代銷及代銷人情況分析
(三)促銷策略
……
第五部分 研發項目建設地與土建總規
一、研發項目建設地
(一)研發項目建設地地理位置
(二)研發項目建設地自然情況
(三)研發項目建設地資源情況
(四)研發項目建設地經濟情況
(五)研發項目建設地人口情況
二、研發項目土建總規
(一)項目廠址及廠房建設
1、廠址
2、廠房建設內容
3、廠房建設造價
(二)土建總圖布置
1、平面布置。列出項目主要單項工程的名稱、生產能力、占地面積、外形尺寸、流程順序
和布置方案。
2、豎向布置
(1)場址地形條件
(2)豎向布置方案
(3)場地標高及土石方工程量
3、技術改造項目原有建、構筑物利用情況
4、總平面布置圖(技術改造項目應標明新建和原有以及拆除的建、構筑物的位置)
5、總平面布置主要指標表
(三)場內外運輸
1、場外運輸量及運輸方式
2、場內運輸量及運輸方式
3、場內運輸設施及設備
(四)項目土建及配套工程
1、項目占地
2、項目土建及配套工程內容
(五)項目土建及配套工程造價
(六)項目其他輔助工程
1、供水工程
2、供電工程
3、供暖工程
4、通信工程
5、其他
第六部分 研發項目環保、節能與勞動安全方案
在項目建設中,必須貫徹執行國家有關環境保護、能源節約和職業安全方面的法規、法律,對項目可能造成周邊環境影響或勞動者健康和安全的因素,必須在可行性研究階段進行論證分析,提出防治措施,并對其進行評價,推薦技術可行、經濟,且布局合理,對環境有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規定,凡從事對環境有影響的建設項目都必須執行環境影響報告書的審批制度,同時,在可行性研究報告中,對環境保護和勞動安全要有專門論述。
一、研發項目環境保護
(一)項目環境保護設計依據
(二)項目環境保護措施
(三)項目環境保護評價
二、研發項目資源利用及能耗分析
(一)項目資源利用及能耗標準
(二)項目資源利用及能耗分析
三、研發項目節能方案
(一)項目節能設計依據
(二)項目節能分析
四、研發項目消防方案
(一)項目消防設計依據
(二)項目消防措施
(三)火災報警系統
(四)滅火系統
(五)消防知識教育
五、研發項目勞動安全衛生方案
(一)項目勞動安全設計依據
(二)項目勞動安全保護措施
第七部分 研發項目組織和勞動定員
在可行性研究報告中,根據項目規模、項目組成和工藝流程,研究提出相應的企業組織機構,勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。
一、研發項目組織
(一)組織形式
(二)工作制度
二、研發項目勞動定員和人員培訓
(一)勞動定員
(二)年總工資和職工年平均工資估算
(三)人員培訓及費用估算
第八部分 研發項目實施進度安排
項目實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。項目實施時期亦稱投資時間,是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這段時期,這一時期包括項目實施準備,資金籌集安排,勘察設計和設備訂貨,施工準備,施工和生產準備,試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環節,有些是相互影響的,前后緊密銜接的,也有同時開展,相互交叉進行的。因此,在可行性研究階段,需將項目實施時期每個階段的工作環節進行統一規劃,綜合平衡,作出合理又切實可行的安排。
一、研發項目實施的各階段
(一)建立項目實施管理機構
(二)資金籌集安排
(三)技術獲得與轉讓
(四)勘察設計和設備訂貨
(五)施工準備
(六)施工和生產準備
(七)竣工驗收
二、研發項目實施進度表
三、研發劑項目實施費用
(一)建設單位管理費
(二)生產籌備費
(三)生產職工培訓費
(四)辦公和生活家具購置費
(五)其他應支出的費用
第九部分 研發項目財務評價分析
一、研發項目總投資估算
研發項目可行性研究報告總投資估算
圖:項目總投資估算體系
二、研發項目資金籌措
一個建設項目所需要的投資資金,可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段,資金籌措工作是根據對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果,研究落實資金的來源渠道和籌措方式,從中選擇條件優惠的資金。可行性研究報告中,應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中,應對下列內容加以說明:
(一)資金來源
(二)項目籌資方案
三、研發項目投資使用計劃
(一)投資使用計劃
(二)借款償還計劃
四、項目財務評價說明&財務測算假定
(一)計算依據及相關說明
(二)項目測算基本設定
五、研發項目總成本費用估算
研發項目可行性研究報告總成本費用估算
(一)直接成本
(二)工資及福利費用
(三)折舊及攤銷
(四)工資及福利費用
(五)修理費
(六)財務費用
(七)其他費用
(八)財務費用
(九)總成本費用
六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
(一)銷售收入
(二)銷售稅金及附加
(三)增值稅
(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
七、損益及利潤分配估算
八、現金流估算
(一)項目投資現金流估算
研發項目可行性研究報告投資現金流估算
(二)項目資本金現金流估算
研發項目可行性研究報告資本金現金流估算
九、不確定性分析
在對建設項目進行評價時,所采用的數據多數來自預測和估算。由于資料和信息的有限性,將來的實際情況可能與此有出入,這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險,就要分析不確定性因素對項目經濟評價指標的影響,以確定項目的可靠性,這就是不確定性分析。根據分析內容和側重面不同,不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可視項目情況而定。
(一)盈虧平衡分析
(二)敏感性分析
第十部分 研發項目財務效益、經濟和社會效益評價
在建設項目的技術路線確定以后,必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價,判斷項目在經濟上是否可行,并比選出優秀方案。本部分的評價結論是建議方案取舍的主要依據之一,也是對建設項目進行投資決策的重要依據。本部分就可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明
一、財務評價
財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況,以判斷建設
項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態分析與動態分析相結合,以動態為主的辦法進行。并用財
務評價指標分別和相應的基準參數——財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投
資利稅率相比較,以判斷項目在財務上是否可行。
(一)財務凈現值
財務凈現值是指把項目計算期內各年的財務凈現金流量,按照一個設定的標準折現率(基準
收益率)折算到建設期初(項目計算期第一年年初)的現值之和。財務凈現值是考察項目在其計
算期內盈利能力的主要動態評價指標。
如果項目財務凈現值等于或大于零,表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平,
項目財務上可行。
研發項目可行性研究報告財務凈現值
(二)財務內部收益率(FIRR)
財務內部收益率是指項目在整個計算期內各年財務凈現金流量的現值之和等于零時的折現
率,也就是使項目的財務凈現值等于零時的折現率。
財務內部收益率是反映項目實際收益率的一個動態指標,該指標越大越好。
一般情況下,財務內部收益率大于等于基準收益率時,項目可行。
研發項目可行性研究報告財務內部收益率
(三)投資回收期Pt
投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態投資回收期和動態投資回收期。以動態
回收期為例:
(l)計算公式
動態投資回收期的計算在實際應用中根據項目的現金流量表,用下列近似公式計算:
Pt=(累計凈現金流量現值出現正值的年數-1)+上一年累計凈現金流量現值的絕對值/出現
正值年份凈現金流量的現值
(2)評價準則
1)Pt≤Pc(基準投資回收期)時,說明項目(或方案)能在要求的時間內收回投資,是可
行的;
2)Pt>Pc時,則項目(或方案)不可行,應予拒絕。
(四)項目投資收益率ROI
項目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前
利潤(EBIT)與項目總投資(TI)的比率。總投資收益率高于同行業的收益率參考值,表明用總
投資收益率表示的盈利能力滿足要求。
研發項目可行性研究報告投資收益率ROI
ROI≥部門(行業)平均投資利潤率(或基準投資利潤率)時,項目在財務上可考慮接受。
(五)項目投資利稅率
項目投資利稅率是指項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利
潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率,計算公式為:
投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%
投資利稅率≥部門(行業)平均投資利稅率(或基準投資利稅率)時,項目在財務上可考慮
接受。
(六)項目資本金凈利潤率(ROE)
項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤
(NP)與項目資本金(EC)的比率。
研發項目可行性研究報告資本金凈利潤率
項目資本金凈利潤率高于同行業的凈利潤率參考值,表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利
能力滿足要求。
(七)項目測算核心指標匯總表
二、國民經濟評價
國民經濟評價是項目經濟評價的核心部分,是決策部門考慮項目取舍的重要依據。建設項目國民
經濟評價采用費用與效益分析的方法,運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等參數,計
算項目對國民經濟的凈貢獻,評價項目在經濟上的合理性。國民經濟評價采用國民經濟盈利能力分析
和外匯效果分析,以經濟內部收益率(EIRR)作為主要的評價指標。根據項目的具體特點和實際需要
也可計算經濟凈現值(ENPV)指標,涉及產品出口創匯或替代進口節匯的項目,要計算經濟外匯凈現
值(ENPV),經濟換匯成本或經濟節匯成本。
三、社會效益和社會影響分析
在可行性研究中,除對以上各項指標進行計算和分析以外,還應對項目的社會效益和社會影響進
行分析,也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。
第十一部分 研發項目風險分析及風險防控
一、建設風險分析及防控措施
二、法律政策風險及防控措施
三、市場風險及防控措施
四、籌資風險及防控措施
五、其他相關粉線及防控措施
第十二部分 研發項目可行性研究結論與建議
一、結論與建議
根據前面各節的研究分析結果,對項目在技術上、經濟上進行全面的評價,對建設方案進行總結,提出結論性意見和建議。主要內容有:
1、對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環境影響的結論性意見
2、對主要的對比方案進行說明
3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議
4、對應修改的主要問題進行說明,提出修改意見
5、對不可行的項目,提出不可行的主要問題及處理意見
6、可行性研究中主要爭議問題的結論
二、附件
凡屬于項目可行性研究范圍,但在研究報告以外單獨成冊的文件,均需列為可行性研究報告的附件,所列附件應注明名稱、日期、編號。
1、項目建議書(初步可行性報告)
2、項目立項批文
3、 廠址選擇報告書
4、 資源勘探報告
5、 貸款意向書
6、環境影響報告
7、 需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告
8、需要的市場預測報告
9、引進技術項目的考察報告
10、 引進外資的名類協議文件
11、其他主要對比方案說明
12、其他
三、附圖
1、 廠址地形或位置圖(設有等高線)
2、 總平面布置方案圖(設有標高)
3、 工藝流程圖
4、 主要車間布置方案簡圖
項目名稱:國際汽車城項目可行性研究報告
項目地址:河南省
項目規模:總占地260畝,露天汽車展場15萬平方米,棚蓋汽車展場1萬平方米,展場辦公室及門面3萬平方米,4S店26640平方米,道路18000平方米,綠化及環境63400平方米。預計機動車年交易超過3.5萬輛,年交易額30億元以上。
投資金額:8億
項目背景:
隨著國家政策性投資與實施西部大開發戰略,城市基礎設施建設迅速完善,經濟狀況發生了巨大的變化。我市20xx年國內生產總值1971億元,與1996年相比,增長68.9%。工業增加值達到651億元,社會消費品零售總額762億元,分別比1996年增長80.5%和71%;地方預算內財政收入由1996年的54.9億元增加到157.7億元,增長1.9倍。全社會固定資產投資六年累計完成3870億元,是直轄前6年的3.4倍。投融資能力顯著增強,全市金融機構存款和貸款余額分別達到2850億元和2280億元,比1996年增長2.4倍和1.5倍。
規劃目標:
實現布局合理、功能齊備、環境優美、技術先進的現代化的綜合社區。密切聯系客觀實際,結合氣候、風向、地形、地貌及周邊環境進行創作,建立“以人為主,物為人用”的觀點。
項目結論:
經本可行性研究初步分析、報告論證,該項目的建設,是一個充分利用地理優勢以及企業整體經營能力、符合社會經濟發展和汽車產業發展規劃的項目。項目建成后,不僅大大推動了汽車流通業現代化進程,促進當地汽車制造業的發展,對西部汽車產業發揮較強的影響和推動作用,同時也是一個惠及地方稅收、眾多企業、廣大消費者和增加就業機會的多方有利舉措。目前,已具備了啟動該項目的市場時機、條件與基礎,如果該項目得到實施,相信能創造持續穩定的經濟效益和良好的社會效益。
【2】水利建設項目可行性研究報告(甲級資質)
【項目可行性研究報告的用途】
1. 用于報送發改委立項、核準或備案
2. 用于申請土地
3. 用于申請國家專項資金
4. 用于申請政府補貼
5. 用于融資、銀行貸款
6. 用于對外招商合作
7. 用于上市募投
8. 用于園區評價定級
9. 用于企業工程建設指導
10.用于節能審查
【項目可行性研究報告的價值及質量保證】
我們編制的可行性研究報告,通過對項目的主要內容和配套條件,如市場需求、資源供應、建設規模、工藝路線、設備選型、環境影響、資金籌措、盈利能力等,從技術、經濟、工程等方面進行調查研究和分析比較,并對項目建成以后可能取得的財務、經濟效益及社會影響進行預測,從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設的咨詢意見,從而為項目投資決策提供科學依據。
【水利建設項目可行性研究報告的內容】
第一部分 項目總論
第二部分 需求預測和擬建規模
第三部分 資源、原材料、燃料及公用設施情況
第四部分 設計方案
第五部分 建廠條件與廠址方案
第六部分 環境保護
第七部分 企業組織、勞動定員和人員培訓(估算數)
第八部分 實施進度建議
第九部分 投資估算和資金籌措
第十部分 社會及經濟效果評價
第十一部分 可行性研究結論與建議
【水利建設項目可行性研究報告目錄】
第一部分 水利建設項目總論
總論作為可行性研究報告的首要部分,要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論,并對項目的可行與否提出最終建議,為可行性研究的審批提供方便。
一、水利建設項目背景
(一)項目名稱
(二)項目的承辦單位
(三)承擔可行性研究工作的單位情況
(四)項目的主管部門
(五)項目建設內容、規模、目標
(六)項目建設地點
二、項目可行性研究主要結論
在可行性研究中,對項目的產品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額籌措、項目的財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題,都應得出明確的結論,主要包括:
(一)項目產品市場前景
(二)項目原料供應問題
(三)項目政策保障問題
(四)項目資金保障問題
題
(五)項目組織保障問題
(六)項目技術保障問題
(七)項目人力保障問題
(八)項目風險控制問題
(九)項目財務效益結論
(十)項目社會效益結論
(十一)項目可行性綜合評價
三、主要技術經濟指標表
在總論部分中,可將研究報告中各部分的主要技術經濟指標匯總,列出主要技術經濟指標表,使審批和決策者對項目作全貌了解。
四、存在問題及建議
對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。
第二部分 水利建設項目建設背景、必要性、可行性
這一部分主要應說明項目發起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。
一、水利建設項目建設背景
(一)國家或行業發展規劃
(二)項目發起人以及發起緣由
(三)……
二、水利建設項目建設必要性
(一)……
(二)……
(三)……
(四)……
三、水利建設項目建設可行性
(一)經濟可行性
(二)政策可行性
(三)技術可行性
(四)模式可行性
(五)組織和人力資源可行性
第三部分 水利建設項目產品市場分析
市場分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一個項目,其生產規模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇,都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結果,還可以決定產品的價格、銷售收入,最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中,要詳細研究當前市場現狀,以此作為后期決策的依據。
一、水利建設項目產品市場調研
(一)水利建設項目產品國際市場調研
(二)水利建設項目產品國內市場調研
(三)水利建設項目產品價格調查
(四)水利建設項目產品上游原料市場調研
(五)水利建設項目產品下游消費市場調研
(六)水利建設項目產品市場競爭調查
二、水利建設項目產品市場預測
市場預測是市場調研在時間上和空間上的延續,利用市場調研所得到的信息資料,對本項目產品未來市場需求量及相關因素進行定量與定性的判斷與分析,從而得出市場預測。在可行性研究工作報告中,市場預測的結論是制訂產品方案,確定項目建設規模參考的重要根據。
(一)水利建設項目產品國際市場預測
(二)水利建設項目產品國內市場預測
(三)水利建設項目產品價格預測
(四)水利建設項目產品上游原料市場預測
(五)水利建設項目產品下游消費市場預測
(六)水利建設項目發展前景綜述
第四部分 水利建設項目產品規劃方案
一、水利建設項目產品產能規劃方案
二、水利建設項目產品工藝規劃方案
(一)工藝設備選型
(二)工藝說明
(三)工藝流程
三、水利建設項目產品營銷規劃方案
(一)營銷戰略規劃
(二)營銷模式
在商品經濟環境中,企業要根據市場情況,制定合格的銷售模式,爭取擴大市場份額,穩定銷售價格,提高產品競爭能力。因此,在可行性研究報告中,要對市場營銷模式進行詳細研究。
1、投資者分成
2、企業自銷
3、國家部分收購
4、經銷人代銷及代銷人情況分析
(三)促銷策略
……
第五部分 水利建設項目建設地與土建總規
一、水利建設項目建設地
(一)水利建設項目建設地地理位置
(二)水利建設項目建設地自然情況
(三)水利建設項目建設地資源情況
(四)水利建設項目建設地經濟情況
(五)水利建設項目建設地人口情況
二、水利建設項目土建總規
(一)項目廠址及廠房建設
1、廠址
2、廠房建設內容
3、廠房建設造價
(二)土建總圖布置
1、平面布置。列出項目主要單項工程的名稱、生產能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。
2、豎向布置
(1)場址地形條件
(2)豎向布置方案
(3)場地標高及土石方工程量
3、技術改造項目原有建、構筑物利用情況
4、總平面布置圖(技術改造項目應標明新建和原有以及拆除的建、構筑物的位置)
5、總平面布置主要指標表
(三)場內外運輸
1、場外運輸量及運輸方式
2、場內運輸量及運輸方式
3、場內運輸設施及設備
(四)項目土建及配套工程
1、項目占地
2、項目土建及配套工程內容
(五)項目土建及配套工程造價
(六)項目其他輔助工程
1、供水工程
2、供電工程
3、供暖工程
4、通信工程
5、其他
第六部分 水利建設項目環保、節能與勞動安全方案
在項目建設中,必須貫徹執行國家有關環境保護、能源節約和職業安全方面的法規、法律,對項目可能造成周邊環境影響或勞動者健康和安全的因素,必須在可行性研究階段進行論證分析,提出防治措施,并對其進行評價,推薦技術可行、經濟,且布局合理,對環境有害影響較小的方案。按照國家現行規定,凡從事對環境有影響的建設項目都必須執行環境影響報告書的審批制度,同時,在可行性研究報告中,對環境保護和勞動安全要有專門論述。
一、水利建設項目環境保護
(一)項目環境保護設計依據
(二)項目環境保護措施
(三)項目環境保護評價
二、水利建設項目資源利用及能耗分析
(一)項目資源利用及能耗標準
(二)項目資源利用及能耗分析
三、水利建設項目節能方案
(一)項目節能設計依據
(二)項目節能分析
四、水利建設項目消防方案
(一)項目消防設計依據
(二)項目消防措施
(三)火災報警系統
(四)滅火系統
(五)消防知識教育
五、水利建設項目勞動安全衛生方案
(一)項目勞動安全設計依據
(二)項目勞動安全保護措施
第七部分 水利建設項目組織和勞動定員
在可行性研究報告中,根據項目規模、項目組成和工藝流程,研究提出相應的企業組織機構,勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。
一、水利建設項目組織
(一)組織形式
(二)工作制度
二、水利建設項目勞動定員和人員培訓
(一)勞動定員
(二)年總工資和職工年平均工資估算
(三)人員培訓及費用估算
第八部分 水利建設項目實施進度安排
項目實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。項目實施時期亦稱投資時間,是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這段時期,這一時期包括項目實施準備,資金籌集安排,勘察設計和設備訂貨,施工準備,施工和生產準備,試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環節,有些是相互影響的,前后緊密銜接的,也有同時開展,相互交叉進行的。因此,在可行性研究階段,需將項目實施時期每個階段的工作環節進行統一規劃,綜合平衡,作出合理又切實可行的安排。
