時間:2022-07-13 14:51:30
序論:寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感,挖掘那些隱藏在內心深處的真相,好投稿為您帶來了七篇業務部門范文,愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑,助力您的創作。
崗位說明就是盡量明確告訴非業務部門的人員在哪些方面要做什么,能做什么,必須做什么?如果不能明確地說出來,這些人就可能不清楚自己為什么要做?憑什么要做?哪幾點是我必須做的?哪些是可以不用我做的?
(2)盡量量化
業務部門的業績容易量化,而非業務部門不好量化,這時也要盡量量化。如對于人力資源總監的考核,一是看他招到了多少人?二是這些人品質怎么樣,優質還是劣質?三是他們留下來工作了多長時間?四是他們為公司創造了多少業績?總之,其部門的工資和獎金都和這些掛鉤。
不過這里有兩個方面是要注意的:第一,每月計劃一次。這個月搞幾場培訓?培訓要達到什么效果?財務怎么控制成本?步驟是什么?控制的方式是什么?行政部門怎樣把公司后勤搞好等等,其實這些事情只要在月底花幾個小時就可以了,讓相關人員聚在一起把下個月的工作量化一次,并把這些計劃打印上墻。第二,每月考核一次。量化了就要考核,這個月是否達到了上個月所計劃的事情。一定要考核,沒有考核,很多量化的事情都可能成為一紙空文。
(3)參照對手
對手的工資是高還是低,是多還是少,你的心里一定要有數。你給他們發的工資最好比對手的工資高一點,競爭對手發1500元,你可以發1700元,甚至2000元都可以,不要害怕多。
(4)設定考核標準
舉個例子,假設公司的毛利潤率是40%,這個月你的營業額是100萬元,毛利潤就是40萬元,從這40萬元拿出5‰也就是2000元做獎勵,比如說現在有5個后勤,那么你就可以根據他們的情況來進行考核,這樣有人獎勵200元,有人可獎勵1000元,有的人就是0。
這個時候,非業務人員也希望業務人員的業績比較高,于是,就會主動為他們創造良好的條件、為公司控制成本,而企業也能獲得更多的價值,這是一個“多贏”的結果。
只有產生巨大的財富差異,才能刺激一部分人奮力追趕,吃大鍋飯永遠讓人沒有積極性。
(5)升降體系
堅持以科學發展觀為指導,堅持改革與創新,立足實際,在深入了解教學、教師實際的前提下,強化教學過程的精細化管理,追求課堂教學實效和質量,推動教育教學工作科學、和諧、高效發展。
二、工作任務及目標
1. 學前教育。加強對幼兒教育工作的指導和管理,促進幼兒園整體辦園水平不斷提高。
2.義務教育。健全三級課程體系。嚴格按要求開齊、開足課程。實現面向全體學生,全面培養,注重特長,發展個性的目標要求。
3.教師培訓。進一步加強師資隊伍建設,配齊配足學科專(兼)職教師,建立健全教師自主研修制度,促進師資均衡分布,促進教師專業成長。
4.常規教學。以課標理念為指導,構建各學科新授課教學模式,加大課堂教學改革的力度,積極引導學生進行自主、合作、探究式學習,努力提高課堂教學效益。加強教學常規過程管理。進一步修訂、完善各項常規管理制度;推行教學常規檢查結果公示制度,依據《云龍示范區中小學教學常規管理辦法)》的精神,制定學校教師教學工作評價方案,多方面、多角度地調動教師工作的積極性,促進教學工作常規化、規范化。
5.教研教改。充分發揮聯合教研組的作用,建立聯合教研組工作制度,制定教研組活動計劃,定期開展教學視導活動。強化校本教研管理力度,經常組織開展聽評課、集體備課、反思等活動,通過專業引領,同伴互助,爭取在小專題上出成果,進一步提高教師教研能力。
6.教學裝備。以督查為契機,抓實各校功能室器材的使用。認真抓好中小學實驗操作技能考試(查)。
7.辦學條件。以合格學校創建為契機,改善學校辦學條件,提高學校辦學水平,提升學校辦學品位。
三、主要措施
(一)全力推進義務教育均衡發展,努力促進教育公平。
1、以提高教育質量為根本任務,切實抓好義務教育階段辦學條件合格化建設,加快縮小區域之間的辦學差距。多渠道籌措教育經費,積極爭取項目資金,為學生提供更好的學習生活條件。進一步提高學校實驗裝備水平和學校圖書、體育器材配備質量,全面提高基礎教育信息化程度。2011年示范區將完成2所小學合格化建設工作。
2、做好控流保學工作,切實做好進城務工農民子女平等接受教育和農村留守兒童教育工作。堅持以流入地政府為主,保障進城務工農民子女享受九年義務教育。建立健全留守兒童檔案,采取家校定期聯系等一系列行之有效的措施,讓留守兒童倍受關愛,幸福生活,健康成長。建立學校“三殘”兒童隨班就讀保障體系,不斷提高“三殘”兒童入學率和特殊教育質量。
(二)進一步加強中小學德育工作,著力提升學生素質。
3、堅持德育為首的理念,充分挖掘新課程德育資源,積極推進德育課程和校園文化建設,組織開展感恩教育、禮儀教育等系列主題教育活動,將社會主義核心價值觀念貫穿到課堂、滲透到學生心中。注重德育實效性研究,推行快樂德育。
4、積極創建各具特色的校園文化。狠抓學校校風、教風和學風建設,切實加強學校制度文化、物質文化、精神文化和行為文化建設,著力提高學生的思想道德素質、科學文化素質和健康素質。廣泛開展科技、讀書、藝體、社會實踐、研究性學習等內容的課外活動,發展學生的個性和特長,彰顯學校辦學特色。定期舉辦中小學讀書節、藝術節、體育節、和科技節等活動,注重培養學生的社會責任感、創新意識和實踐能力。
5.加強對師生的安全教育,積極開展預防溺水教育周、防近教育周、交通安全教育周、預防血吸蟲、艾滋病、等系列教育活動,抓好安全教育演練,提高師生安全意識,增強自我保護能力。
(三)深化基礎教育課程改革,全面實施素質教育。
6、嚴格執行課程計劃。各中小學要認真落實課程標準,按照國家規定的教育教學內容和課程設置開展教學活動,不得隨意增減課程和課時。切實開展好藝體、信息技術、綜合實踐活動等教育教學工作。因地制宜開發校本課程,形成學校特色。
7、認真做好小學和初中生綜合素質評價工作。各小學和初中都必須按照素質教育的要求建立學生成長檔案袋。堅持以學年為單位,每學年對學生進行一次綜合素質評價。
(四)堅持以人為本,全面提高隊伍素質。
8.加強師德師風建設。貫徹落實《教師法》、《義務教育法》、《中小學職業道德規范》,依法執教,規范教師職業道德和教學行為,增強教師職業責任感。
9.加強教師培訓,多種途徑提高教師業務能力和素養。一是聘請專家講學,二是組織區內骨干教師進行經驗介紹,三是幫助教師正確定位,四是加強校本教研,五是定期安排校長論壇、教師論壇活動。
(五)加強教研、儀器裝備工作,更好地服務于教學。
10.教研工作。
認真抓好校本教研活動的指導、督查。重點開展校際間學科教學研討及交流,關注課堂,進行課堂觀察,以聽、評課為切入點,進行提高質量的研討,在學情分析的基礎上,主要探討提高質量的方法和措施。同時配合學校認真做好期中、期末兩次教學質量檢測工作。
強化對中學畢業年級教學的研究和指導。首先是要認真分析2011年中考的情況和本屆初三學生的基本情況,找準教學中存在的問題;其次是對2011年中考的趨勢進行研究并提出備考的指導建議和意見。(1) 小編推薦與 2011年教育局業務部門工作計劃 關聯的文章:
【返回 欄目列表】
11.儀器裝備工作.加強教學儀器設施設備和圖書的安全防范和管理,進一步規范各種教學媒體的使用、保管、維護等規章制度及考評細則。發揮電教、實驗儀器的作用,提高綜合效益。區教育局將對各校的現代教育技術和實驗教學工作進行檢查、評比,對評出的先進集體和個人給予表彰獎勵,對做得差的學校領導和電教、實驗教師進行通報批評。
(六)堅持依法從嚴治教,進一步規范辦學行為。
12、嚴禁義務教育階段舉辦或變相舉辦重點班、快慢班。各小學、初中不得以任何名義分重點班、快慢班。
13、義務教育階段學校不得利用節假日、雙休日和休息時間組織學生上課和集體補課。統一和規范學年教學時間、周課時數和作息時間。中小學生要保證每天有1小時的體育活動時間。
14、繼續抓好學校常規管理。進一步落實《云龍示范區中小學教學常規管理辦法》,健全學校常規管理制度,并在制度落實上下功夫。加強教育教學過程管理,向精細化管理要質量,全面提升學校管理水平。教育局組織督查組,依據《云龍示范區中小學教學常規管理辦法》對中小學常規管理進行定期和不定期督查,并及時將督查結果在全區通報。
15、加強學籍管理。嚴格執行學籍管理制度,按規定要求辦理轉學、休學、留級和復學等手續。嚴禁義務教育階段進行留級或變相留級,因病確需病休的要完善相關材料。
(七)加快發展幼兒教育,全面提高幼教質量。
16、進一步規范幼兒教育。落實幼教“健康第一,保教并重,寓教于樂”要求,加強園際交流,提高學前教育整體水平。進一步規范民辦學校辦學行為,嚴格執行民辦教育審批程序,清理整頓無證辦學民辦教育機構。
四、工作安排:
時間
工作安排
責任者
一月
1.組織期末聯考,做好質量分析。
業務部門
2.完成2011年度教育技術裝備綜合統計工作
業務部門、學校
3.2011年下學期測試質量分析
各校教務處
二月
1.教師寒假讀書活動
各校教務處
2.制定2011年業務部門工作計劃
業務部門
3.制定2011年德育工作方案
業務部門
三月
1.召開教務主任會議
業務部門、教研組
2.開學工作檢查
業務部門
3.做好控流保學工作,整理上報學籍數據
業務部門、學校
4.上交各部門工作計劃、各年級實驗教學計劃、學校總課表、教師任課情況表、陽光體育活動方案及安排
各中小學校
5.合格學校建設工作指導
業務部門
6.德育主題活動——感恩教育
各中小學校
7.幼兒園工作督查、整頓。
業務部門
8.開展“七彩陽光”體育活動
各中小學校
9.建立qq教研群
教研員、骨干教師
10.啟動課題研究:從農村教師到示范區教師的轉型
教研組
11.學科文化建設活動(一)
各校教務處
12.中語、數、外教學研討
聯合教研組
13.教師讀書心得體會征集評比(一)
教研員
14.教師結對成長活動(一)——簽訂結對協議
教研組
15.中小學畢業班復習研討
各校教務處
16.啟動書香校園建設活動
教研組
17.常規管理工作督查
業務部門
四月
1.校長論壇
業務部門
2.實驗教學工作檢查、評比
業務部門
3.幼兒園園際交流活動
幼兒園
4.科技節活動
業務部門、學校
5.德育課題研究——養成教育研討
教研組
6.小數、中學理、化、生教學研討
教研員
7.課堂觀察(下校聽課)
教研組
8.期中測試工作
各校教務處
9.教師課件制作作品征集評比
教研組
10.邀請專家進行課堂教學引領
業務部門
11.學科文化建設活動(二)
教研組
五月
1. 骨干教師展示課——送教下校活動
教研組、骨干教師
2.組織中考報名工作
各中學
3.中考體育考試
各中學
4.藝術節活動
業務部門、學校
5.學科文化建設活動(三)
教研組
6.小外、中學政、史、地教學研討
教研員
7.優秀課例及反思征集評比
教研組
8.課堂觀察(下校聽課)
教研組
9.書香校園建設督查
教研組
10.教師論壇
教研組
六月
1.中考、小學畢業會考