一、水利建設項目實施的各階段
(一)建立項目實施管理機構
(二)資金籌集安排
(三)技術獲得與轉讓
(四)勘察設計和設備訂貨
(五)施工準備
(六)施工和生產準備
(七)竣工驗收
二、水利建設項目實施進度表
三、水利建設劑項目實施費用
(一)建設單位管理費
(二)生產籌備費
(三)生產職工培訓費
(四)辦公和生活家具購置費
(五)其他應支出的費用
第九部分 水利建設項目財務評價分析
一、水利建設項目總投資估算
圖:項目總投資估算體系
二、水利建設項目資金籌措
一個建設項目所需要的投資資金,可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段,資金籌措工作是根據對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果,研究落實資金的來源渠道和籌措方式,從中選擇條件優惠的資金。可行性研究報告中,應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中,應對下列內容加以說明:
(一)資金來源
(二)項目籌資方案
三、水利建設項目投資使用計劃
(一)投資使用計劃
(二)借款償還計劃
四、項目財務評價說明&財務測算假定
(一)計算依據及相關說明
(二)項目測算基本設定
五、水利建設項目總成本費用估算
(一)直接成本
(二)工資及福利費用
(三)折舊及攤銷
(四)工資及福利費用
(五)修理費
(六)財務費用
(七)其他費用
(八)財務費用
(九)總成本費用
六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
(一)銷售收入
(二)銷售稅金及附加
(三)增值稅
(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
七、損益及利潤分配估算
八、現金流估算
(一)項目投資現金流估算
(二)項目資本金現金流估算
九、不確定性分析
在對建設項目進行評價時,所采用的數據多數來自預測和估算。由于資料和信息的有限性,將來的實際情況可能與此有出入,這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險,就要分析不確定性因素對項目經濟評價指標的影響,以確定項目的可靠性,這就是不確定性分析。
根據分析內容和側重面不同,不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可視項目情況而定。
(一)盈虧平衡分析
(二)敏感性分析
第十部分 水利建設項目財務效益、經濟和社會效益評價
在建設項目的技術路線確定以后,必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價,判斷項目在經濟上是否可行,并比選出優秀方案。本部分的評價結論是建議方案取舍的主要依據之一,也是對建設項目進行投資決策的重要依據。本部分就可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明
一、財務評價
財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況,以判斷建設項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態分析與動態分析相結合,以動態為主的辦法進行。并用財務評價指標分別和相應的基準參數——財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較,以判斷項目在財務上是否可行。
(一)財務凈現值
財務凈現值是指把項目計算期內各年的財務凈現金流量,按照一個設定的標準折現率(基準收益率)折算到建設期初(項目計算期第一年年初)的現值之和。財務凈現值是考察項目在其計算期內盈利能力的主要動態評價指標。
如果項目財務凈現值等于或大于零,表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平,項目財務上可行。
(二)財務內部收益率(FIRR)
財務內部收益率是指項目在整個計算期內各年財務凈現金流量的現值之和等于零時的折現率,也就是使項目的財務凈現值等于零時的折現率。
財務內部收益率是反映項目實際收益率的一個動態指標,該指標越大越好。
一般情況下,財務內部收益率大于等于基準收益率時,項目可行。
(三)投資回收期Pt
投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態投資回收期和動態投資回收期。以動態回收期為例:
(l)計算公式
動態投資回收期的計算在實際應用中根據項目的現金流量表,用下列近似公式計算:Pt=(累計凈現金流量現值出現正值的年數-1)+上一年累計凈現金流量現值的絕對值/出現正值年份凈現金流量的現值
(2)評價準則
1)Pt≤Pc(基準投資回收期)時,說明項目(或方案)能在要求的時間內收回投資,是可行的;
2)Pt>Pc時,則項目(或方案)不可行,應予拒絕。
(四)項目投資收益率ROI
項目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前利潤(EBIT)與項目總投資(TI)的比率。總投資收益率高于同行業的收益率參考值,表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。
ROI≥部門(行業)平均投資利潤率(或基準投資利潤率)時,項目在財務上可考慮接受。
(五)項目投資利稅率
項目投資利稅率是指項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率,計算公式為:
投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%
投資利稅率≥部門(行業)平均投資利稅率(或基準投資利稅率)時,項目在財務上可考慮接受。
(六)項目資本金凈利潤率(ROE)
項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。
項目資本金凈利潤率高于同行業的凈利潤率參考值,表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。
(七)項目測算核心指標匯總表
二、國民經濟評價
國民經濟評價是項目經濟評價的核心部分,是決策部門考慮項目取舍的重要依據。建設項目國民經濟評價采用費用與效益分析的方法,運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等參數,計算項目對國民經濟的凈貢獻,評價項目在經濟上的合理性。國民經濟評價采用國民經濟盈利能力分析和外匯效果分析,以經濟內部收益率(EIRR)作為主要的評價指標。根據項目的具體特點和實際需要也可計算經濟凈現值(ENPV)指標,涉及產品出口創匯或替代進口節匯的項目,要計算經濟外匯凈現值(ENPV),經濟換匯成本或經濟節匯成本。
三、社會效益和社會影響分析
在可行性研究中,除對以上各項指標進行計算和分析以外,還應對項目的社會效益和社會影響進行分析,也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。
第十一部分 水利建設項目風險分析及風險防控
一、建設風險分析及防控措施
二、法律政策風險及防控措施
三、市場風險及防控措施
四、籌資風險及防控措施
五、其他相關粉線及防控措施
第十二部分 水利建設項目可行性研究結論與建議
一、結論與建議
根據前面各節的研究分析結果,對項目在技術上、經濟上進行全面的評價,對建設方案進行總結,提出結論性意見和建議。主要內容有:
1、對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環境影響的結論性意見
2、對主要的對比方案進行說明
3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議
4、對應修改的主要問題進行說明,提出修改意見
5、對不可行的項目,提出不可行的主要問題及處理意見
6、可行性研究中主要爭議問題的結論
二、附件
凡屬于項目可行性研究范圍,但在研究報告以外單獨成冊的文件,均需列為可行性研究報告的附件,所列附件應注明名稱、日期、編號。
1、項目建議書(初步可行性報告)
2、項目立項批文
3、 廠址選擇報告書
4、 資源勘探報告
5、 貸款意向書
6、環境影響報告
7、 需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告
8、需要的市場預測報告
9、引進技術項目的考察報告
10、 引進外資的名類協議文件
11、其他主要對比方案說明
12、其他
三、附圖
1、 廠址地形或位置圖(設有等高線)
2、 總平面布置方案圖(設有標高)
3、 工藝流程圖
第一部分 攝影機項目總論
總論作為可行性研究報告的首要部分,要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論,并對項目的可行與否提出最終建議,為可行性研究的審批提供方便。
一、攝影機項目概況
(一)項目名稱
(二)項目承辦單位
(三)可行性研究工作承擔單位
北京華經縱橫咨詢有限公司
(四)項目可行性研究依據
本項目可行性研究報告編制依據如下:
1.《中華人民共和國公司法》;
2.《中華人民共和國行政許可法》;
3.《國務院關于投資體制改革的決定》國發(20xx)20號 ;
4.《產業結構調整目錄20xx版》;
5.《國民經濟和社會發展第十二個五年發展規劃》;
6.《建設項目經濟評價方法與參數(第三版)》,國家發展與改革委員會20xx
年審核批準施行;
7.《投資項目可行性研究指南》,國家發展與改革委員會20xx年
8. 企業投資決議;
9. ……;
10. 地方出臺的相關投資法律法規等。
(五)項目建設內容、規模、目標
(六)項目建設地點
二、攝影機項目可行性研究主要結論
在可行性研究中,對項目的產品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額及籌措、項目的財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題,都應得出明確的結論,主要包括:
(一)項目產品市場前景
(二)項目原料供應問題
(三)項目政策保障問題
(四)項目資金保障問題
(五)項目組織保障問題
(六)項目技術保障問題
(七)項目人力保障問題
(七)項目風險控制問題
(八)項目財務效益結論
(九)項目社會效益結論
(十)項目可行性綜合評價
三、主要技術經濟指標表
在總論部分中,可將研究報告中各部分的主要技術經濟指標匯總,列出主要技術經濟指標表,使審批和決策者對項目作全貌了解。
表1 技術經濟指標匯總表
四、存在的問題及建議
對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。
1.項目總投資來源及投入問題
項目總投資主要來自項目發起公司自籌資金,按照計劃在20xx年3月份前完成項目申報審批工作。預計項目總投資資金到位時間在20xx年4月底。整個項目建設期內,主要完成項目可研報告編制、項目備案、土建及配套工程、人員招聘及培訓、設備簽約、設備生產、設備運行及驗收等工作。
項目發起公司擬設立專項資金賬戶用于項目建設用資金的管理工作。對于資金不足部分則以銀行貸款、設備融資,合作,租賃等多種方式解決。
2.項目原料供應及使用問題
項目產品的原料目前在市場上供應充足,可以實現就近采購。項目本著生產優質產品、創造一流品牌的理念,對原材料環節進行嚴格把關,對原料供應商進行優選,保證生產順利進行。
3.項目技術先進性問題
項目生產本著高起點、高標準的準則,擬采購先進技術工藝設備,引進先進生產管理經驗,對生產技術員工進行專業化培訓,保證生產高效、工藝先進、產品質量達標。
第二部分 攝影機項目建設背景、必要性、可行性
這一部分主要應說明項目發起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。
一、攝影機項目建設背景
(一)攝影機項目市場迅速發展
攝影機項目所屬行業是在最近幾年間迅速發展。行業在繁榮國內市場、擴大出口創匯、吸納社會就業、促進經濟增長等方面發揮的作用越來越明顯……
(二)國家產業規劃或地方產業規劃
我國非常中國攝影機領域的發展,國家和地方在最近幾年有關該領域的政策力度明顯加強,突出表現在如下幾個方面:
(1)穩定國內外市場;
(2)提高自主創新能力;
(3)加快實施技術改造;
(4)淘汰落后產能;
(5)優化區域布局;
(6)完善服務體系;
(7)加快自主品牌建設;
(8)提升企業競爭實力。
(三)項目發起人以及發起緣由
……
二、攝影機項目建設必要性
(一)……
(二)……
(三)……
(四)……
三、攝影機項目建設可行性
(一)經濟可行性
(二)政策可行性
(三)技術可行性
本項目建設堅持高起點、高標準方案,為保證工藝先進性,關鍵設備引進國外廠商,其他輔助設備從國內廠商中優選。該公司始建于1998年,20xx年改制為股份有限公司,經過多年的技術改造和生產實踐,公司創造出一流的攝影機工藝和先進的管理技術,完全能夠按照行業標準進行生產和檢測,其新技術方案的引入,將有效保證本項目順利開展。
(四)模式可行性
攝影機項目實施由項目發起公司自行組織,引進先進生產設備,土建工程由公司自主組織建設。項目建成后,項目運作由該公司全資注冊子公司主導,項目產品面向國內、國際兩個市場。目前,國內外市場發展均較為迅速,市場空間放量速度加快,市場需求強勁,可以保證產品有效銷售。
(五)組織和人力資源可行性
第三部分 攝影機項目產品市場分析
市場分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一個項目,其生產規模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇,都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結果,還可以決定產品的價格、銷售收入,最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中,要詳細研究當前市場現狀,以此作為后期決策的依據。
一、攝影機項目產品市場調查
(一)攝影機項目產品國際市場調查
(二)攝影機項目產品國內市場調查
(三)攝影機項目產品價格調查
(四)攝影機項目產品上游原料市場調查
(五)攝影機項目產品下游消費市場調查
(六)攝影機項目產品市場競爭調查
二、攝影機項目產品市場預測
市場預測是市場調查在時間上和空間上的延續,是利用市場調查所得到的信息資料,根據市場信息資料分析報告的結論,對本項目產品未來市場需求量及相關因素所進行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中,市場預測的結論是制訂產品方案,確定項目建設規模所必須的依據。
(一)攝影機項目產品國際市場預測
(二)攝影機項目產品國內市場預測
(三)攝影機項目產品價格預測
(四)攝影機項目產品上游原料市場預測
(五)攝影機項目產品下游消費市場預測
(六)攝影機項目發展前景綜述
第四部分 攝影機項目產品規劃方案
一、攝影機項目產品產能規劃方案
二、攝影機項目產品工藝規劃方案
(一)工藝設備選型
(二)工藝說明
(三)工藝流程
三、攝影機項目產品營銷規劃方案
(一)營銷戰略規劃
(二)營銷模式
在商品經濟環境中,企業要根據市場情況,制定合格的銷售模式,爭取擴大市場份額,穩定銷售價格,提高產品競爭能力。因此,在可行性研究中,要對市場營銷模式進行研究。
1、投資者分成
2、企業自銷
3、國家部分收購
4、經銷人情況分析
(三)促銷策略
……
第五部分 攝影機項目建設地與土建總規
一、攝影機項目建設地
(一)攝影機項目建設地地理位置
本項目位于山東經濟開發區,下圖為該園區規劃:
(二)攝影機項目建設地自然情況
(三)攝影機項目建設地資源情況
(四)攝影機項目建設地經濟情況
近年來,項目所在地多元產業經濟迅速發展,第一產業基本穩定,工業經濟發展勢頭強勁;新興產業成為當地經濟發展新的帶動力量;餐飲娛樂、交通運輸等第三產業蓬勃發展;一大批改制企業充滿活力,民營經濟發展發展步伐加快。重點調產工程扎實推進,經濟多元化支柱產業結構正在形成,綜合實力明顯增強……
(五)攝影機項目建設地人口情況
(六)攝影機項目建設地交通運輸
項目運作立當地,面向國內、國際兩個市場,項目建設地交通運輸條件優越,目前已形成鐵路、公路、航空等立體方式的交通運輸網。公路四通八達,境內有3條國道、2條省道,高速公路建設步伐進一步加快,將進一步改善當地的公路運輸條件,逐漸優化的交通條件有利于項目產品銷售物流環節效率的提升,使得產品能夠及時投放到銷售目標市場。
二、攝影機項目土建總規
(一)項目廠址及廠房建設
1、廠址
2、廠房建設內容
3、廠房建設造價
(二)土建規劃總平面布置圖
(三)場內外運輸
1、場外運輸量及運輸方式
2、場內運輸量及運輸方式
3、場內運輸設施及設備
(四)項目土建及配套工程
1、項目占地
2、項目土建及配套工程內容
(五)項目土建及配套工程造價
(六)項目其他輔助工程
1、供水工程
2、供電工程
3、供暖工程
4、通信工程
5、其他
第六部分 攝影機項目環保、節能與勞動安全方案
在項目建設中,必須貫徹執行國家有關環境保護、能源節約和職業安全衛生方面的法規、法律,對項目可能對環境造成的近期和遠期影響,對影響勞動者健康和安全的因素,都要在可行性研究階段進行分析,提出防治措施,并對其進行評價,推薦技術可行、經濟,且布局合理,對環境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規定,凡從事對環境有影響的建設項目都必須執行環境影響報告書的審批制度,同時,在可行性研究報告中,對環境保護和勞動安全要有專門論述。
一、攝影機項目環境保護方案
(一)項目環境保護設計依據
(二)項目環境保護措施
(三)項目環境保護評價
二、攝影機項目資源利用及能耗分析
(一)項目資源利用及能耗標準
(二)項目資源利用及能耗分析
三、攝影機項目節能方案
按照國家發改委的規定,節能需要單獨列一章。按照國家發改委的相關規定,建筑面積在2萬平方米以上的公共建筑項目、建筑面積在20萬平方米以上的居住建筑項目以及其他年耗能20xx噸標準煤以上的項目,項目建設方都必須出具《節能專篇》,作為項目節能評估和審查中的重要環節。項目立項必須取得節能審查批準意見后,項目方可立項。因此,對建設規模超過發改委規定要求的項目,《節能專篇》如同《環境評價報告》一樣,是項目建設前置審核的必須環節。
(一)項目節能設計依據
(二)項目節能分析
四、攝影機項目消防方案
(一)項目消防設計依據
(二)項目消防措施
(三)火災報警系統
(四)滅火系統
(五)消防知識教育
五、攝影機項目勞動安全衛生方案
(一)項目勞動安全設計依據
(二)項目勞動安全保護措施
第七部分 攝影機項目組織和勞動定員
在可行性研究報告中,根據項目規模、項目組成和工藝流程,研究提出相應的企業組織機構,勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。
一、攝影機項目組織
(一)組織形式
(二)工作制度
二、攝影機項目勞動定員和人員培訓
(一)勞動定員
(二)年總工資和職工年平均工資估算
(三)人員培訓
本項目采用“標準化培訓”實施人員培訓,所謂“標準化培訓”指的是定崗前招聘、基本技能培訓等由公司安排各部門技術骨干統一按照規定執行,力求使得員工熟悉公司業務和需要掌握的各項基本技能。經過標準化培訓后,公司根據各人表現確定崗位,然后由各崗位的技術負責人針對崗位特有業務進行學徒式指導和培訓。兩種方式的結合既保證了員工定崗的準確性,也縮短了員工定崗后成為合格員工的時間,這對于節約人員培訓成本和縮短培訓時間都具有極好的效果。
第八部分 攝影機項目實施進度安排
項目實施時期的進度安排也是可行性研究報告中的一個重要組成部分。所謂項目實施時期亦可稱為投資時間,是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這段時間。這一時期包括項目實施準備,資金籌集安排,勘察設計和設備訂貨,施工準備,施工和生產準備,試運轉直到竣工驗收和交付使用等各工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環節,有些是相互影響的,前后緊密銜接的,也有些是同時開展,相互交叉進行的。因此,在可行性研究階段,需將項目實施時期各個階段的各個工作環節進行統一規劃,綜合平衡,作出合理又切實可行的安排。
一、攝影機項目實施的各階段
(一)建立項目實施管理機構
(二)資金籌集安排
(三)技術獲得與轉讓
(四)勘察設計和設備訂貨
(五)施工準備
(六)施工和生產準備
(七)竣工驗收
二、攝影機項目實施進度表
三、攝影機項目實施費用
(一)建設單位管理費
(二)生產籌備費
(三)生產職工培訓費
(四)辦公和生活家具購置費
(五)其他應支出的費用
第九部分 攝影機項目財務評價分析
圖-4 財務評價基本思路
一、攝影機項目總投資估算
二、攝影機項目資金籌措
一個建設項目所需要的投資資金,可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段,資金籌措工作是根據對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果,研究落實資金的來源渠道和籌措方式,從中選擇條件優惠的資金。可行性研究報告中,應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中,應對下列內容加以說明:
(一)資金來源
(二)項目籌資方案
三、攝影機項目投資使用計劃
(一)投資使用計劃
(二)借款償還計劃
四、項目財務評價說明&財務測算假定
(一)計算依據及相關說明
1.《中華人民共和國會計法》,[主席令第24號],20xx年1月1日起實施。
2.《企業會計準則》,[財政部令第5號],20xx年1月1日起實施。
3.《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》,[國務院令第512號],20xx年1月1日起實施。
4.《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》,[財政部、國家稅務總局令第50號],20xx年1月1日起實施。
5.《建設項目經濟評價方法與參數(第三版)》,國家發展與改革委員會20xx年審核批準施行。
6.項目必須遵守的國內外其他工商稅務法律文件。
(二)項目測算基本設定
五、攝影機項目總成本費用估算
(一)直接成本
(二)工資及福利費用
(三)折舊及攤銷
(四)工資及福利費用
(五)修理費
(六)財務費用
(七)其他費用
(八)財務費用
(九)總成本費用
六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