各校教務處
2.小學、初中肄業班期末檢測
各校教務處
3.藝體學科教學研討
教研組
4.教研特色校展示活動(一)
教研組、承辦學校
5.迎市書香校園工作檢查
教研組、學校
6.邀請專家學者講學
教研組
7.優秀班主任、優秀教師評選
業務部門
8.“珍惜生命,遠離”教育
各中小學校
七、八月
1.暑假校本培訓
各校教務處
2.教師暑假讀書活動
各校教務處
3.校長論壇、教師論壇
業務部門、教研組
九月
1.調整下學期工作計劃
業務部門、教研組
2.開學工作檢查
業務部門
3.做好控流保學工作,整理上報學籍數據
業務部門
4.“弘揚和培育民族精神月” 活動
各中小學校
5.師生普通話大賽——推普周活動
各中小學校
6.組織中小學生《國家體質健康標準》數據測試工作
各中小學校
7.組織教師參加省市教育教學論文評比
各中小學校
8.教師讀書心得體會征集評比(二)
教研組
9.課堂觀察(下校聽課)
教研組
十月
1.中小學生體育運動會
各中小學校
2.中小學教學常規督查
業務部門
3.教師論壇——漫談班主任工作
教研組
4.語文教研活動——三年級作文教學
語文教研員及骨干教師
5.教研特色校展示活動(二)
教研組、承辦學校
6.優秀課件展示活動
教研組
7.書香班級建設工作督查
教研組
8.校長論壇
業務部門
十一月
1.實驗教學工作專項督查
業務部門
2.開展消防安全日教育活動
各中小學校
3.合格學校建設督查
業務部門
4.向日葵計劃、校本課程落實及開發工作經驗交流
教研組
5. 數學教研活動
數學教研員 小編推薦與 2011年教育局業務部門工作計劃 關聯的文章:
【返回 欄目列表】
6.期中測試工作
各校教務處
7.邀請專家學者講學
業務部門
8.抽測學生體質健康標準測試結果
業務部門
十二月
1.年度目標管理考核
教育局
2.各部門上交工作總結
各中小學校
3.教師結對成長活動(二)——成果展示
教研組
4.教研特色校展示活動(二)
教研組
5.英語教研活動
英語教研員
6.優秀教研學校、優秀教研組評比
教研組
7.書香校園活動督查
教研組
8.全年教研工作總結
教研組
二0一一年一月
中小學期末檢測
業務部門、學校
英特爾擁有一支由5660名員工組成的IT團隊。他們分布在25個國家的62個站點。他們采用信息技術、整合策略和自動化來改進業務,支持近8萬名英特爾員工在63個國家和地區開展工作。
那么,英特爾IT團隊是如何有效管理95個數據中心、9萬多臺終端電腦和10萬臺服務器的呢?在經濟形勢嚴峻的2009年,他們又是如何在提高業務效率和員工工作效率的同時,降低運營成本的呢?
用智能技術為員工增效
英特爾認為,企業關鍵的競爭優勢是員工。英特爾IT部門始終致力于借助IT來幫助員工提高效率。除了升級傳統技術之外,英特爾IT團隊也非常關注IT發展的新趨勢。“這一趨勢讓員工能充分利用IT設備隨時隨地訪問信息和應用。為此,英特爾做了兩方面的工作:整合員工的手持設備,采用企業社交網絡來方便員工相互交流。” 英特爾中國區CIO李克定介紹說。
2009年,英特爾變更了相關政策,讓員工可以在遵從安全標準的前提下,通過智能手機訪問企業數據。李克定介紹,英特爾還部署了員工社交平臺,并與專業的社交工具和社交媒體,如Wiki和博客,結合在一起。員工在工作時間可以通過通信軟件相互交流,以更快地在內部找到相關信息和專業技術知識,更容易、方便地與其他員工協作。
社交平臺帶來的效果非常顯著,英特爾各業務團隊已陸續建立起自有社區。英特爾38%的團隊稱他們獲得信息的速度大大提高了,12%的員工都創建了用戶資料。內部社區的意義在于,它使得英特爾組織變得更靈活,使通信方式從單向、自上而下的靜態傳送模式轉變為靈活的多項對話模式,員工與領導者能以前所未有的方式順暢交流。此外,英特爾還建立了多個外部社交媒體社區,客戶、開發人員和發燒友可以在這些地方交流感興趣的話題。
視頻會議和統一通信的應用也是英特爾有效提高工作效率、降低成本的重要手段。據統計,2009年,英特爾因為采用視頻會議解決方案,節省了1400萬美元的差旅支出和43156小時的差旅時間。英特爾的內部調查顯示,75%的使用者認為參與視頻會議可以獲得與參與面對面會議一樣的效果。通過部署統一通信工具,英特爾員工可以利用電腦進行語音郵件和電子郵件通信,在旅途中則使用智能手機來訪問系統。2009年,僅此一項就為英特爾節省了100萬美元。
英特爾IT部門同樣致力于提供優質的技術和應用支持,以盡可能減少宕機時間,快速解決問題。為此,他們建立了IT客戶服務臺。這是IT部門24小時不間斷提供IT服務的第一個聯系點,80%的用戶遇到問題后第一次打電話到IT客戶服務臺就能得到解決。IT部門非常注重對員工日常工作的研究,探索解決問題的更佳途徑。他們采用主動問題管理流程,以盡可能減少系統崩潰次數,并且使用該流程去解決應用程序崩潰等其他系列問題,同時改進IT服務和工具設計。
IT部門要管理9萬多個客戶端。為了提高維護、管理和保護電腦的能力,并降低相關成本,英特爾率先在內部采用了博銳處理器技術,并制定了在整個計算環境中實施采用該技術的長期計劃。IT部門實施了遠程配置、功耗管理、遠程診斷及維修、遠程診斷本地維修四個高優先級解決方案,并且開發了支持工具來幫助IT服務臺快速確定是否可以利用博銳技術來管理故障電腦。截至2009年,英特爾已擁有5萬臺基于博銳處理器技術的電腦。如果全部更換為博銳電腦,預計英特爾每年還將節省50萬美元運營成本。
優化系統支撐業務發展
在英特爾,IT應用被分為設計、辦公、制造和支持企業應用四大類別。
李克定介紹說,英特爾IT部門與其他部門是緊密協作的,比如與芯片設計團隊合作,利用高可信賴環境為產品設計的所有階段提供支持。設計計算環境應用范圍涵蓋英特爾大多數IT服務器,大部分用于運行批量設計工作,平均利用率達到85%。兩個部門通力合作,通過調整設計流程、消除瓶頸及根據需求分配任務,在現有計算能力基礎上解決了平均20%的額外計算需求。
通過改進流程,分析批計算服務器的使用率,英特爾減少了超過5%的浪費,節省了約550萬美元。英特爾還利用大量服務器進行互動計算。為此,IT部門還開發了分析服務器利用率的工具,借此減少了約4500臺互動服務器,為英特爾節省了250萬美元的投資成本和3500萬美元的功耗和散熱成本。英特爾還持續優化高性能計算環境,以支持流片投產前的高密度計算。“這一環境將英特爾45nm處理器的交付時間從25天縮短至10天,為英特爾帶來了4472萬美元的價值。”李克定說。
對客戶出色的響應能力也是構筑英特爾競爭力的重要組成部分。在快速引入新產品的近兩年,英特爾通過優化ERP和供應鏈管理解決方案,采用全新的工作流與數據分段技術,幫助制造團隊改進供應流程,以更好更快地響應客戶,并協調供需關系。在過去兩年多時間里,IT部門幫助業務部門將訂單處理時間縮短了50%。
IT部門還非常重視風險和安全管理。英特爾首席信息安全官馬爾科姆?哈金斯認為,IT部門應當指導企業平衡風險,幫助企業客觀、創新和靈活地發展業務。目前,英特爾正通過新型威脅分析(ETA)來識別和監控新出現的外部網絡威脅。
規劃向前再看三五年
“英特爾有一個戰略性的方法論,讓IT和業務目標保持一致。我們不僅會投入很多精力去了解合作伙伴和現在IT的最新趨勢,而且會關注IT投資的最新動向。”李克定介紹說。
2009年,英特爾完成了新戰略性規劃流程的第一次循環。這次戰略性規劃是由英特爾不同業務部門通過環境審視、當前狀態評估、戰略性長期規劃和深入研究四個步驟共同制定的。李克定告訴記者,英特爾評估了可能影響未來3~5年的IT目標和發展方向的業務驅動因素,并據此確定了IT發展大趨勢。
此時此刻,我的心情十分激動。非常感謝大家對我的信任,選舉我做銀行業務部門經理,這是我工作的一個重大轉變,也是我人生經歷的一個重大轉折,在這里我要衷心地感謝領導對我的培養、關心和信任,感謝的同事多年來對我的工作給予我的支持。面對新的工作崗位,我躊躇滿志,同時也忐忑不安。而且大家的掌聲越響,我的壓力就越大。而正是這種壓力,必將帶來我推動銀行事業科學發展的強大動力。
天行健,君子以自強不息。在未來的工作中,我一定會嚴格按照我行的統一部署,沿著“求實、創新、開拓、發展”的基本思路和“抓學習、抓落實、抓質量”的要求,加強部門團結,發現問題及時糾正、及時處理,提高工作質量,少說多做,用具體的行動和效果來說明能力。
一是強化一個觀念:就是強化發展的觀念,用發展的思路想問題、用發展的眼光看問題、用發展的措施解問題,緊跟當今世界金融的發展潮流,不斷學習新觀點,注入新思維,創造新方法,實現新突破。
二是樹立兩種意識:一種意識是服務意識。服務是我們事業的基礎,也是我們事業更快更好發展的前提。任何時候都要樹立以客戶為中心的經營理念,想客戶之所想,急客戶之所急,用優質的服務吸引、壯大客戶群體,實現經營目的。另一種意識是管理意識。科學嚴密的管理是企業健康發展的保證,也是減少漏洞、規范經營的必由之路。只有通過科學先進管理手段,才能建立起廉潔高效、勤政務實、勇于進取的員工隊伍,才能實現降低管理成本,向管理要效益的目標。
三是提升三個水平:第一個水平是理想信念水平。帶頭樹立正確的人生觀和價值觀,樹立銀行的發展就是個人的發展,銀行的明天就是個人明天的新觀念,把為銀行奉獻作為一種職責、一種驕傲、一種追求,不斷激發員工的凝聚力和創造力。第二個水平是工作水平。作為一名領導干部,任何工作都要思考在前,計劃在前,既要立足當前,又要著眼長遠,分清輕重緩急,有的放矢,努力以最小的投入獲取最大的效益。第三個水平是業務水平。要緊跟時代的發展,應對日益激烈的市場競爭,就必須不斷努力學習新知識,掌握新技能,適應新需求,以過硬的業務,為銀行發展服務。
【關鍵詞】存款考核 經營模型 存款難度系數
一、研究背景和意義
CDB作為一家債券銀行,長期以來籌資主渠道為發行金融債,形成了債券籌資為主,存款資金為輔的資金來源格局。在經濟進入新常態的背景下,隨著利率市場化、金融創新發展,以及CDB業務的不斷發展,為更高效地籌集資金,推動降本增效工作開展,CDB加快了多元化籌資渠道建設,近幾年存款業務增長較快。
隨著CDB湖南分行存款業務的不斷拓展,分行各業務部門所服務的客戶行業、地區、數量等差異,所帶來的存款工作難度差異愈發明顯,盡管分行對各業務部門的存款考核目標測算方法已逐年優化,因素選取也由最初的單一靠增長率確定各業務部門存款考核目標,逐步演變為引入各部門存款工作能力、資源占用等多個因素來確定考核目標,但各部門的存款工作難度還停留在定性判斷階段。為進一步優化現有考核方法,更加科學合理的考核各業務部門存款工作情況,本文采用經營難度模型的測算方法,測算出CDB湖南分行各業務部門存款難度系數,為存款考核設計提供量化參考。
二、經營難度模型的理論依據
國資委于2013年修訂的《中央企業負責人經營業績考核暫行辦法》(國資委令第30號)附件2“年度經營業績考核計分細則”中,采用“經營難度系數(業績考核系數)”,對企業年度經營業績考核的綜合得分進行評定,以真實反映不同經營難度系數的企業經營業績。“經營難度系數(業績考核系數)”,由企業資產總額、利稅總額、凈資產收益率、經濟增加值、營業收入、職工平均人數、技術投入比率等因素加權計算得出,根據計算出的經營難度系數,將企業劃分不同的等別,再用經營難度系數乘以經營業績考核各分項指標,最后求和進行量化綜合評分。