(一)銷售收入
(二)銷售稅金及附加
(三)增值稅
(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
七、損益及利潤分配估算
八、現金流估算
(一)項目投資現金流估算
(二)項目資本金現金流估算
第十部分 攝影機項目不確定性分析
在對建設項目進行評價時,所采用的數據多數來自預測和估算。由于資料和信息的有限性,將來的實際情況可能與此有出入,這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險,就要分析不確定性因素對項目經濟評價指標的影響,以確定項目的可靠性,這就是不確定性分析。
根據分析內容和側重面不同,不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可視項目情況而定。
(一)盈虧平衡分析
(二)敏感性分析
第十一部分 攝影機項目財務效益、經濟和社會效益評價
在建設項目的技術路線確定以后,必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價,判斷項目在經濟上是否可行,并比選出優秀方案。本部分的評價結論是建議方案取舍的主要依據之一,也是對建設項目進行投資決策的重要依據。本部分就可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明
一、財務評價
財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況,以判斷建設項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態分析與動態分析相結合,以動態為主的辦法進行。并用財務評價指標分別和相應的基準參數——財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較,以判斷項目在財務上是否可行。
(一)財務凈現值
財務凈現值是指把項目計算期內各年的財務凈現金流量,按照一個設定的標準折現率(基準收益率)折算到建設期初(項目計算期第一年年初)的現值之和。財務凈現值是考察項目在其計算期內盈利能力的主要動態評價指標。
如果項目財務凈現值等于或大于零,表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平,項目財務上可行。
(二)財務內部收益率(FIRR)
財務內部收益率是指項目在整個計算期內各年財務凈現金流量的現值之和等于零時的折現率,也就是使項目的財務凈現值等于零時的折現率。
財務內部收益率是反映項目實際收益率的一個動態指標,該指標越大越好。
一般情況下,財務內部收益率大于等于基準收益率時,項目可行。
(三)投資回收期Pt
投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態投資回收期和動態投資回收期。以動態回收期為例:
(l)計算公式
動態投資回收期的計算在實際應用中根據項目的現金流量表,用下列近似公式計算:
Pt=(累計凈現金流量現值出現正值的年數-1)+上一年累計凈現金流量現值的絕對值/出現正值年份凈現金流量的現值
(2)評價準則
1)Pt≤Pc(基準投資回收期)時,說明項目(或方案)能在要求的時間內收回投資,是可行的;
2)Pt>Pc時,則項目(或方案)不可行,應予拒絕。
(四)項目投資收益率ROI
項目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前利潤(EBIT)與項目總投資(TI)的比率。總投資收益率高于同行業的收益率參考值,表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。
ROI≥部門(行業)平均投資利潤率(或基準投資利潤率)時,項目在財務上可考慮接受。
(五)項目投資利稅率
項目投資利稅率是指項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率,計算公式為:
投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%
投資利稅率≥部門(行業)平均投資利稅率(或基準投資利稅率)時,項目在財務上可考慮接受。
(六)項目資本金凈利潤率(ROE)
項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。
項目資本金凈利潤率高于同行業的凈利潤率參考值,表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。
(七)項目測算核心指標匯總表
二、國民經濟評價
國民經濟評價是項目經濟評價的核心部分,是決策部門考慮項目取舍的重要依據。建設項目國民經濟評價采用費用與效益分析的方法,運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等參數,計算項目對國民經濟的凈貢獻,評價項目在經濟上的合理性。國民經濟評價采用國民經濟盈利能力分析和外匯效果分析,以經濟內部收益率(EIRR)作為主要的評價指標。根據項目的具體特點和實際需要,也可計算經濟凈現值(ENPV)指標,涉及產品出口創匯或替代進口節匯的項目,要計算經濟外匯凈現值(ENPV),經濟換匯成本或經濟節匯成本。
三、社會效益和社會影響分析
在可行性研究中,除對以上各項指標進行計算和分析以外,還應對項目的社會效益和社會影響進行分析,也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。
第十二部分 攝影機項目風險分析及風險防控
一、建設風險分析及防控措施
二、法律政策風險及防控措施
三、市場風險及防控措施
四、籌資風險及防控措施
五、其他相關風險及防控措施
第十三部分 攝影機項目可行性研究結論與建議
一、結論與建議
根據前面各節的研究分析結果,對項目在技術上、經濟上進行全面的評價,對建設方案進行總結,提出結論性意見和建議。主要內容有:
1、對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環境影響的結論性意見
2、對主要的對比方案進行說明
3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議
4、對應修改的主要問題進行說明,提出修改意見
5、對不可行的項目,提出不可行的主要問題及處理意見
6、可行性研究中主要爭議問題的結論
二、附件
凡屬于項目可行性研究范圍,但在研究報告以外單獨成冊的文件,均需列為可行性研究報告的附件,所列附件應注明名稱、日期、編號。
1、項目建議書(初步可行性報告)
2、項目立項批文
3、 廠址選擇報告書
4、 資源勘探報告
5、 貸款意向書
6、 環境影響報告
7、 需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告
8、 需要的市場預測報告
9、 引進技術項目的考察報告
10、引進外資的名類協議文件
11、其他主要對比方案說明
12、其他
三、附圖
1、 廠址地形或位置圖(設有等高線)
2、 總平面布置方案圖(設有標高)
3、 工藝流程圖
第一部分 總論
一、項目背景
二、可行性研究結論
三、主要技術經濟指標表
四、存在問題及建議
第二部分 項目背景和發展概況
一、項目提出的背景
二、項目發展概況
三、投資的必要性
第三部分 市場分析與建設規模
一、市場調查
二、市場預測
三、市場推銷戰略
四、產品方案和建設規模
第四部分 建設條件與廠址選擇
一、資源和原材料
二、建設地區的選擇
第五部分 工廠技術方案
一、項目組成
二、生產技術方案
三、總平面布置和運輸
四、土建工程
五、其他工程
第六部分 環境保護與勞動安全
一、建設地區的環境現狀
二、項目主要污染源和污染物
三、項目擬采用的環境保護標準
四、治理環境的方案
五、環境監測制度的建議
六、環境保護投資估算
七、環境影響評價結論
八、勞動保護與安全衛生
第七部分 企業組織和勞動定員
一、企業組織
二、勞動定員和人員培訓
第八部分 項目實施進度安排
一、項目實施的各階段
二、項目實施進度表
第九部分 投資估算與資金籌措
一、項目總投資估算
二、資金籌措
三、投資使用計劃
第十部分 財務效益、經濟和社會效益評價
一、生產成本和銷售收入估算
二、財務評價
三、國民經濟評價
四、不確定性分析
五、社會效益和社會影響分析
第十一部分 可行性研究結論與建議
一、結論與建議
二、附件
三、附圖
一般工業項目可行性研究報告
一、總 論
(一)項目背景
1.項目名稱
2.承辦單位概況(新建項目指籌建單位情況,技術改造項目指原企業情況,合資項目指合資各方情況)
3.可行性研究報告編制依據
4.項目提出的理由與過程
(二)項目概況
1.擬建地點
2.建設規模與目標
3.主要建設條件
4.項目投入總資金及效益情況
5.主要技術經濟指標
(三)問題與建議
二、市場預測
(一)產品市場供應預測
1.國內外市場供應現狀
2.國內外市場供應預測
(二)產品市場需求預測
1.國內外市場需求現狀
2.國內外市場需求預測
(三)產品目標市場分析
1.目標市場確定
2.市場占有份額分析
(四)價格現狀與預測
1.產品國內市場銷售價格
2.產品國際市場銷售價格
(五)市場競爭力分析
1.主要競爭對手情況
2.產品市場競爭力優勢、劣勢
3.營銷策略
(六)市場風險
三、資源條件評價(指資源開發項目)
(一)資源可利用量
礦產地質儲量、可采儲量,水利水能資源蘊藏量,森林蓄積量等.
(二)資源品質情況
礦產品位、物理性能、化學組分,煤炭熱值、灰分、硫分等.
(三)資源賦存條件
礦體結構、埋藏深度、巖體性質,含油氣地質構造等.
(四)資源開發價值
資源開發利用的技術經濟指標.
四、建設規模與產品方案
(一)建設規模
1.建設規模方案比選
2.推薦方案及其理由
(二)產品方案
1.產品方案構成
2.產品方案比選
3.推薦方案及其理由
五、場址選擇
(一)場址所在位置現狀
1.地點與地理位置
2.場址土地權屬類別及占地面積
3.土地利用現狀
4.技術改造項目現有場地利用情況
(二)場址建設條件
1.地形、地貌、地震情況
2.工程地質與水文地質
3.氣候條件
4.城鎮規劃及社會環境條件
5.交通運輸條件
6.公用設施社會依托條件(水、電、汽、生活福利)
7.防洪、防潮、排澇設施條件
8.環境保護條件
9.法律支持條件
10.征地、拆遷、移民安置條件
11.施工條件
(三)場址條件比選
1.建設條件比選
2.建設投資比選
3.運營費用比選
4.推薦場址方案
5.場址地理位置圖
六、技術方案、設備方案和工程方案
(一)技術方案
1.生產方法(包括原料路線)
2.工藝流程
3.工藝技術來源(需引進國外技術的,應說明理由)
4.推薦方案的主要工藝(生產裝置)流程圖、物料平衡圖,物料消耗定額表
(二)主要設備方案
1.主要設備選型
2.主要設備來源(進口設備應提出供應方式)
3.推薦方案的主要設備清單
(三)工程方案
1.主要建、構筑物的建筑特征、結構及面積方案
2.礦建工程方案
3.特殊基礎工程方案
4.建筑安裝工程量及“三材”用量估算
5.技術改造項目原有建、構筑物利用情況
6.主要建、構筑物工程一覽表
七、主要原材料、燃料供應
(一)主要原材料供應
1.主要原材料品種、質量與年需要量
2.主要輔助材料品種、質量與年需要量
3.原材料、輔助材料來源與運輸方式
(二)燃料供應
1.燃料品種、質量與年需要量
2.燃料供應來源與運輸方式
(三)主要原材料、燃料價格
1.價格現狀
2.主要原材料、燃料價格預測
(四)編制主要原材料、燃料年需要量表