年度經營業績考核綜合得分=(利潤總額指標得分+經濟增加值指標得分+分類指標得分)*經營難度系數+獎勵分-考核扣分
參照國資委的上述方法,本文選取了存款難度系數的主要影響因素,并設定不同權重,依據經營難度系數模型,構建CDB湖南分行存款難度系數模型,測算出各業務部門存款難度系數。
三、CDB湖南分行存款難度系數模型構建
(一)影響因素選取及權重確定
對于銀行而言,存款難度系數受多方面因素影響,主要分為外部經濟環境(社會經濟水平、貨幣政策、金融法規、利率市場變化等)、銀行內部因素(資產規模、存款規模、存款品種、存款利率、營銷能力、服務水平等)、客戶屬性(客戶數量、客戶所屬行業、客戶所屬地區、地方財政收入水平等)三方面。
通過對諸多影響因素進行對比研究,由于銀行為外部經濟環境的被動接受者,銀行內部因素中的存款品種和存款利率由央行存款政策和總行存款制度決定,營銷能力、服務水平、客戶所屬行業、客戶所屬地區只能定性描述,加之CDB湖南分行各業務部門并不完全按照地域劃分業務職能,地方財政收入水平不能全面反映對各業務部門存款難度系數的影響,因此,根據經營難度模型中選取影響因素的方法,結合CDB湖南分行實際情況,本文選取存款規模、社會融資總量、表內信貸規模占用、客戶數量等4個具有代表性且可量化的因素作為劃分CDB湖南分行各業務部門存款難度系數的主要影響因素。從理論上來說,現有存款規模越大,業務部門存款難度系數越高;當年社會融資總量越高、表內信貸規模占用越多、客戶數量越多,業務部門存款難度系數越低。經過分析研究并結合工作實踐經驗,將存款規模、社會融資總量、表內信貸規模占用、客戶數量四項指標的權重分別設定為25%、30%、35%、10%。
(二)研究方法
本文的研究方法參照國資委對中央企業負責人經營業績考核中的“經營難度系數”計算方法,首先對CDB湖南分行各業務部門的存款規模、社會融資總量、表內信貸規模占用、客戶數量四項指標系數模擬分檔取值,取值區間為1~1.20,以消除分檔取值帶來的指標系數值的跳躍性;再用冪函數回歸方程的方式修正取值,得出每個單項指標的系數;最后把4項指標的難度系數按不同權重加總得出各業務部門的存款難度系數。
(三)模型構建及計算
設存款難度系數為函數Y,各因素的難度系數為Yi(i=1,2,3,4),權重為Ai(i=1,2,3,4),各因素的值為Xi(i=1,2,3,4)。得到存款難度系數的回歸模型為:
1.總難度系數模型。
Y=∑AiYi(i=1,2,3,4) (1)
各因素權重代入即為:
Y=30%Y1+40%Y2+20%Y3+10%Y4 (2)
2.分項回歸模型。
Yi=MiXiNi(i=1,2,3,4)(3)
取對數后得:
LnYi=LnMi+NiLnXi (4)
其中1,2,3,4分別代表存款規模、社會融資總量、表內信貸規模占用、客戶數量。
3.求解分項回歸模型。
(1)根據2015年各業務部門相關數據取各指標最大值和最小值的自然對數如下:
①存款規模(億元):Ln(max)=4.63,Ln(min)=1.91
②社會融資總量(億元):Ln(max)=5.35,Ln(min)=2.19
③表內信貸規模占用(億元):Ln(max)=5.08,Ln(min)=2.19
④客戶數量(個):Ln(max)=5.66,Ln(min)=4.99
(2)求解N值
①求解N1
由于存款規模越大,業務部門存款難度系數越高,因此根據模擬分檔取值,Yimax=1.2,Yimin=1。則:
MiXiNimax/MiXiNimin=1.2
兩邊同時取自然對數,得:
Ni(LnXimax-LnXimin)=Ln1.2
即
Ni=Ln1.2/(LnXimax-LnXimin)
②求解N2、N3、N4
由于社會融資總量越高、表內信貸規模占用越多、客戶數量越多,業務部門存款難度系數越低,因此根據模擬分檔取值,Yimin=1.2,Yimax=1。則:
MiXiNimin/MiXiNimax=1.2
兩邊同時取自然對數,得:
Ni(LnXimin-LnXimax)=Ln1.2
即
Ni=Ln1.2/(LnXimin-LnXimax)
由此可求解出N1、N2、N3、N4,如下:
N1=0.0669
N2=-0.0577
N3=-0.0663
N4=-0.2725
(3)求解M值
①求解M1
由于存款規模越大,業務部門存款難度系數越高,因此根據模擬分檔取值,Yimax=1.2,則:
MiXiNimax=1.2
兩邊同時取自然對數,得:
LnMi+NiLnXimax=Ln1.2
即
Mi=eLn1.2-NiLnXimax
②求解M2、M3、M4
由于社會融資總量越高、表內信貸規模占用越多、客戶數量越多,業務部門存款難度系數越低,因此根據模擬分檔取值,Yimin=1.2,則:
MiXiNimin=1.2
兩邊同時取自然對數,得:
LnMi+NiLnXimin=Ln1.2
即
Mi=eLn1.2-NiLnXimin
由此可求解出M1、M2、M3、M4,如下:
M1=0.8800
M2=1.3616
M3=1.3875
M4=4.6751
(4)得出分項回歸模型
將N值和M值代入方程(3)可得:
Y1=0.88X10.0669
Y2=1.3616X2-0.0577
Y3=1.3875X3-0.0663