八、總圖運輸與公用輔助工程
(一)總圖布置
1.平面布置.列出項目主要單項工程的名稱、生產能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案
2.豎向布置
(1)場區地形條件
(2)豎向布置方案
(3)場地標高及土石方工程量
3.技術改造項目原有建、構筑物利用情況
4.總平面布置圖(技術改造項目應標明新建和原有以及拆除的建、構筑物的位置)
5.總平面布置主要指標表
(二)場內外運輸
1.場外運輸量及運輸方式
2.場內運輸量及運輸方式
3.場內運輸設施及設備
(三)公用輔助工程
1.給排水工程
(1)給水工程.用水負荷、水質要求、給水方案
(2)排水工程.排水總量、排水水質、排放方式和泵站管網設施
2.供電工程
(1)供電負荷(年用電量、最大用電負荷)
(2)供電回路及電壓等級的確定
(3)電源選擇
(4)場內供電輸變電方式及設備設施
3.通信設施
(1)通信方式
(2)通信線路及設施
4.供熱設施
5.空分、空壓及制冷設施
6.維修設施
7.倉儲設施
九、節能措施
(一)節能措施
(二)能耗指標分析
十、節水措施
(一)節水措施
(二)水耗指標分析
十一、環境影響評價
(一)場址環境條件
(二)項目建設和生產對環境的影響
1.項目建設對環境的影響
2.項目生產過程產生的污染物對環境的影響
(三)環境保護措施方案
(四)環境保護投資
(五)環境影響評價
十二、勞動安全衛生與消防
(一)危害因素和危害程度
1.有毒有害物品的危害
2.危險性作業的危害
(二)安全措施方案
1.采用安全生產和無危害的工藝和設備
2.對危害部位和危險作業的保護措施
3.危險場所的防護措施
4.職業病防護和衛生保健措施
(三)消防設施
1.火災隱患分析
2.防火等級
3.消防設施
十三、組織機構與人力資源配置
(一)組織機構
1.項目法人組建方案
2.管理機構組織方案和體系圖
3.機構適應性分析
(二)人力資源配置
1.生產作業班次
2.勞動定員數量及技能素質要求
3.職工工資福利
4.勞動生產率水平分析
5.員工來源及招聘方案
6.員工培訓計劃
十四、項目實施進度
(一)建設工期
(二)項目實施進度安排
(三)項目實施進度表(橫線圖)
十五、投資估算
(一)投資估算依據
(二)建設投資估算
1.建筑工程費
2.設備及工器具購置費
3.安裝工程費
4.工程建設其他費用
5.基本預備費
6.漲價預備費
7.建設期利息
(三)流動資金估算
(四)投資估算表
1.項目投入總資金估算匯總表
2.單項工程投資估算表
3.分年投資計劃表
4.流動資金估算表
十六、融資方案
(一)資本金籌措
1.新設項目法人項目資本金籌措
2.既有項目法人項目資本金籌措
(二)債務資金籌措
(三)融資方案分析
十七、財務評價
(一)新設項目法人項目財務評價
1.財務評價基礎數據與參數選取
(1)財務價格
(2)計算期與生產負荷
(3)財務基準收益率設定
(4)其他計算參數
2.銷售收入估算(編制銷售收入估算表)
3.成本費用估算(編制總成本費用估算表和分項成本估算表)
4.財務評價報表
(1)財務現金流量表
(2)損益和利潤分配表
(3)資金來源與運用表
(4)借款償還計劃表
5.財務評價指標
(1)盈利能力分析
1)項目財務內部收益率
2)資本金收益率
3)投資各方收益率
4)財務凈現值
5)投資回收期
6)投資利潤率
(2)償債能力分析(借款償還期或利息備付率和償債備付率)
(二)既有項目法人項目財務評價
1.財務評價范圍確定
2.財務評價基礎數據與參數選取
(1)“有項目”數據
(2)“無項目”數據
(3)增量數據
(4)其他計算參數
3.銷售收入估算(編制銷售收入估算表)
4.成本費用估算(編制總成本費用估算表和分項成本估算表)
5.財務評價報表
(1)增量財務現金流量表
(2)“有項目”損益和利潤分配表
(3)“有項目”資金來源與運用表
(4)借款償還計劃表
6.財務評價指標
(1)盈利能力分析
1)項目財務內部收益率
2)資本金收益率
3)投資各方收益率
4)財務凈現值
5)投資回收期
6)投資利潤率
(2)償債能力分析(借款償還期或利息備付率和償債備付率)
(三)不確定性分析
1.敏感性分析(編制敏感性分析表,繪制敏感性分析圖)
2.盈虧平衡分析(繪制盈虧平衡分析圖)
(四)財務評價結論
十八、國民經濟評價
(一)影子價格及通用參數選取
(二)效益費用范圍調整
1.轉移支付處理
2.間接效益和間接費用計算
(三)效益費用數值調整
1.投資調整
2.流動資金調整
3.銷售收入調整
4.經營費用調整
(四)國民經濟效益費用流量表
1.項目國民經濟效益費用流量表
2.國內投資國民經濟效益費用流量表
(五)國民經濟評價指標
1.經濟內部收益率
2.經濟凈現值
(六)國民經濟評價結論
十九、社會評價
(一)項目對社會的影響分析
(二)項目與所在地互適性分析
1.利益群體對項目的態度及參與程度
2.各級組織對項目的態度及支持程度
3.地區文化狀況對項目的適應程度
(三)社會風險分析
(四)社會評價結論
二十、風險分析
(一)項目主要風險因素識別
(二)風險程度分析
(三)防范和降低風險對策
二十一、研究結論與建議
(一)推薦方案的總體描述
(二)推薦方案的優缺點描述
1.優點
2.存在問題
3.主要爭論與分歧意見
(三)主要對比方案
1.方案描述
2.未被采納的理由
(四)結論與建議
附圖、附表、附件
(一)附圖
1.場址位置圖
2.工藝流程圖
3.總平面布置圖
(二)附表
1.投資估算表
(1)項目投入總資金估算匯總表
(2)主要單項工程投資估算表
(3)流動資金估算表
2.財務評價報表
(1)銷售收入、銷售稅金及附加估算表
(2)總成本費用估算表
(3)財務現金流量表
(4)損益和利潤分配表
(5)資金來源與運用表
(6)借款償還計劃表
3.國民經濟評價報表
(1)項目國民經濟效益費用流量表
(2)國內投資國民經濟效益費用流量表
(三)附件
1.項目建議書(初步可行性研究報告)的批復文件
2.環保部門對項目環境影響的批復文件
3.資源開發項目有關資源勘察及開發的審批文件
4.主要原材料、燃料及水、電、汽供應的意向性協議
5.項目資本金的承諾證明及銀行等金融機構對項目貸款的承諾函
6.中外合資、合作項目各方草簽的協議
7.引進技術考察報告
8.土地主管部門對場址批復文件
關鍵詞:《報告》;實務;風險分析
中圖分類號:F830.59 文獻標識碼:A 文章編號:1001-828X(2012)03-00-01
為保證研究成果的質量,在編制《報告》之前,應確定編制依據,并充分做好信息資料的收集和整理工作,在此基礎上進行科學分析、比選論證,做到編制依據可靠、結構內容完整、圖文資料論證充分,同時不同階段的項目運行風險也應進行充分的預測和評估。
一、《報告》的編制依據
國家、地方的經濟和社會發展規劃,行業部門發展規劃;國家相關法律、法規、政策;國家相關部門和行業頒布的工程建設方面的標準、規范和定額;項目的立項批復及項目建議書(或初步可行性研究報告);雙方簽訂的協議書或意向書;受托編制可研報告的服務委托合同;其他有關依據資料。
二、《報告》的信息資料采集與應用
編制可行性研究報告需要大量準確、可用的信息資料作為支持。項目可行性研究工作中,要對以下資料進行收集整理與分析:市場分析資料、自然資源條件資料、原材料燃料供應資料、工藝技術資料、場(廠)址條件資料、環境條件資料、財政稅收資料、金融貿易資料等方面的信息,并用科學的方法對資料進行整理和加工,要滿足充足性、可靠性、時效性的基本要求。
三、《報告》的編制內容
(一)市場分析。主要是在對市場進行充分調查的基礎上,掌握市場目前的供需狀況,并對國內外市場需求及價格的變化趨勢進行分析和預測。一方面為確定項目建設規模和產品方案提供依據,同時為項目建成后的市場開拓打下基礎。
(二)生產規模。實事求是,遵循量力而行的原則,在對生產的產品、產量、廠房設施、機器設備、職工人數和技術力量等方面進行全面分析的基礎上,確定項目的規模大小。切忌片面追求大而全,過度舉債而增加融資成本,反而引起規模效益遞減,盈虧失衡。
(三)融資決策。根據生產規模、物料供應和成本開支,計算出資金總額,并通過對擬建項目的資金來源渠道、投融資模式、融資方式、融資結構及融資成本的研究,對擬定的融資方案進行比選,確定相對更有利的融資方案。
(四)技術設備。這是形成現實生產力的重要因素,也是可行性研究的重點。對設備的選型應與選擇的項目生產規模、產品方案和工藝技術流程相適應,以滿足項目的實際需求。提高設備連續化、大型化程度,同時強調設備技術上的可靠性和成熟性,以確保生產和質量的穩定性。
(五)勞動定員。根據生產規模和經營管理的需要,研究出符合企業實際狀況的管理組織形式,明確工作職責及工作崗位,落實人員的編制,分析、預測市場及工藝技術的發展趨勢,做好相關人員的培訓工作。
(六)對新建項目廠址的自然、經濟、政治、運輸及地理位置等條件進行研究。在廠址選擇中,應符合總體規劃要求,滿足項目對原材料、能源、水和人力的供應,符合節約和效益的原則,同時應注意環境保護,以人為本,減少對生態和環境的影響。
(七)經濟效益。實現項目利潤最大化是項目建設的最終目標,在對新項目投產后銷售收入和費用支出進行估算后,根據全年凈現金流量和收益情況,推算出投資的變現能力和回收年限。在分析和論證投資效益時,也要注意對國民經濟效益及社會效益的綜合評價,要處理好眼前利益與長遠利益的關系,并盡可能做到項目的經濟效益與社會利益協調統一。
(八)綜合評價及結論和建議。綜合評價應謀求項目方案的整體優化,不能只強調某一項或幾項的指標達到最優。同時,以咨詢者的角度對項目實施階段和運營階段應注意的有關問題和應采取的措施提出相應的建議。
四、《報告》的編制要求
(一)報告本身使用的資料數據應準確可靠。由于決策分析與評價是個動態過程,在實施過程中要注意新情況的出現,才能及時、全面、準確地獲取新的信息,從而確保決策信息的準確性。
(二)主要設備的規格、參數應能滿足預訂貨的要求并能滿足實際合同談判的需要。
(三)論證的方法科學合理,并對重大的技術、經濟方案應有兩個以上的方案進行比選。
(四)建設方案中主要工程技術數據應達到一定深度,滿足項目初步設計需要。
(五)投資估算的深度應能滿足投資控制準確度的要求。
(六)附件中應包括:評估、決策(審批)所必須的合同、協議、意向書、政府批件等。
五、《報告》的項目風險分析
在可行性研究中,對市場供需、生產規模、資金籌措、技術設備等都進行了充分的論證和比選固然很重要,但項目在真正運行時是否能夠順利進行,在很大程度上依賴于可行性研究階段對項目自身的風險分析。這是因為項目可行性研究得出的技術經濟指標和結論一般都提供了項目經營管理的幾種前提假設狀態,這幾種前提假設包含以下內容:
1.項目管理機構設置科學合理;
2.項目的管理者具備應有的素質并具有豐富的管理經驗;
3.生產操作人員經過培訓后達到標準要求;
4.市場供求總量的實際情況與預測一致,產品完全具備市場競爭能力,實際價格與預測價格一致;
5.產品銷售達到了預期的市場份額;
6.企業有一套有效的質量保證體系,產品達到既定質量標準;
7.生產過程中的安全管理、勞動保護措施適當,管理到位,避免了重大不安全事故的出現;然而在項目實施過程中,能夠滿足上述前提假設的項目并不多,大多數項目都會或多或少地發生程度不等的“管理障礙”。
為了規避這種項目管理風險的出現,應在編制項目可行性研究報告時列出專門章節,說明項目實現可行性報告預期效果的經濟環境和管理條件要求,特別是要根據自己在可行性研究中結合項目本身實施的重點、難點、特點的認識,提出風險預防的處理措施和建議,使委托方對項目實施風險有一定清醒的認識,從而能夠在項目建設和經營管理過程中時時注意、節節把關,努力達到項目所必備的各種條件。或者說,將可行性研究報告隱含的“理想條件”盡量變為現實條件,達到可行性研究報告中的最大或最優的預期效益。