Y4=4.6751X4-0.2725
(5)得出總難度系數模型
Y=25%*0.88X10.0669+30%*1.3616X2-0.0577+35%*1.3875X3 -0.0663+10%*4.6751X4-0.2725
將各業務部門原始數據代入分項回歸模型和總難度系數模型中,可得出各指標存款難度系數和總存款難度系數,如下表:
表1 CDB湖南分行各業務部門難度系數表
■
(四)等級分類
根據表4計算出的總存款難度系數,對CDB湖南分行各業務部門的存款難度系數排序,并結合工作實際和管理需要,將各業務部門存款難度由高到低劃分為Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅸ四個等級,如下:
1.等級Ⅰ:業務部門C(存款難度系數1.1441)
2.等級Ⅱ:業務部門F(存款難度系數1.1238)
業務部門E(存款難度系數1.1219)
3.等級Ⅲ:業務部門B(存款難度系數1.0970)
業務部門A(存款難度系數1.0814)
4.等級Ⅸ:業務部門D(存款難度系數1.0522)
四、在存款考核設計中的應用
從本文構建的存款難度系數模型測算結果及等級分類看,排序結果基本符合CDB湖南分行各業務部門實際情況,為了在實際工作中便于操作,可將各業務部門存款難度系數進行修正,例如等級Ⅰ修正為1.15,等級Ⅱ統一修正為1.1,等級Ⅲ統一修正為1.05,等級Ⅸ修正為1。
應用到存款考核設計中,主要是在各業務部門存款考核計分中引入存款難度系數。目前CDB湖南分行的存款考核采取對各業務部門設定不同的量化目標值,考核指標為目標完成率和超額完成率,雖然在目標值設定時有考慮到各業務部門的工作難度,超額完成率也采取分檔加分的形式,但對于各業務部門存款目標完成情況更多的是評價其完成結果,而較少考慮到各業務部門為達到目標所付出的努力程度。因此,本文建議CDB湖南分行在設計各業務部門存款考核計分方法時,采取定量考核分數和存款難度系數相結合的辦法,各業務部門存款考核得分=(目標完成率得分+超額完成率得分)*存款難度系數,以綜合評價各業務部門存款工作情況。
參考文獻
[1]國務院國有資產監督管理委員會.中央企業負責人經營業績考核暫行辦法(國資委令第30號),2013.
關鍵詞 企業管理 現金流量 月度預算 現狀 方法
一、月度現金流預算管理的現狀
月度現金流量預算以企業信息化為依托,以控制收支過程為手段,分解、落實年度預算指標,細化預算項目和執行期間統籌安排月度預算期內經營活動、籌資活動和投資活動的現金流入、流出。在具體執行過程中,由于預算意識不強、月度現金流預算政策執行有待強化、業務歸口專責人素質有待提高與業務預算聯動弱化等因素,月度現金流預算的管理水平仍有待加強。
(一)月度現金流預算意識有待加強
不少業務部門對月度現金流預算缺乏深刻認識,這主要原因在于月度現金流預算的管控工作大部分與財務管理有關(由財務人員執行)。因此,不少業務部門的人把月度現金流量的管控認為是財務部門的事,對此缺乏足夠的重視,所以財務和業務之間不能有效互動。
(二)月度現金流預算執行有待強化
1.月度預算流程梳理有待加強。隨著公司各部門業務量不斷增大、業務類型不斷增多,急需建立業務歸口部門向財務部門提出流程改進意見,進行流程優化。
2.業務歸口專責人的素質有待提高。在現代企業精細化管理的前提下,部門廣、人員多、流動快是現金流預算管理工作中的難點問題。目前,仍有一部分業務歸口專責人對預算工作不了解、資金使用不敏感、專業知識仍有待提高。比如,在實際工作中經常出現現金流預算填報金額不含稅、不滿足付款條件上報預算等情況,影響現金流預算的執行。
3.月度預算執行偏差率較大。月度現金流預算執行偏差有兩個方面,即現金流入執行偏差和現金流出執行偏差。究其原因,一是在實際工作中,月度現金流出預算執行偏差率可以控制,但月度現金流入受社會經濟發展、國家政策變動、客戶等外部因素影響,偏差率較大。目前,大部分企業月度現金流入預測的主要方法為歷史數據與經驗分析相結合的方式,該方式的主觀性較強。二是執行率診斷分析不夠細化,不能更好地對執行偏差進行反饋和修正。
二、月度現金流預算管理的意義和目標
現金流量貫穿于企業經營活動的全過程,是企業生存與發展的“血脈”,也是評價企業經營業績及企業價值的重要經營指標。當前,大部分企業對于現金流量的預算管理都是從年度預算和月度預算兩個方面進行的,而月度預算作為年度預算指標的細化、分解,月度現金流預算延伸至生產、營銷、基建等前端業務部門,實現資金管理和業務活動的聯動,使得提高月度現金流管理的科學化、精益化水平顯得十分重要。
月度現金流預算管理的目的在于加強年度現金流預算控制,通過月度現金流預算尋找并保持最佳現金狀態,降低企業籌資成本及資金風險。月度現金流預算也是實現現金流動態管理的有效方法,可有效控制資金支付。月度現金流預算管理以提升現金流預算編制質量、保障預算執行效率為管理目標,優化資源配置,統籌預算平衡,降低資金沉淀,加強與業務部門的協同配合,提高人員素質,形成跨專業指標聯動的合作模式,實現現金流預算精益化、標準化、規范化,促進資金管理水平的全面提升。具體表現為梳理和完善制度,建立月度預算管理體系;業務財務融合,強化過程管控;加強分析,形成預算考核機制;加強宣貫,強化預算管理意識。
三、月度現金流預算管理的具體措施
(一)梳理和完善制度,建立月度預算管理體系
1.梳理流程,強化制度。根據電力行業特點和公司自身經營情況,結合年度預算編制模型,梳理月度現金流預算流程,建立涵蓋經營管理各環節的月度現金預算管理體系,使得公司各環節、各專業在月度預算編制、資金支付、評價考核等各個結算有章可循。首先,各個業務部門結合當年年度預算及工作計劃,于每月20日之前填制次月的現金流量收支預算表,完成《業務部門月度現金流預算上報情況表》,經部門領導審核后,交由財務部門進行匯總。其次,財務部門按照相關管理規定對各業務部門提交的《業務部門月度現金流預算上報情況表》進行第二次審核,對于在年度預算外或者不符合公司規定的開支直接不予通過或至會議討論。再次,財務資產部以《業務部門月度現金流預算上報情況表》的實際支付情況為數據依據,進行月度現金流編制,于25日在財務系統中完成并上報《月度現金流報表》,報經上級公司審批。最后,在第二月月初財務部門完成《月度資金預算完成情況說明》并召開月度資金分析會議,對上月現金流預算完成情況進行分析、討論并納入績效考核。
2.明確責任,加強協同。形成以財務部門為主導、業務部門協同配合的現金流預算管理體系,促進現金流預算各環節中業務部門與財務部門的工作劃分與責任落實。一是明確責任分工,形成“兩道關”審核機制。梳理業務部門與財務部門的現金流預算管理崗位、責任人,明確責任分工,形成業務部門與財務部門“兩道關”審核機制。業務歸口部門專責人員填報本部門《業務部門月度現金流預算上報情況表》與財務系統,相應部門責任人比對報表與系統數據,進行初步審查,財務部門對各業務部門上報情況進行匯總審核,對于報表與系統不一致的現金流預算單予以退回修改,確保現金流預算報送準確性。二是明晰月度現金流預算編制崗位的權限與職責,在財務系統中實行系統賬號“實名制”管理,對公司內部月度預算業務申請崗、月度預算業務審批崗、月度預算財務申請崗、月度預算財務審核崗等相關管理權限進行重新梳理,明確崗位職責與管理權限,確保每個業務部門的現金流預算管理工作是專人負責、專人審批。
3.細化分類,擴大范圍。為提高現金流預算的準確度,一是“細分類”原則。根據公司的經營情況,擴大項目的涵蓋范圍,包括但不限于收入、電費支出、工資獎金、費用性支出、物資采購支出、工程投資、其他支出等經營環節。二是“兩條線”原則。將收入、支出分別上報。三是“詳說明”原則。對成本費用支出等科目多、分類復雜的項目加以詳細說明,明確支付筆數、金額,確保每筆現金流預算不漏報、不錯報。四是“模板多樣化”原則。按照不同現金流分類項目,設計不同的報送模板,使得各個經營事項得以更好地呈現。
(二)業務財務融合,強化過程管控
財務部門對業務部T實際付款情況需要實行實時記錄,做好月度現金流預算與實際資金收支的銜接分析,全面掌握資金使用,嚴格控制支付風險,提高資金的使用效率。
1.加強部門間統籌協調,提升現金流預算執行的可控性。以財務部門為主導,通過加強各業務部門在月度現金流預算執行過程中的合作與聯動,有效提升現金流預算執行的可控性。對于可控性差、金額巨大的資金款項,財務部門進行重點監督,并及時與相應業務部門溝通和協調,掌握工作進度。同時,加強與各業務部門的協同配合,及時進行預算內部的調整,降低外界因素對現金流預算執行中的不利影響,確保大額資金預算執行可控。
2.建立月度反饋機制,形成過程管理長效機制。財務部門與各業務部門以提供的《業務部門月度現金流預算上報情況表》的實時執行情況為數據依托,建立“月初提示、月中督促、月末通報”的反饋機制,監控預算執行進度,跟蹤和分析其存在的問題,及時提出解決措施。每月財務系統開賬后,財務部門及時提醒各業務部門開展資金支付工作,月中定期向業務部門反饋現金流預算執行進度,對于付款進度落后、付款手續不全的業務部門進行重點督促,在公司例會中進行通報并協商解決措施,避免出現月底付款堆積,杜絕上報預算不執行的現象。
3.打破部門壁壘,促進業財融合。打破財務部門和專業部分相對封閉的現狀,讓財務人員了解業務工作,讓業務部門認識財務指標,促進業務部門與財務部門的有機融合,突破工作對接中存在的專業壁壘,建立起財務部門與業務部門指標聯動的合作模式。
(三)加強分析,形成預算考核機制
1.強化分析,加強預算分析機制。在第二個月的月初,財務部門根據月度實際執行情況完成《月度資金預算完成情況說明》,會同公司各業務部門召開月度資金分析會議,對上月現金流預算完成情況進行分析、討論。研究造成現金流預算偏差較大的原因,公司各部門及時溝通,查找原因,制定對策,提出改進意見,對執行進度與差異進行分析,業務部門及時向財務部門反饋預算執行過程中的問題與困難,共同商討對策,制定解決方案。
2.確定考評指標,建立預算考評機制。財務部門對月度現金流預算執行偏差率影響較大的(可根據公司實際情況確定偏差率具體的金額)及以上的業務部門各專責人進行通報,對預算執行有較大偏差、上報預算無故不執行等問題的責任部門、責任人提出考核意見,并在績效考核中予以兌現。
(四)加強宣貫,強化預算管理意識
1.加強培訓,強化預算和資金管理意識。積極宣傳現金流量管理的重要性,實現全員參與,提高公司整體現金流預算的意識,加強預算管理理念在相關業務人員中的宣傳與引導。定期組織相關專業職能部門開展預算專業培訓,提高月度資金預算管理相關專責人的預算管理水平,提高月度預算管理水平。
2.創新宣傳途徑。建立月度現金流預算的微信群,充分利用碎片化時間。另外,制作培訓PPT,通過OA、公司網站等形式,營造學習氛圍,加強預算宣傳,加強協同力度,提高預算管控水平。
(作者單位為北京谷晨電力工程有限公司)
參考文獻
[1] 沈博文.加強電力企業預算現金流集約化管理研究[J].中國經貿,2015(3).