自1995年以來,我國速凍產品以每年20%的速度遞增,目前速凍產品年產量近1000萬噸,現有各類生產速凍食品的廠家近20xx個,年銷售額達100億元。下面重點介紹速凍水餃產品的工藝,速凍水餃是以雞肉、豬肉、羊肉或牛肉為主要原料,添加新鮮蔬菜、香辛料,經手工或餃子機成型,速凍后裝的產品。速凍水餃最大是新鮮、營養、衛生、方便,餃子餡的色、香、味、形直接影響餃子的質量。
速凍水餃的加工工藝分為以下幾步:第一步、肉餡的制作,把新鮮的肉類和蔬菜經過預處理后,加入香辛料及調味品混合制成;第二步、面皮的制作,把精制面粉或專用餃子粉加水和鹽以及面粉改良劑混合制成面團,再用手工或機器制作面皮;第三步、餃子的包制成型,采用手工或餃子機把肉餡包進面皮里,捏成一定的形狀,要求飽滿,重量在13~15克之間,以皮薄大餡為佳;第四步、餃子的速凍,包好的餃子擺放在不銹鋼盤上,依次放入速凍機的鏈條上或速凍冷庫里進行速凍,要求速凍溫度達一34攝氏度,速凍時間30分鐘,中心溫度在一10攝氏度以下,使產品快速的通過冰晶生成區,保證餃子的原汁原味;第五步、按要求的重量進行包裝入庫,速凍后的餃子及時按要求包裝,以免使產品的溫度回升,表面發軟,影響產品質量。
隨著社會經濟的發展,人們的生活方式亦發生變化。近年來,速凍水餃行業作為“朝陽行業”得到很快的發展。
【速凍水餃項目可行性研究報告目錄】
第一部分 速凍水餃項目總論
總論作為可行性研究報告的首要部分,要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論,并對項目的可行與否提出最終建議,為可行性研究的審批提供方便。
一、速凍水餃項目背景
(一)項目名稱
(二)項目的承辦單位
(三)承擔可行性研究工作的單位情況
(四)項目的主管部門
(五)項目建設內容、規模、目標
(六)項目建設地點
二、項目可行性研究主要結論
在可行性研究中,對項目的產品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額籌措、項目的財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題,都應得出明確的結論,主要包括:
(一)項目產品市場前景
(二)項目原料供應問題
(三)項目政策保障問題
(四)項目資金保障問題
(五)項目組織保障問題
(六)項目技術保障問題
(七)項目人力保障問題
(八)項目風險控制問題
(九)項目財務效益結論
(十)項目社會效益結論
(十一)項目可行性綜合評價
三、主要技術經濟指標表
在總論部分中,可將研究報告中各部分的主要技術經濟指標匯總,列出主要技術經濟指標表,使審批和決策者對項目作全貌了解。
四、存在問題及建議
對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。
第二部分 速凍水餃項目建設背景、必要性、可行性
這一部分主要應說明項目發起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。
一、速凍水餃項目建設背景
(一)國家或行業發展規劃
(二)項目發起人以及發起緣由
(三)……
二、速凍水餃項目建設必要性
(一)……
(二)……
(三)……
(四)……
三、速凍水餃項目建設可行性
(一)經濟可行性
(二)政策可行性
(三)技術可行性
(四)模式可行性
(五)組織和人力資源可行性
第三部分 速凍水餃項目產品市場分析
市場分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一個項目,其生產規模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇,都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結果,還可以決定產品的價格、銷售收入,最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中,要詳細研究當前市場現狀,以此作為后期決策的依據。
一、速凍水餃項目產品市場調研
(一)速凍水餃項目產品國際市場調研
(二)速凍水餃項目產品國內市場調研
(三)速凍水餃項目產品價格調查
(四)速凍水餃項目產品上游原料市場調研
(五)速凍水餃項目產品下游消費市場調研
(六)速凍水餃項目產品市場競爭調查
二、速凍水餃項目產品市場預測
市場預測是市場調研在時間上和空間上的延續,利用市場調研所得到的信息資料,對本項目產品未來市場需求量及相關因素進行定量與定性的判斷與分析,從而得出市場預測。在可行性研究工作報告中,市場預測的結論是制訂產品方案,確定項目建設規模參考的重要根據。
(一)速凍水餃項目產品國際市場預測
(二)速凍水餃項目產品國內市場預測
(三)速凍水餃項目產品價格預測
(四)速凍水餃項目產品上游原料市場預測
(五)速凍水餃項目產品下游消費市場預測
(六)速凍水餃項目發展前景綜述
第四部分 速凍水餃項目產品規劃方案
一、速凍水餃項目產品產能規劃方案
二、速凍水餃項目產品工藝規劃方案
(一)工藝設備選型
(二)工藝說明
(三)工藝流程
三、速凍水餃項目產品營銷規劃方案
(一)營銷戰略規劃
(二)營銷模式
在商品經濟環境中,企業要根據市場情況,制定合格的銷售模式,爭取擴大市場份額,穩定銷售價格,提高產品競爭能力。因此,在可行性研究報告中,要對市場營銷模式進行詳細研究。
1、投資者分成
2、企業自銷
3、國家部分收購
4、經銷人代銷及代銷人情況分析
(三)促銷策略
……
第五部分 速凍水餃項目建設地與土建總規
一、速凍水餃項目建設地
(一)速凍水餃項目建設地地理位置
(二)速凍水餃項目建設地自然情況
(三)速凍水餃項目建設地資源情況
(四)速凍水餃項目建設地經濟情況
(五)速凍水餃項目建設地人口情況
二、速凍水餃項目土建總規
(一)項目廠址及廠房建設
1、廠址
2、廠房建設內容
3、廠房建設造價
(二)土建總圖布置
1、平面布置。列出項目主要單項工程的名稱、生產能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。
2、豎向布置
(1)場址地形條件
(2)豎向布置方案
(3)場地標高及土石方工程量
3、技術改造項目原有建、構筑物利用情況
4、總平面布置圖(技術改造項目應標明新建和原有以及拆除的建、構筑物的位置)
5、總平面布置主要指標表
(三)場內外運輸
1、場外運輸量及運輸方式
2、場內運輸量及運輸方式
3、場內運輸設施及設備
(四)項目土建及配套工程
1、項目占地
2、項目土建及配套工程內容
(五)項目土建及配套工程造價
(六)項目其他輔助工程
1、供水工程
2、供電工程
3、供暖工程
4、通信工程
5、其他
第六部分 速凍水餃項目環保、節能與勞動安全方案
在項目建設中,必須貫徹執行國家有關環境保護、能源節約和職業安全方面的法規、法律,對項目可能造成周邊環境影響或勞動者健康和安全的因素,必須在可行性研究階段進行論證分析,提出防治措施,并對其進行評價,推薦技術可行、經濟,且布局合理,對環境有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規定,凡從事對環境有影響的建設項目都必須執行環境影響報告書的審批制度,同時,在可行性研究報告中,對環境保護和勞動安全要有專門論述。
一、速凍水餃項目環境保護
(一)項目環境保護設計依據
(二)項目環境保護措施
(三)項目環境保護評價
二、速凍水餃項目資源利用及能耗分析
(一)項目資源利用及能耗標準
(二)項目資源利用及能耗分析
三、速凍水餃項目節能方案
(一)項目節能設計依據
(二)項目節能分析
四、速凍水餃項目消防方案
(一)項目消防設計依據
(二)項目消防措施
(三)火災報警系統
(四)滅火系統
(五)消防知識教育
五、速凍水餃項目勞動安全衛生方案
(一)項目勞動安全設計依據
(二)項目勞動安全保護措施
第七部分 速凍水餃項目組織和勞動定員
在可行性研究報告中,根據項目規模、項目組成和工藝流程,研究提出相應的企業組織機構,勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。
一、速凍水餃項目組織
(一)組織形式
(二)工作制度
二、速凍水餃項目勞動定員和人員培訓
(一)勞動定員
(二)年總工資和職工年平均工資估算
(三)人員培訓及費用估算
第八部分 速凍水餃項目實施進度安排
項目實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。項目實施時期亦稱投資時間,是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這段時期,這一時期包括項目實施準備,資金籌集安排,勘察設計和設備訂貨,施工準備,施工和生產準備,試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環節,有些是相互影響的,前后緊密銜接的,也有同時開展,相互交叉進行的。因此,在可行性研究階段,需將項目實施時期每個階段的工作環節進行統一規劃,綜合平衡,作出合理又切實可行的安排。
一、速凍水餃項目實施的各階段
(一)建立項目實施管理機構
(二)資金籌集安排
(三)技術獲得與轉讓
(四)勘察設計和設備訂貨
(五)施工準備
(六)施工和生產準備
(七)竣工驗收
二、速凍水餃項目實施進度表
三、速凍水餃劑項目實施費用
(一)建設單位管理費
(二)生產籌備費
(三)生產職工培訓費
(四)辦公和生活家具購置費
(五)其他應支出的費用
第九部分 速凍水餃項目財務評價分析
一、速凍水餃項目總投資估算
圖:項目總投資估算體系
二、速凍水餃項目資金籌措
一個建設項目所需要的投資資金,可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段,資金籌措工作是根據對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果,研究落實資金的來源渠道和籌措方式,從中選擇條件優惠的資金。可行性研究報告中,應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中,應對下列內容加以說明:
(一)資金來源
(二)項目籌資方案
三、速凍水餃項目投資使用計劃
(一)投資使用計劃
(二)借款償還計劃
四、項目財務評價說明&財務測算假定
(一)計算依據及相關說明
(二)項目測算基本設定
五、速凍水餃項目總成本費用估算
(一)直接成本
(二)工資及福利費用
(三)折舊及攤銷
(四)工資及福利費用
(五)修理費
(六)財務費用
(七)其他費用
(八)財務費用
(九)總成本費用
六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
(一)銷售收入
(二)銷售稅金及附加
(三)增值稅
(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
七、損益及利潤分配估算
八、現金流估算
(一)項目投資現金流估算
(二)項目資本金現金流估算
九、不確定性分析
在對建設項目進行評價時,所采用的數據多數來自預測和估算。由于資料和信息的有限性,將來的實際情況可能與此有出入,這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險,就要分析不確定性因素對項目經濟評價指標的影響,以確定項目的可靠性,這就是不確定性分析。
根據分析內容和側重面不同,不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可視項目情況而定。