[2] 朱若晶.淺談電力企業現金流預算管理[J].中國集體經濟,2014(12).
關鍵詞:五位一體;現金流;預算管理;電力
一、應用“五位一體”前管理現狀及存在問題
月度現金流預算是預算精細化管理的基礎,也是提升資金運作效率的有效措施。由于對現金流預算管理的重要性認識不足,A電力公司缺乏系統的管理措施與有效的監督手段,管理模式簡單、落后,造成編制質量不高、執行率偏差較大,影響了資金整體運作水平。因此,月度現金流預算管理改革迫在眉睫。
二、“五位一體”模式下的現金流預算管理流程
經過對現金流預算管理中的薄弱環節進行研究分析,充分發揮“五位一體”思想的引領作用,構建了“全面預算、明確分工、綜合計劃、統籌協調、分析反饋”的管理模式。
(一)全面預算
結合相關業務工作特點與月度現金流報送要求,A公司設計編制了《業務部門月度現金流預算上報情況表》,由各個部門結合月度資金收支情況,在填報財務管控系統的同時一并報送,財務部門進行匯總整理。報表突出“兩條線、細分類”原則,確保收入、支出分別上報,對工程投資支出、檢修運維支出、成本費用支出、其他支出等進行明確分類,并對成本費用支出等科目多、分類復雜的類別進行了詳細說明,明確支付筆數、金額,確保每筆現金流預算不漏報、不錯報。
(二)明確責任
根據相關資金管理規定,A電力公司重新梳理了業務部門與財務部門的資金管理崗位、責任人,明確責任分工,形成業務部門與財務部門“兩道關”審核機制。由業務部門資金管理專責對本部門的《業務部門月度現金流預算上報情況表》進行初步審核并填報財務管控系統,財務部門對各業務部門上報情況進行匯總審核,對于報表與系統不一致的現金流預算單予以回退修改,確保現金流預算報送準確性。同時,財務部門對各業務部門實際付款情況進行實時記錄,對月度資金使用情況全面掌握,便于監督。
(三)綜合計劃
對照年度資金預算執行情況與工程項目進度制定現金流預算綜合計劃,以“年規劃-季調度-月預算-日執行”為管理原則,對項目、專業、部門進行多維度分解。財務部們能夠全面掌握工程進度與預算占用情況,與規劃部門協同合作,按照年度計劃穩步推進各項工程進度。此外,財務部門每年開展兩次往來款項集中梳理和清理工作,梳理掛賬工程質保金,提醒工程組織部門辦理清退手續,及時報送資金計劃,完成質保金清理工作。
(四)統籌協調
以財務部門為主導,通過加強各業務部門在月度現金流預算執行過程中的合作與聯動,有效提升預算執行可控性。對于用戶出資類其他投資收入、工程前期補償支出等可控性差、金額巨大的資金款項,財務部門進行重點監督,及時與相應業務部門溝通協調,掌握工作進度。加強各業務部門間協同配合,形成互為備用的合作模式,在無法保證現金流預算執行的情況下,及時進行預算內部調整,降低外界因素對現金流預算執行中的不利影響,確保大額資金預算執行可控。
(五)分析反饋
通過定期開展月度現金流預算執行情況分析總結,A電力公司歸納出影響現金流預算執行率的重點因素,編制了《報銷使用手冊》,對費用的界定、歸口管理部門及職責、費用標準、報銷單據明細、管理要求及審批流程等進行了詳細規定。強化過程監督、嚴格資料審查,及時將問題向業務部門主管反饋,做到資金支付合規、合法。以《業務部門月度現金流預算上報情況表》的實際支付情況為數據依托,每日填報《月度現金流預算支出情況匯總表》,定期向業務部門反饋現金流預算執行進度,建立“月初提示、月中督促、月末通報”的反饋機制,形成發現問題、分析問題、反饋問題、解決問題的長效管理流程。
三、“五位一體”現金流預算管理的應用成效
(一)健全管理機制,促進責任分工明確化
充分運用“五位一體”管理模式,形成了以財務部門為主導、業務部門協同配合的現金流預算管理機制,促進了現金流預算上報過程中業務部門與財務部門的工作劃分與責任落實,讓各業務部門建立起“先計劃再用錢,定計劃要執行”的思想意識。
(二)加強協同合作,促進業務、財務融合化
通過分析跨專業、跨部門協同影響因素,構建了財務跨專業管理體系,形成了優化資金資源配置的現金流預算業務融合管控模式。打破財務部門專業封閉的現狀,有效促進了業務部門與財務部門的有機融合,突破工作對接中存在的專業壁壘,建立財務部門與業務部門指標聯動的合作模式。
(三)深化過程管控,促進資金管理精益化
以《業務部門月度現金流預算上報情況表》為實時管理數據依托,嚴格執行報送流程,加強部門協同合作,強化過程管控監督,A電力公司的月度現金流預算執行率可達到99%以上。作為資金管理中的重要一環,月度現金流預算執行情況的改善能夠有效控制資金風險、保證資金安全,最大程度發揮出資金的規模效益和協同效應。四、結束語月度現金流預算管理作為全面預算體系中的最基層環節,是控制支付風險、增強現金保障能力、提高資金使用效率的基礎支撐,因此提升月度現金流預算管理的精益化水平是統籌配置經濟資源、調控經營活動、提升經營績效、促進公司健康可持續發展的重要基礎性管理手段。A電力公司通過應用“五位一體”管理模式,提高了月度現金流預算編制的精確性和執行的可靠性,充分發揮其對接作用,實現業務流與資金流雙控。
作者:劉文 單位:國網北京昌平供電公司
參考文獻:
[1](美)羅伯•萊德.《現金流量預算》.2016