(一)盈虧平衡分析
(二)敏感性分析
第十部分 速凍水餃項目財務效益、經濟和社會效益評價
在建設項目的技術路線確定以后,必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價,判斷項目在經濟上是否可行,并比選出優秀方案。本部分的評價結論是建議方案取舍的主要依據之一,也是對建設項目進行投資決策的重要依據。本部分就可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明
一、財務評價
財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況,以判斷建設項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態分析與動態分析相結合,以動態為主的辦法進行。并用財務評價指標分別和相應的基準參數——財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較,以判斷項目在財務上是否可行。
(一)財務凈現值
財務凈現值是指把項目計算期內各年的財務凈現金流量,按照一個設定的標準折現率(基準收益率)折算到建設期初(項目計算期第一年年初)的現值之和。財務凈現值是考察項目在其計算期內盈利能力的主要動態評價指標。
如果項目財務凈現值等于或大于零,表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平,項目財務上可行。
(二)財務內部收益率(FIRR)
財務內部收益率是指項目在整個計算期內各年財務凈現金流量的現值之和等于零時的折現率,也就是使項目的財務凈現值等于零時的折現率。
財務內部收益率是反映項目實際收益率的一個動態指標,該指標越大越好。
一般情況下,財務內部收益率大于等于基準收益率時,項目可行。
(三)投資回收期Pt
投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態投資回收期和動態投資回收期。以動態回收期為例:
(l)計算公式
動態投資回收期的計算在實際應用中根據項目的現金流量表,用下列近似公式計算:Pt=(累計凈現金流量現值出現正值的年數-1)+上一年累計凈現金流量現值的絕對值/出現正值年份凈現金流量的現值
(2)評價準則
1)Pt≤Pc(基準投資回收期)時,說明項目(或方案)能在要求的時間內收回投資,是可行的;
2)Pt>Pc時,則項目(或方案)不可行,應予拒絕。
(四)項目投資收益率ROI
項目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前利潤(EBIT)與項目總投資(TI)的比率。總投資收益率高于同行業的收益率參考值,表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。
ROI≥部門(行業)平均投資利潤率(或基準投資利潤率)時,項目在財務上可考慮接受。
(五)項目投資利稅率
項目投資利稅率是指項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率,計算公式為:
投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%
投資利稅率≥部門(行業)平均投資利稅率(或基準投資利稅率)時,項目在財務上可考慮接受。
(六)項目資本金凈利潤率(ROE)
項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。
項目資本金凈利潤率高于同行業的凈利潤率參考值,表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。
(七)項目測算核心指標匯總表
二、國民經濟評價
國民經濟評價是項目經濟評價的核心部分,是決策部門考慮項目取舍的重要依據。建設項目國民經濟評價采用費用與效益分析的方法,運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等參數,計算項目對國民經濟的凈貢獻,評價項目在經濟上的合理性。國民經濟評價采用國民經濟盈利能力分析和外匯效果分析,以經濟內部收益率(EIRR)作為主要的評價指標。根據項目的具體特點和實際需要也可計算經濟凈現值(ENPV)指標,涉及產品出口創匯或替代進口節匯的項目,要計算經濟外匯凈現值(ENPV),經濟換匯成本或經濟節匯成本。
三、社會效益和社會影響分析
在可行性研究中,除對以上各項指標進行計算和分析以外,還應對項目的社會效益和社會影響進行分析,也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。
第十一部分 速凍水餃項目風險分析及風險防控
一、建設風險分析及防控措施
二、法律政策風險及防控措施
三、市場風險及防控措施
四、籌資風險及防控措施
五、其他相關粉線及防控措施
第十二部分 速凍水餃項目可行性研究結論與建議
一、結論與建議
根據前面各節的研究分析結果,對項目在技術上、經濟上進行全面的評價,對建設方案進行總結,提出結論性意見和建議。主要內容有:
1、對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環境影響的結論性意見
2、對主要的對比方案進行說明
3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議
4、對應修改的主要問題進行說明,提出修改意見
5、對不可行的項目,提出不可行的主要問題及處理意見
6、可行性研究中主要爭議問題的結論
二、附件
凡屬于項目可行性研究范圍,但在研究報告以外單獨成冊的文件,均需列為可行性研究報告的附件,所列附件應注明名稱、日期、編號。
1、項目建議書(初步可行性報告)
2、項目立項批文
3、 廠址選擇報告書
4、 資源勘探報告
5、 貸款意向書
6、環境影響報告
7、 需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告
8、需要的市場預測報告
9、引進技術項目的考察報告
10、 引進外資的名類協議文件
11、其他主要對比方案說明
12、其他
三、附圖
1、 廠址地形或位置圖(設有等高線)
2、 總平面布置方案圖(設有標高)
3、 工藝流程圖
【摘要】旅游項目可行性研究報告(以下簡稱可研報告),是在投資決策之前,對擬建項目社會、經濟、技術等方面進行的全方位的論證方法,旨在為決策層提供較為詳細的決策數據和依據。本文通過報告主要事項編制,明確報告編寫重點及主要事項,以期與業內同仁相互交流,共同提高。
【關鍵詞】旅游;可研報告;編寫
1旅游項目可研報告主要內容
1.項目概況;2.項目建設的背景及必要性;3.項目建設的可行性;4.項目風險及不確定性分析。
2各部分編寫要點
2.1項目概況
2.1.1地理位置及地形地貌
旅游項目所處省市自然地理位置,距離省會、中心城市、機場、碼頭、高速鐵路、高速公路、國省干道、繁華商業區的最短路徑及距離,周邊基礎設施配套狀況等。項目主要地形地貌,應以各部分海拔高度數據描述。
2.1.2項目投資規模及資金來源
重點描述項目預計投資總額、資產或股權結構、資本金來源、國有資本持股比例等。
2.1.3項目組織機構及組織形式
組織形式如:國有全資公司、國有控股公司、國有參股公司、有限公司、有限責任公司、股份有限公司等等。根據項目組織形式不同,其組織機構大致分為董事會、股東大會等。
2.1.4主要景觀特色
重點描述項目自然景觀、人文景觀、人造景觀特色。人文景觀應有歷史成因、形成年代、保存及開發意義等的相關描述。
2.1.5分階段投資建造計劃及項目預計投用時間
2.2項目建設的背景及必要性
重點論證依據什么提出建設該項目的構想;項目建設前的現狀如何,預計項目建成后對領域、區域、社區等,會帶來經濟、社會、環境、生態等哪些方面的效益與效果,能滿足人們哪些方面的迫切需求,能填補哪些方面的空白等;反之,不建設該項目,會對所在領域、區域、社區等帶來哪些制約因素和負面影響。
上述論證要求堅持定性與定量分析相結合、以定量分析為主的原則。論證要從實際出發,實事求是,避免假大空式的夸夸其談。
2.3項目建設的可行性
項目建設的可行性可從經濟、技術、財務可行性三個方面進行論證。
2.3.1經濟可行性
通過對旅游項目市場前景的預測,測算出經營期內預計年收入總額,減去年運營成本、稅金及附加,測計算出年凈收益。如果將每年凈收益按照市場利率折現后的凈額大于零,即可斷定該項目在經營期內,其收入能夠支撐起成本費用開支,效益為正,項目在經濟上可行。反之,不可行。
能否較為準確的預測項目未來經營期內的收支狀況,是進行經濟可行性分析的關鍵。
2.3.2技術可行性
技術可行性,可以概括為項目構想和前期設計內容,能否借助工程、信息等技術方面的一系列計劃、方案、措施而達到。內容主要包括:旅游項目設計施工圖,不同區塊施工方案、施工方法,施工進度計劃和要求,現場安全環保措施及要求,工程質量保障措施等等。
通過上述方案、措施等的具體實施,旅游項目達到預定可使用狀態,其功能基本符合項目前期構想,其投資總額控制在估算范圍之內,其質量符合國家或行業標準,其安全、環保、生態保護目標得以順利實行,因此可以評價其在技術上可行。
2.3.3財務可行性
財務可行性主要從以下幾方面來反映。
(1)項目投資資本金能否及時到位,能否保障項目按計劃開工。
(2)項目建設期間每年投資計劃所需資金能否及時落實,保障項目建設順利進展。
(3)項目建成投入運營后,自身能否帶來持續現金流,來保障其生存能力。
如果上述幾個方面均有足夠的資金做支撐,才能保證財務可行性。
在財務可行性分析中,主要依據大量的數據計算與比較分析來完成,因此主要以定量分析為主,較少適用定性分析。
2.4項目風險及不確定性分析
2.4.1項目風險
項目風險是指因各種不可控制因素的作用,而給項目目標帶來不利影響的可能性。這種可能性能否發生、何時發生、一旦發生帶來的損失有多大等,都具有不確定性。
項目風險管理過程主要包括:風險識別、風險評估、風險應對等幾個重要環節。
2.4.1.1風險識別
包括識別內在風險及外在風險的識別
旅游項目內在風險是指項目在運營過程中,由于決策失誤、管理不善而帶來的風險。因此,識別內在風險時,應從項目決策、管理層著手,分析其決策程序的合規性、管理制度的缺陷、管理人員執行力等方面。這些內在風險,往往存在于項目的決策、管理過程中,一般而言是較容易控制的。編寫過程中,重點描述內在風險的成因及規避措施。
旅游項目的外在風險,是指客觀存在的,不以管理者意志為轉移的風險,如市場需求風險、政策風險、戰爭、自然災害等。這些風險一般難以控制,一旦發生,損失巨大。編寫過程中,重點闡述其規避措施。
2.4.1.2風險評估
風險評估,指風險事件給旅游項目造成的影響和損失的可能性M行量化的工作過程,即量化測評事件帶來的影響或損失的可能性的大小以及出現的頻次高低。
編寫過程中,以定量分析為主,對影響旅游項目的每個風險事件及其諸多因素的危害性,逐一進行預測評估,找到對項目影響較大的事項,并予以排序。
2.4.1.3風險應對
風險應對主要包括風險承擔、風險轉移、風險規避。旅游項目應重點從風險轉移、風險規避方面,著重編寫轉移、規避的具體措施,并通過比較不同措施的實施成本,最終提出較為切實可行的措施。
3小結
旅游項目可行性研究報告編寫,是一項艱巨而細致的工作,在項目前期決策工作中,其重要性不容忽視。其編寫內容遠不止上述幾項。隨著旅游項目決策分析工作的日益深化,可研報告的編寫的縱深度逐漸加大,需要大量的一手調研資料作支撐。為此,編寫人員必須盡早介入項目,采取切實可行的辦法,力爭把可研報告做實做細,為決策者提供依據。
參考文獻: