序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇協(xié)會紀檢部工作計劃范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

1．前言

2．意義

3．活動介紹

4．工作計劃劃

5．宣傳計

6．活動負責人

7. 經(jīng)費預

8．應急措施

9. 節(jié)目評定

一．前言

作為青春的代言人，大學生總洋溢著年輕的活力、充滿著狂熱的激情，對新奇刺激的大型活動必定會踴躍參與，全程投入。這類的活動必能讓主辦協(xié)會的知名度得到很大的提高，同時也讓贊助的商家達到想要的最佳宣傳效果,從而大家都得以大豐收。本年的十二月是活動開展的最好時機，產(chǎn)品宣傳的最佳時間，形象策劃的最棒時段。因為新生的大學生活已進入了正軌，一切都相對順利，而且該月的功課也相對于其它月份少些，會有更多的時間組織和參與活動，更何況學校的活動月也在這個時候完全開放，很有活動的氣氛。在這個宣傳的黃金月，哪個組織率先策劃出極具創(chuàng)意的活動，哪個組織就能在新生中樹立良好的公眾形象，同樣哪個公司能在這個月做最有效的宣傳，哪個公司就能樹立穩(wěn)固的公寓品牌，更快地占去這一片近萬人的大市場。因此，團委會又怎會錯過這么好的一個黃金時機呢？于是我團委會精心策劃了這次12.9文藝匯演（青春無悔）party！本次活動的策劃不但在上年成功舉辦party的經(jīng)驗總結之上，而且通過了整個團委會籌備委員會的分析討論，極具權威性。況且本次活動是團委會最具特色的招牌活動，也是本學年的重頭戲，因此得到校團委、學生會、社團聯(lián)合會等官方組織的高度重視，并給予大力的支持和配合。除此之外本活動還得到本校各兄弟協(xié)會、學生組織、外校團體、特邀嘉賓……的鼎立相助和參與。屆時必將能讓活動的參與者感到耳目一新，興奮不已；讓贊助商盡情享受投資少回報高的樂趣。華農(nóng)公關協(xié)會也會為此而奮斗到底！

二．意義

市場分析（投資高校活動的優(yōu)勢）對贊助商家

1. 同電視、報刊傳媒相比，在學校宣傳有良好的性價比，可用最少的資金做到最好的宣傳。

2．學校消費地域集中，針對性強，產(chǎn)品品牌容易深入民心。其中高校學生作為現(xiàn)代青年都喜歡追求新鮮的、刺激的、浪漫的、能展示個性表現(xiàn)自我的時尚活動。若是商家能在party這種刺激狂野的活動中進行宣傳，效果可想而知。

3.因為年年都有新生，如條件允許的話,商家還可以同我們公共關系協(xié)會建立一個長期友好合作關系 ，如每年共同策劃一次圣誕party,將會使商家在公寓內(nèi)外的知名度不斷加深,甚至到各個高校，極具有長遠意義!

4.便捷的活動申請：商家在公寓內(nèi)、高校內(nèi)搞宣傳或促銷活動，一定要經(jīng)過一系列的申請，而通過和我們公關協(xié)會合作，貴公司可以方便快捷獲得校方批準，并且得到我們協(xié)會各部門的大力協(xié)作配合。

5.高效廉價的宣傳：以往的校內(nèi)活動中，我們積累了不少的宣傳經(jīng)驗，在學校建有強大的宣傳網(wǎng)，可以在短時間內(nèi)達到很好的宣傳效果。而且有足夠的人力資源為貴公司完成宣傳活動!

6．本次活動將有近萬人了解，并至少超500人能進場參與（因場地所限人不可進太多），并會在成信銀杏校區(qū)廣為流傳。

7．假如這類活動能成功舉辦，我們酒店系將會在下年的五四青年節(jié)推動策劃一個更大型的青年聯(lián)歡party，其盛況也必定空前。本次活動作為關鍵的一炮，意義深遠，商機無限！

社會效益

1.以此可以擴大青年學生知識面，提高人文素質(zhì)；

2.銘記歷史12.9愛國學生運動，凝聚社會各階層愛國思想；

3.充分發(fā)揚黨、團先進性；

4.對學生進行愛國思想教育；

媒體效益

1.打造我成信銀杏酒店管理學院在社會中的形象；

2.展現(xiàn)廣大銀杏學子健康、廣泛的興趣特長，宣揚我銀杏學院“堅守學生德、智、體、美全面發(fā)展表準，努力培養(yǎng)健康、廣泛的興趣愛好，并著力鑄造終身受益的特長”的發(fā)展理念

三．活動介紹

1．活動目的：

本次活動是本著豐富學生文化，活躍校園氣氛，提高黨、團員積極性的大型特色活動。

1.以此來紀念12.9運動；

2.切實利用團組織生活陣地作用，組織青年進行思想意識引導；

3.擴大青年學生知識面，提高人文素質(zhì)；

4.培養(yǎng)青年健康、廣泛的興趣愛好，并著力鑄造學生終生受益的特長

2．組織機構：

主辦單位：成都信息工程學院銀杏酒店管理學院酒店系團總支

承辦單位：成都信息工程學院銀杏酒店管理學院酒店系學生會

協(xié)辦單位：成都信息工程學院銀杏酒店管理學院酒店系青年志愿者協(xié)會

贊助單位：

3．活動時間：

2011-12-9，下午6：30—8：50

4．活動地點：

學院行政大樓前

5. 活動內(nèi)容：

當天活動詳細內(nèi)容是由理事委員會策劃的，他們那里有一份詳細方案，但在活動開展前暫不公開。至于活動流程見工作計劃“7.活動進程”即可。

四．工作計劃

1．申請審批：

在2011年11月4日前落實策劃的審批和場地的申請工作（由秘書部負責）

2．尋找合作組織及主持人

在2011年11月30日前落實合作機構及合作項目（由團委宣傳部負責）

3．尋找贊助單位

在2011年11月25日前落實贊助情況（由外聯(lián)部負責）

4． 邀請嘉賓

在2011年12月7日前落實嘉賓情況（由秘書部負責）

5．籌備資金

在2011年12月5日前落實物資和金錢的籌備工作。包括：贊助資金，申請資金（由組織部負責）

6.節(jié)目詳細流程及主持人串詞在12.7以前完成（發(fā)言稿包括：前言—主持人甲；嘉賓介紹—主持人乙；活動背景—學院領導；開幕詞—團委負責人；閉幕詞—學生會負責人；主持人結束語，落幕）

7. 資源分析

人力資源：現(xiàn)場布置；秩序維護；后臺組織；會場服務；司儀；

物力資源：會場服務（水、食品等）；舞臺搭建；現(xiàn)場布置；

獎品準備（物質(zhì)、精神）

現(xiàn)場布置

行政樓樓梯（封）

舞臺搭建

主舞臺音響

電子背景

燈光與攝相

信息聯(lián)絡

多媒體技術支持

秩序維護（校園文明糾察隊、紀檢部、團委會、學生會、青年志愿者協(xié)會各調(diào)部分干事參與維護；可向院上申請聯(lián)合幫助）

指揮中心

司儀人員、服裝

接待車及接待室安排

嘉賓席及坐次

人流控制 物品儲備

嘉賓入場

會員入場

非會員入場

活動當天由組織部和負責

8． 活動進程

時間 內(nèi)容 備注

12：30 布置現(xiàn)場 分工要細，效率要高

1：00 吃飯休息 注意道具和食品的保護

2：30 清場整理 保證非工作人員都離開

5：40 理事各守崗位 注意換班安排

6：15 會員、嘉賓、非會員進場 有序排隊，防止擁擠，逃檢

6：20 速配換禮品及跳舞 有序排隊

6：25 主持人出場，開場白，介紹嘉賓，介紹節(jié)目及環(huán)境 語出驚人

6：30 活動負責人致詞，宣布開幕 有氣魄，激情

6：35 游戲1 配對游戲

6：45 吉協(xié)表演 準備要快

6：55 大合唱

7：05 舞協(xié)表演 2個舞蹈

7：20 齊跳交誼舞 現(xiàn)場教和跳

7：35 游戲3 配對游戲

7：55 勁歌熱舞 注意電器使用

9.嘉賓宴請及車送離

10.現(xiàn)場清掃及后續(xù)聯(lián)絡

五. 宣傳計劃

對外：校園網(wǎng)上消息；外聯(lián)部進行言傳； 《2》

對內(nèi)：宣傳部積極展開工作，以校園廣播、板報、書面廣告等形式進行宣傳

六.活動負責人

團委會：

學生會：

青協(xié)會：

紀檢部：

糾察隊：

七.經(jīng)費預算

1.請柬

2.舞臺搭建：

3.會場布置；

4.嘉賓接送、宴請：

5.水、食品、獎品、獎狀：

6.設備租賃：

7.現(xiàn)場氣氛調(diào)節(jié)：

八 應急措施

意外情況：（包括：下雨、嘉賓接送意外等）

九.獲獎節(jié)目評定

節(jié)目評定標準（總分10分）

節(jié)目名稱：

主題：

內(nèi)容：

服裝：

流程：

節(jié)目質(zhì)量：

精神面貌：

篇(2)

一、指導思想

以科學發(fā)展觀為指導，從服務我縣經(jīng)濟建設的大局出發(fā)，緊緊圍繞“緩解企業(yè)用工，打造服務型機關”主題，建立服務企業(yè)招工工作機制，努力緩解企業(yè)招工難，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定與發(fā)展提供人力資源保障。

二、工作目標

通過深入企業(yè)調(diào)查摸底、現(xiàn)場辦公、舉辦勞動用工招聘會、組織勞動用工調(diào)解員培訓以及幫助完善企業(yè)用工制度等形式，落實各項幫扶措施，幫助企業(yè)解決招工用工難題，想方設法使企業(yè)員工招的到、留得住、用得好，逐步提高企業(yè)市場競爭力，實現(xiàn)生產(chǎn)穩(wěn)定，用工隊伍穩(wěn)定，效益穩(wěn)步提升。

三、工作措施和實施步驟

（一）動員部署階段（10月1日—15日）

1.召開動員部署會，傳達縣會議精神，具體布置工作任務。

2.成立局“緩解企業(yè)招工難”工作領導小組，制定工作方案。

（二）組織實施階段（10月16日—12月15日）

1.開展調(diào)查摸底。聯(lián)合工商聯(lián)、企業(yè)家協(xié)會舉辦企業(yè)用工需求座談會，了解企業(yè)用工需求及招聘意向，為展開下一步工作打下基礎。

2.開展招聘活動。一是發(fā)揮人力資源市場平臺作用，根據(jù)企業(yè)實際需要，實時舉辦勞動用工專場招聘會，進一步緩解企業(yè)招工難題；二是根據(jù)企業(yè)意愿和實際需要，適時組織企業(yè)赴外開展招聘活動。

3.開展現(xiàn)場辦公。幫助解決縣屬重點骨干企業(yè)、成長型企業(yè)及部分外來企業(yè)在貫徹《勞動合同法》過程中遇到的問題。

4.強化技能培訓。結合企業(yè)的意愿和需求，開展職業(yè)技能培訓，促進員工整體技能水平再提高。

5.強化宣傳教育。廣泛開展《勞動合同法》宣傳，進一步規(guī)范企業(yè)用工行為，營造更加文明、有序的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，促進勞動關系和諧發(fā)展。主動協(xié)助縣經(jīng)貿(mào)局開展溫州奧米流體設備科技有限公司重組恢復生產(chǎn)幫扶指導，加強職工宣傳教育，穩(wěn)定企業(yè)人員隊伍。

6.創(chuàng)辦就業(yè)信息簡報。通過編輯《就業(yè)簡訊》，適時將轄區(qū)勞動用工動態(tài)信息、企業(yè)用工信息和人力資源部門就業(yè)工作動態(tài)信息向相關單位和個人進行。

7.建立信息員制度。組建企業(yè)勞動用工信息員隊伍，及時收集用工需求信息通過局網(wǎng)站、市場LED顯示屏、基層勞動保障站（所）電視屏等渠道，向街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）社區(qū)進行。

8.建立勞動爭議調(diào)解組織制度。指導已建工會的企業(yè)建立勞動爭議調(diào)解組織；舉辦企業(yè)勞動爭議調(diào)解員業(yè)務知識培訓，選派有條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、企業(yè)參加省仲裁調(diào)解員業(yè)務培訓，幫助企業(yè)更好的落實新的《勞動合同法》。

9.建立黨員干部聯(lián)系企業(yè)制度。通過現(xiàn)場辦公、走訪了解等形式，及時幫助企業(yè)解決難題、反饋意見建議。

10.建立行風監(jiān)督制度。不定期聽取企業(yè)、基層勞動保障所意見建議。自覺接受縣人大、政協(xié)行風監(jiān)督員及社會各界監(jiān)督。

（三）總結提高階段（12月16日—31日）

1.對上階段的工作進行回顧總結，及時將活動開展情況上報縣“百日企業(yè)幫扶”領導小組辦公室；

2.建立長效機制，鞏固工作成果，對于活動期間發(fā)現(xiàn)的問題要想方設法加以解決，切實提升公共就業(yè)服務能力。

四、工作要求

（一）組織領導到位。為確保“百日企業(yè)幫扶”活動取得實效，特成立貫徹落實縣“百日企業(yè)幫扶”活動領導小組。

篇(3)

一、主要職責

1、貫徹執(zhí)行國家、有關信息化工作的方針、政策和法律、法規(guī)、規(guī)章；擬定包頭市信息化工作的有關法規(guī)和政策、發(fā)展規(guī)劃和計劃，并組織實施。

2、負責全市信息產(chǎn)業(yè)的統(tǒng)計及信息工作，協(xié)調(diào)解決信息化工作中的有關問題。

3、負責對全市信息企業(yè)進行協(xié)調(diào)管理，會同有關部門做好包頭市信息行業(yè)及市場的監(jiān)督和管理。

4、負責信息應用技術的創(chuàng)新、成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)品化、產(chǎn)業(yè)化推廣工作，協(xié)助技術監(jiān)督部門制定地方信息化技術標準及應用標準，并組織實施。

5、配合有關部門負責對包頭市財政投資的信息化建設項目進行論證、評審。

6、會同有關部門負責市信息化系統(tǒng)工程建設的指導、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查工作；協(xié)調(diào)和管理信息基礎設施建設，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全市信息工作及各行業(yè)信息化專業(yè)通信網(wǎng)，并進行行業(yè)管理。

7、協(xié)調(diào)本市行政區(qū)域內(nèi)無線電管理方面的事宜；協(xié)調(diào)空中資源分配。

8、統(tǒng)一管理信息資源的開發(fā)和利用；推動全市信息資源共享，積極推進電子政務、電子商務工作。

9、負責全市信息資源及數(shù)據(jù)庫的建設管理工作，協(xié)調(diào)和指導信息網(wǎng)絡安全工作。

10、負責全市企業(yè)信息化、農(nóng)牧業(yè)信息化、社會信息化的推進工作。

11、組織協(xié)調(diào)和指導信息化宣傳、普及教育和信息化專業(yè)人才的預測、規(guī)劃、引進、培訓等工作。

12、負責有關信息產(chǎn)業(yè)行政復議受理和行政訴訟應訴工作，為社會提供信息咨詢服務。

13、負責信息化工作領導小組的日常工作。

14、承辦市政府和相關部門交辦的其它工作。

二、內(nèi)設機構

根據(jù)上述職責，申請將信息辦內(nèi)設科室由4個增設為5個。

1、綜合科

職責：負責機關綜合管理，處理機關的日常工作；組織制定機關有關管理和工作制度；負責會務組織、文件起草和綜合文秘、公文處理、機要、保密、檔案、督辦、信息、印章管理等工作；負責人事、機構編制、勞資等工作；負責機關宣傳、黨群、紀檢監(jiān)察、計生、保衛(wèi)、工青團婦、離退休干部的管理工作；負責機關及直屬單位的財務、資產(chǎn)管理工作；負責其他行政管理、安全生產(chǎn)及后勤保障工作；完成領導交辦的其它工作。

2、電子政務科

職責：研究制定全市信息化及信息產(chǎn)業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃及年度計劃，指導、監(jiān)督、檢查規(guī)劃、計劃的實施；組織制訂全市信息化建設的地方性法規(guī)、規(guī)章草案及政策、技術標準；負責組織協(xié)調(diào)全市信息化教育培訓工作；負責計算機技術與軟件專業(yè)技術資格（水平）考試工作；組織開展本市信息化的重大調(diào)研、軟課題研究工作；制定全市電子政務年度工作計劃并組織實施；負責推進全市電子政務建設工作；負責組織協(xié)調(diào)和指導全市政府各部門信息資源的開發(fā)利用和共享；組織、協(xié)調(diào)、指導全市政府機關網(wǎng)站建設，負責機關網(wǎng)站建設備案工作；負責對旗縣區(qū)及各部門信息化的指導協(xié)調(diào)和考核推進工作；完成領導交辦的其它工作。

3、信息化推進科

職責：負責貫徹執(zhí)行國家、有關信息化工作的方針、政策和法律、法規(guī)、規(guī)章，研究制訂全市城市信息化、企業(yè)信息化和農(nóng)牧業(yè)信息化建設年度工作計劃并組織實施；負責推進社會信息化工作；指導企業(yè)信息化建設和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的信息化改造工作；指導農(nóng)牧業(yè)信息化工程建設，為農(nóng)牧業(yè)信息化建設提供指導、協(xié)調(diào)和服務；組織信息化項目典型示范和推廣工作；完成領導交辦的其它工作。

4、信息產(chǎn)業(yè)科

職責：貫徹落實信息產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策和技術發(fā)展政策，引導和扶持信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展；研究制定全市信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展年度計劃并組織實施；分析掌握電子信息產(chǎn)品制造業(yè)、軟件業(yè)、信息服務業(yè)發(fā)展動態(tài)并進行指導，維護產(chǎn)業(yè)市場秩序，為企業(yè)提供相關服務；負責推進電子信息產(chǎn)業(yè)技術創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化；負責軟件企業(yè)認定、軟件產(chǎn)品登記管理和指導軟件協(xié)會工作；倍增計劃、電子發(fā)展基金項目申報工作；信息產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計和信息工作；負責有關信息產(chǎn)業(yè)行政復議受理和行政訴訟應訴工作；協(xié)調(diào)組織信息產(chǎn)業(yè)重大建設項目的實施；指導電子產(chǎn)品生產(chǎn)基地、軟件園建設和招商工作及領導交辦的其它工作。

篇(4)

【關鍵詞】廣電傳媒 內(nèi)部審計 內(nèi)部控制

【中圖分類號】G222 【文獻標識碼】A

2013年，中國內(nèi)部審計協(xié)會修訂了《中國內(nèi)部審計準則》，明確內(nèi)部審計是建立在單位或組織內(nèi)部的獨立機構，通過系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，審查和評價本單位的業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險管理的適當性和有效性，以促進組織完善治理、增加價值和實現(xiàn)目標。2014年財政部頒布的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》正式執(zhí)行，明確行政事業(yè)單位應加強單位內(nèi)部控制建設，規(guī)范經(jīng)濟活動行為，防范經(jīng)營風險。廣電傳媒的內(nèi)部審計如何參與、怎樣配合管理層完善內(nèi)控制度建設、管控經(jīng)營風險，對全面貫徹執(zhí)行財政部的內(nèi)部控制規(guī)定起著十分重要的作用。

一、現(xiàn)階段媒體融合發(fā)展急需通過內(nèi)部審計進行評估和監(jiān)督

廣播電視作為黨和國家的輿論引導工具和意識形態(tài)的重要陣地，肩負著宣傳黨和國家各項方針政策、溝通社會的重要職能。現(xiàn)階段廣電媒體的體制特點容易形成重事業(yè)、輕管理的理念。但目前隨著傳媒業(yè)的飛速發(fā)展，廣電傳媒的收支規(guī)模及資產(chǎn)規(guī)模比其他行業(yè)毫不遜色，單一媒體的資金運營少則幾億，多則數(shù)百億。經(jīng)濟規(guī)模的不斷擴大，經(jīng)濟運行中各個環(huán)節(jié)的風險也隨之加大。比如：廣播電視集團化、多媒體融合發(fā)展，牽動著資本兼并重組和資金的大規(guī)模投入；錄、播技術不斷升級，技術設備也在不斷更新；節(jié)目制作、節(jié)目購買、舞美搭建、設備租賃、系統(tǒng)維護等對外合作樣態(tài)多，造成采購環(huán)節(jié)成本難以控制。想要規(guī)范這些經(jīng)濟活動，控制投資和運營風險，建立單位內(nèi)部獨立的審計機構就顯得十分必要。單位內(nèi)部審計相比外部審計有諸多優(yōu)勢。首先工作人員對本單位比較熟悉，了解本單位經(jīng)營特點和風險點；其次可以隨時、隨地參與單位經(jīng)濟活動的全過程，成本低；再有就是目標明確，審計人員可以通過系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，審查和評價本單位的業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險管理的適當性和有效性，以促進組織完善治理，實現(xiàn)經(jīng)營目標。

二、廣電傳媒內(nèi)部審計工作的現(xiàn)狀及成果

廣播影視內(nèi)部審計協(xié)會在2016年對全國較大型的廣播電視機構進行了調(diào)查。在受調(diào)查的60個廣播電視媒體中，僅有19家設置了獨立審計機構，設置專職審計人員，授權獨立履行內(nèi)部審計的職能，占全部調(diào)查的31%。調(diào)查中還發(fā)現(xiàn)，有的單位雖然設立了內(nèi)部審計人員，但要么與紀檢監(jiān)察合署辦公，要么設在辦公室或財務部門。機構的不獨立，審計的公允性、獨立性和有效性都大打折扣，影響內(nèi)部審計作用的發(fā)揮。①

從建立了獨立審計機構的單位來看，主要是經(jīng)濟規(guī)模較大和管理理念超前的媒體，其中中央電視臺、中央人民廣播電臺、北京廣播電視臺、上海文廣集團、湖南廣播電視臺、浙江廣電集團、深圳廣播電影電視集團等單位的內(nèi)部審計機構不僅配合管理層完善單位內(nèi)控制度建設，而且廣泛開展工程預結算審計、項目績效審計、大型活動和舞美道具審計、合同流程審計、財務收支審計、經(jīng)濟責任審計等，取得了巨大的經(jīng)濟效益。比如2014年全國廣電系統(tǒng)內(nèi)部審計機構共開展3609個審計項目，審計金額2322億元，出具數(shù)千條審計意見和建議并被采納，推動增收節(jié)支2.16億元。②

三、內(nèi)部審計在廣電傳媒內(nèi)部控制中發(fā)揮的作用

1.內(nèi)部審計“關口前移”是實現(xiàn)內(nèi)部控制的有效途徑

所謂“關口前移”就是內(nèi)部審計提前介入到單位經(jīng)濟活動過程中。俗話說，無規(guī)矩不成方圓，只有先從制度上規(guī)范單位經(jīng)營活動，才能從根本上防止經(jīng)營風險，達到用制度管人，用流程管事。廣電傳媒的內(nèi)控制度建設是系統(tǒng)工程，涉及單位內(nèi)部各個部門和各個環(huán)節(jié)。在內(nèi)控制度建立之初，部門制度的起草者往往會局限于自身的本職工作，難免出現(xiàn)偏差，有時存在漏洞，個別制度之間還會出現(xiàn)相互矛盾和沖突的現(xiàn)象。內(nèi)部審計機構跳出本位主義，站在全局的角度上考慮問題，同時也可以利用以往審計的經(jīng)驗，檢查制度的缺陷和漏洞，確保內(nèi)控制度的完善和有效。

在業(yè)務流程環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計也可以“關口前移”，做好事前控制。比如審核預算的編制是否真實、合法、完整和科學；檢查事權審批是否規(guī)范；經(jīng)費安排是否有預算；貨物和服務的采購方式是否合規(guī)；單位編制的招投文件是否存在漏洞；工程項目的預算編制是否合理；單位自采項目的價格形成是否經(jīng)過充分競爭；合作方是否有資質(zhì)；合同標的數(shù)量、價格、驗收、支付等條款是否正確，存在哪些風險，等等。

通過“關口前移”，內(nèi)部審計可以提前發(fā)現(xiàn)問題，防范制度漏洞，杜絕經(jīng)營風險。

2.炔可蠹頻摹骯程控制”是提升內(nèi)部控制的關鍵環(huán)節(jié)

廣電傳媒在激烈的競爭中，為了做大、做強，吸引受眾，不惜投入巨額資金融合新媒體，開辦新節(jié)目、搭建新平臺、改造舊技術。有資金的地方一定存在風險，在經(jīng)濟運營的過程中，內(nèi)部審計可以積極參與“過程控制”，嚴控風險點，提升內(nèi)部控制和管理水平。

日常財務收支審計。內(nèi)部審計可以審核單位會計核算是否規(guī)范，會計報表是否全面反映單位的財務收支情況和資產(chǎn)負債情況，是否存在弄虛作假和重大違法違規(guī)的問題，是否存在長期掛賬往來款未及時清理的問題。

國有資產(chǎn)管理審計。內(nèi)部審計可以發(fā)現(xiàn)單位資產(chǎn)賬面記錄是否真實、完整，是否存在閑置、丟失、浪費的情況；對外投資、出租、出借、報廢、捐贈、劃撥等資產(chǎn)使用和處置事項是否履行了審批手續(xù)；處置收入是否納入統(tǒng)一管理。

招投標及政府采購審計。內(nèi)部審計可以審核單位招投標和政府采購工作的開展情況是否按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，程序是否規(guī)范，執(zhí)行是否到位。

重大經(jīng)濟決策及重大事項審計。可以審核單位“三重一大”集體決策制度的建立和執(zhí)行情況，有無重大決策失誤，造成重大損失或資產(chǎn)流失。

工程項目的預算、結算審計。內(nèi)部審計可以防范高報冒領，有效控制成本。廣電媒體大型演出活動、舞美道具、直播舞臺搭建等業(yè)務活動多，支出規(guī)模大。工程項目雖然有預算，個別工程施工前也進行了招標，但施工過程中變更洽商的事項經(jīng)常發(fā)生，有的項目甚至推倒重來。為了有效控制成本，同時滿足工程時效性的要求，內(nèi)部審計可以利用自身專業(yè)特點，也可以借助外部審計公司，對工程項目實施全程跟蹤審計，嚴控風險點，提升管理水平。

3.內(nèi)部審計的“事后監(jiān)督”是評價、完善內(nèi)部控制的必要措施

內(nèi)部審計可以通過制定年度工作計劃，開展年度財務收支審計、專項業(yè)務審計、工程竣工財務決算審計等，并對單位內(nèi)控制度的完善性、有效性進行評價。

對審計中發(fā)現(xiàn)的各種問題要進行分類研究。如果是偶發(fā)性而非制度設計問題，應督促管理部門加大培訓力度，讓員工了解財經(jīng)法規(guī)；如果是當事人惡意為之，從中牟取不當之利，應移交紀檢監(jiān)察部門處理。對審計中發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性的問題并且證實內(nèi)控制度存在漏洞或缺陷，或者雖有制度但制度脫離實際，缺乏有效性和適用性，應建議管理部門適時研究，采取有效措施完善或修訂相關內(nèi)控制度，避免這些問題在其他部門發(fā)生，防患于未然。

經(jīng)濟責任審計是對領導干部任期經(jīng)濟責任的一種評價，對加強干部管理、維護財經(jīng)紀律、促進黨風廉政建設、推動依法行政可以發(fā)揮重要作用。領導干部經(jīng)濟責任審計不僅可以作為考核、任免、獎懲的重要依據(jù)，也是對單位各項制度的完善性、有效性的客觀評價。對審計中發(fā)現(xiàn)的違反財經(jīng)法規(guī)的問題，應要求事人限時整改，同時要求管理部門完善制度建設，履行好選人用人職責，防范各種風險。

四、廣電傳媒內(nèi)部審計要把“相互制衡”作為完善內(nèi)部控制的重點

經(jīng)濟活動中所謂相互制衡，就是單位內(nèi)部機構設置及職能的相互牽制，包括崗位設置、權責分配、業(yè)務流程等方面相互制約、相互監(jiān)督的機制設計。重點是決策、執(zhí)行、監(jiān)督真正分離，相互制衡，它是監(jiān)督單位內(nèi)部控制有效性的重點，也是內(nèi)控制度建設的難點。

決策環(huán)節(jié)要關注是否建立了“三重一大”制度、預算分配制度、經(jīng)費審批制度、大額采購等制度，并測試評估其有效性。重大事項、重大投資、大額采購必須經(jīng)過科學評估并且要集體決策。比如成立專業(yè)委員會，由專業(yè)委員會進行事前評估。如：行政管理委員會負責對重大事項進行研究；財經(jīng)工作委員會對預算分配、重大投資進行評估；技術委員會對技術改造、設備配置、安全播出進行評估；編審委員會對頻道、頻率的節(jié)目編排、欄目內(nèi)容進行研究。經(jīng)過專業(yè)評估的事項再報高層進行決策。

執(zhí)行環(huán)節(jié)應根據(jù)決策的目標、任務和具體要求，建立健全完善內(nèi)部控制制度，采取公開、公平、規(guī)范的流程進行操作。

紀檢監(jiān)察、審計、財務等監(jiān)督部門，應盡可能參與到前期評估和后期執(zhí)行過程中，但要把握好定位，不能既是運動員又是裁判員。

以上是對內(nèi)部審計在單位內(nèi)部控制建設中如何發(fā)揮作用的探討。隨著媒體融合的不斷推進，廣電傳媒的新業(yè)態(tài)也會在融合中不斷創(chuàng)新，面對新的機遇和挑戰(zhàn)，我們要充分發(fā)揮內(nèi)部審計在事業(yè)發(fā)展中的獨特作用，加強對媒體融合這種新常態(tài)的研究，創(chuàng)新審計方法，提高審計效率，配合管理層完善單位內(nèi)控制度建設，管控經(jīng)營風險，全面貫徹執(zhí)行財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，發(fā)揮其應有的作用。

注釋

篇(5)

1、做好元旦、春節(jié)期間安全保衛(wèi)工作。

2、做好水利宣傳報道和信息工作。

3、做好電子政務工作。

4、做好水利安全生產(chǎn)上報工作。

5、做好接待工作。

6、做好綜合文稿起草及公文處理工作。

7、做好會務及來客接待工作。

8、做好計劃生育工作。

9、做好車輛、食堂等管理工作。

10、做好水利志初稿編寫工作。

11、做好目標管理工作。

12、配合做好工青婦工作。

13、做好局領導安排的其他工作。

人教處

1、做好機關事業(yè)單位工作人員2008年度考核工作。

2、做好2008年度干部人事文書檔案整理歸檔工作。

3、完成省水利廳勞資教育統(tǒng)計報表上報工作。

4、完成市人事局、統(tǒng)計局勞資教育人才統(tǒng)計報表上報工作。

5、做好離退休老干部春節(jié)慰問工作。

6、安排組織召開離退休老干部新春座談會。

7、完成領導交辦的其他工作。

財務審計處

1、做好局機關各項經(jīng)費的日常會計核算工作。

2、按時上報月用款計劃，調(diào)配好各項資金，使局機關及水利基本建設工程順利進行有資金保障。

3、按財政部門要求，做好財政資金國庫支付工作。

4、做好年終財務決算工作。

5、做好2009年度各項新帳建立工作。

6、編制匯總上報各項財務決算及各類統(tǒng)計報表。

7、開展對固定資產(chǎn)及往來帳清理工作。

8、完成部門預算調(diào)整工作編報工作。

9、完成領導交辦的其他各項工作。

綜合計劃處

1、做好新沂河50年一遇工程建設管理工作。

2、配合規(guī)劃辦做好海堤達標剩余項目前期工作。

3、做好新沭河50年一遇工程建設管理工作。

4、做好省屬地方基建等工程的建設管理工作。

5、做好大浦河調(diào)尾工程建設管理工作。

6、做好通榆河北延送水工程建設管理工作。

7、抓好臨洪閘、武障河閘、北六塘河閘、龍溝河閘等海堤達標大中型擋潮閘除險加固工程建設管理工作。

8、做好贛榆縣八條路及東海縣橫溝、房山、昌梨等4座中型水庫開工準備工作。

9、搞好已完工海堤達標工程投入使用驗收工作。

10、做好在建工程的質(zhì)量監(jiān)督、安全生產(chǎn)工作。

11、按時上報各類基建報表，做好行業(yè)管理工作。

12、做好年終總結及考核各項工作。

13、完成領導交辦的其它工作任務。

水政處

1、完成縣區(qū)、管理處年度水政水資源工作的檢查工作。

2、完成各縣區(qū)及市直取用水單位2009年度用水計劃下達工作。

3、完成水資源管理信息系統(tǒng)建設方案的確定及工作機構的組建。

4、開展全市水政監(jiān)察人員資格的重新核定及行政執(zhí)法證件的年審注冊工作。

5、完成全市節(jié)水載體創(chuàng)建的驗收工作及全面總結工作。

6、做好省廳水資源管理年度目標考核的準備工作。

7、做好水資源費征收及相關涉水行政許可項目的審批及后續(xù)監(jiān)管工作。

8、繼續(xù)做好薔薇河水質(zhì)自動監(jiān)測站、水法律法規(guī)網(wǎng)上學習系統(tǒng)的試運行工作。

9、完成年度水政水資源各類文件、資料的匯總、整理及歸檔工作。

10、開展“水周”宣傳方案的初步擬定工作。

11、完成各類年報的統(tǒng)計匯總及上報工作。

12、完成領導交辦的其他工作。

工管處、防辦

1、及時準確掌握全市每日主要河庫水雨情況，繼續(xù)做好水情調(diào)度工作。

2、繼續(xù)做好各項審批工作。

3、做好防汛決策、遙測系統(tǒng)的檢查維護工作。

4、做好小水庫除險加固工程建設管理和加固方案審批上報工作。

5、做好小水庫安全鑒定工作

6、做好重要小型水庫的初步設計編制上報工作。

7、繼續(xù)做好全市水利工程管理及工程維修養(yǎng)護等工程項目經(jīng)費的上報、水閘安全鑒定工作。

8、做好《水庫大壩安全管理應急預案》編

9、做好《小水庫汛期調(diào)度方案》編制工作。

10、完成省交辦的各項工作和局領導交辦的其他工作。

農(nóng)水處

1、做好國家、省擴大內(nèi)需農(nóng)村水利項目的爭取工作。

2、完成全市坡耕地規(guī)劃數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報工作。

3、抓好農(nóng)村飲水安全項目建設管理督查工作，力爭完成年度目標任務。

4、做好農(nóng)村飲水安全工程可研和初計的批復工作。

5、做好有關農(nóng)村飲水安全調(diào)研的相關工作。

6、完成2010-2013年農(nóng)村飲水安全工程規(guī)劃編制工作。

7、做好國家擴大內(nèi)需塔山、石梁河、沭新渠灌區(qū)項目上報實施工作。

8、完成2011-2012年縣鄉(xiāng)河道疏浚規(guī)劃工作。

9、完成2011-2012年村莊河塘整治規(guī)劃工作。

10、完成08年統(tǒng)計年報工作。

11、配合抓好農(nóng)橋改造實施工作。

12、做好扶貧、老區(qū)促進聯(lián)系點日常工作。

13、做好市農(nóng)信通工作總結。

14、抓好面上農(nóng)田水利建設檢查督促工作。

15、按時上報各類農(nóng)水報表。

16、完成領導交辦的其他工作。

機關黨委

1、核對08年1~12月份黨費。

2、上報入黨積極分子和發(fā)展對象。

3、上報08年黨建工作總結。

4、做好組織發(fā)展和預備黨員轉(zhuǎn)正。

5、做好總支、支部書記和委員增補。

6、慰問城市下崗和局內(nèi)困難職工。

7、做好春節(jié)聯(lián)歡晚會協(xié)調(diào)工作。

8、組織義工赴“雙聯(lián)雙推”聯(lián)系點調(diào)研。

監(jiān)察室

1、完成08年水利紀檢監(jiān)察工作總結工作。

2、完成“小金庫”整改和處理的相關工作，做好總結和建章立制、長效管理工作。

3、做好09年元旦春節(jié)期間加強黨風廉政建設的部署、檢查工作。

4、對“行風熱線”有關問題做好督辦、答復和反饋工作。

5、做好08年全市水利紀檢監(jiān)察工作目標考核工作。

6、按照全市水利安全生產(chǎn)工作及基層服務窗口進行檢查。

7、做好有關案件的查處及相關人員的處分工作。

8、對水庫除險加固、農(nóng)村飲水安全、灌區(qū)改造等水利工程招投標工作進行監(jiān)察。

9、抓好件的核查反饋工作。

10、按照黨風廉政建設的要求，在黨員干部中開展述職述廉及廉政承諾活動。

11、完成領導交辦的其他工作。

水費辦

1、督促各縣水費辦認真做好2008年度水費工作經(jīng)驗總結，制定2009年度水費工作計劃。

2、督促各縣做好農(nóng)民用水戶協(xié)會試點工作，完善協(xié)會規(guī)章制度建設。

3、做好蘇北供水區(qū)2008年度水費工作總結會的材料準備工作。

4、加強同用水企業(yè)的溝通，努力做好市直工業(yè)水費的收繳工作。

5、做好2008年度本處室文件歸檔及資料收集整理工作。

6、完成市局交辦的其它各項工作。

石梁河水庫管理處

1、學習在紀念黨的召開30周年大會上的講話。

2、做好元旦、春節(jié)期間的安全值班工作。

3、加強水庫安全生產(chǎn)巡查排查工作，切實做好管理區(qū)及各項水利工程冬季維護工作。

4、做好年度各項考核表彰工作。

5、做好冬季農(nóng)田抗旱灌溉和調(diào)水工作。

6、做好年度各項檔案資料的整編歸檔工作。

7、做好庫區(qū)日常巡查，保證管理范圍內(nèi)各項水事秩序正常有序。

8、做好管理處網(wǎng)站及自動化監(jiān)控設備日常維護工作。

9、搞好管理區(qū)內(nèi)花草樹木冬季養(yǎng)護工作。

10、加強全處冬季用電的安全防護工作。

11、做好單位年終工作總結及總支工作總結。

12、完成市局交辦的其它工作。

臨洪水利工程管理處

1、繼續(xù)組織全處干部職工認真學習黨的十七屆三中全會和省委十一屆五次全會精神。

2、做好元旦、春節(jié)期間的安全保衛(wèi)和值班工作。

3、抓好冬季防火、防盜等安全生產(chǎn)工作，確保安全無事故。

4、做好全處各項工作總結及考核工作。

5、根據(jù)市局調(diào)度指令，科學調(diào)度水情。

6、做好工程設備防凍保養(yǎng)工作。

7、制定2009年工程養(yǎng)護、維修計劃。

8、完成西站電氣改造項目施工招標。

9、在天氣允許的條件下做好臨洪閘機房外墻噴涂工作。

10、加強水政巡查，嚴厲打擊違章行為。

11、做好轄區(qū)內(nèi)242省道、臨連高速、新沭河整治以及310國道施工監(jiān)督管理工作。

12、加大力度推進新沭河右堤征遷工作。

13、做好春節(jié)前離退休老同志走訪慰問工作。

14、完成市局交辦的其它工作任務。

市區(qū)水工程管理處

1、組織黨員干部加強業(yè)務學習，按照實施方案進行“四型”機關創(chuàng)建活動。

2、做好事業(yè)單位工作人員年度考核、評優(yōu)工作。

3、做好春節(jié)期間安全生產(chǎn)、防火防盜及假期值班工作

4、做好優(yōu)化投資發(fā)展軟環(huán)境建設的相關工作。

5、做好全處水利信息宣傳和信息上報工作。

6、組織做好全處精神文明建設創(chuàng)建工作。

7、做好水利發(fā)展目標管理督查工作。

8、做好水情調(diào)度和節(jié)日期間安全生產(chǎn)工作

9、做好大圣湖飲用水應急水源庫區(qū)綜合整治工程征地拆遷工作。

10、完成2008年度勞動統(tǒng)計報表、財務資料整理、財務決算工作。

11、做好河道堤防的日常巡查，并收足收全河道堤防占用費工作。

12、做好市區(qū)主要河道水體維護以及保潔工作，確保市區(qū)水環(huán)境良好。

13、完成上級交辦的其他工作。

鹽東水利工程管理處

1、做好各單位目標考核和人員年度考核。

2、落實義澤河閘拆建工程拆遷及開工的各項工作。

3、完成北六塘河閘加固工程自動化控制系統(tǒng)調(diào)試工作。

4、做好在建的處辦公樓工程和節(jié)制閘加固工程建設管理工作。

5、加強水政巡查，及時查處各類涉水違法違章行為。

6、繼續(xù)通過法律渠道解決宋亞標占用北六塘河閘場地一案。

7、落實元旦、春節(jié)期間安全生產(chǎn)各項工作，防止柴油發(fā)電機組、啟閉機制動器液壓裝置、管道凍裂堵塞發(fā)生事故。

8、積極排練節(jié)目參加市局春節(jié)聯(lián)歡會活動，并組織全處職工迎新春文體活動。

9、召開離退休老干部座談會。

10、完成市局交辦的其他工作。

連云港防汛機動搶險隊

1、繼續(xù)組織學習貫徹黨的十七屆三中全會和省委十一屆五次全會精神。

2、認真做好08年度個人人事考核、單位目標考核及調(diào)資工作。

3、做好各項年度總結工作。

4、做好管理區(qū)域內(nèi)樹木冬季移栽及保養(yǎng)工作。

5、做好應對各種突發(fā)性事件搶險救災準備工作。

6、做好春節(jié)期間的安全值班工作。

7、完成領導交辦的其他工作任務。

薔薇河流域大浦河調(diào)尾工程建設管理處

1、認真學習貫徹落實黨的十七大會議精神，與各項目部繼續(xù)做好大浦河調(diào)尾工程建設管理工作。

2、繼續(xù)做好工程宣傳報道工作。

3、河道土方7、8標開始施工，進行臨時設施搭建及排水、翻土晾曬等工作。

4、繼續(xù)協(xié)助開發(fā)區(qū)做好拆遷剩余工作。

5、河道一期（4+700～9+800）段，原設計土方量152萬方已完成。繼續(xù)進行景觀設計河道整坡等掃尾工作。

6、進行堿廠南路交通橋施工掃尾工作。

7、新港城大道交通橋，繼續(xù)進行橋梁基礎及橋梁下部施工。

8、積極配合有關部門做好三元閘工程的前期工作。

9、加強安全生產(chǎn)管理，做好“兩節(jié)”期間的安全保衛(wèi)工作。

10、繼續(xù)做好因城市防洪工程拖欠工程款而形成的部分民工上訪的解釋說明工作。

11、完成局領導交辦的其他工作內(nèi)容。

新沂河整治工程建設處

1、按照市局總體部署，認真學習黨的十七屆三中全會精神。

2、做好元旦春節(jié)期間黨風廉政建設和反腐敗教育。

3、根據(jù)市局部署，認真作好年度各項工作總結和下年度工作安排。

4、繼續(xù)做好兩縣沿線影響工程施工進度和質(zhì)量安全督查工作。

5、加強植物防護工程后期管理督查，并做好明春綠化前期工作。

6、繼續(xù)做好完工結算工作。

7、繼續(xù)整理檢查工程檔案，做好檔案驗收準備。

8、加強安全生產(chǎn)監(jiān)督管理和檢查，確保安全生產(chǎn)。

9、做好元旦、春節(jié)等節(jié)假日工作安排，確保工地施工正常進行。

10、完成上級交辦的其它工作。

通榆河北延送水工程建設處

一、移民征遷

1、繼續(xù)和省通榆河建管局一起開展對各縣區(qū)征遷工作階段性驗收。

2、開展新開工工程的紅線交樁及基準點測量和技術數(shù)據(jù)交接工作。

3、繼續(xù)配合國土部門開展工程使用土地報批資料上報。

4、繼續(xù)協(xié)調(diào)地方矛盾，為工程建設順利開展創(chuàng)造條件。

二、工程建設

1、完成月內(nèi)計劃招投標工作和未開工工程項目的優(yōu)化變更等前期工作。

2、開展工程沿線在建工程建設情況巡查，主要檢查質(zhì)量控制、計劃進度、工程量投資、施工與監(jiān)理單位人員在工及機械設備投入情況、安全生產(chǎn)及文明工地建設等工作開展情況，抓好各工程的進度和質(zhì)量控制。

3、加強本月及2008年度統(tǒng)計報表的填報工作，建立統(tǒng)計報表的網(wǎng)絡機構，落實專人負責，統(tǒng)計數(shù)據(jù)全面、準確、及時。

三、財務管理

1、配合工程科、移民辦的工作進度要求，及時審核辦理工程和移民征遷款項的撥付。

2、開展對各項目部的帳務檢查指導。

四、綜合

1、做好各類會議會務準備和接待工作。

2、做好1月份工程建設管理月報上報及工程建設信息上報、宣傳工作。

3、做好各縣區(qū)項目部檔案管理的指導工作。

4、督促各項目部和施工單位做好在建工程的安全生產(chǎn)、文明工地創(chuàng)建工作。開展冬季安全生產(chǎn)指導、檢查活動。

5、組織開展建設處人員的年終總結和考核評優(yōu)工作。

6、繼續(xù)組織開展科學發(fā)展觀學習實踐活動，組織開展廉政教育活動。

規(guī)劃辦

1、全力做好薔薇河綜合整治及薔薇湖工程前期工作，有效推進項目可行性研究工作。

2、全面全市水利發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。

3、完成城市防洪規(guī)劃送審稿。

4、繼續(xù)實施水系規(guī)劃編制工作，全面完成征求意見稿。

5、積極配合省廳繼續(xù)開展江蘇省南水北調(diào)配套工程規(guī)劃連云港市境內(nèi)相關規(guī)劃編制工作。

6、配合相關處室，力爭初步完成海堤達標鞏固工程實施方案編制工作。

7、配合省、市相關部門，積極做好省沿海開發(fā)規(guī)劃相關事項的對接工作。

8、配合相關處室，做好江蘇省沂南、沂北除澇規(guī)劃等其他水利前期和規(guī)劃的銜接工作。

9、配合省廳完成重點中小河流近三年實施規(guī)劃編制工作。

10、按照省廳要求，加快推進濱海新城三個沿海擋潮閘初步設計編制和海堤防護工程可研編制工作。

11、配合省水利廳，全面完成省邊際河流矛盾調(diào)查和規(guī)劃編制工作。

篇(6)

摘 要 改革開放3O多年來，高校內(nèi)部經(jīng)濟活動隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的進一步加強和完善發(fā)生了很大的變化，內(nèi)部經(jīng)濟管理也變得更加復雜，如何有效的保證教育資金合理運用，保證高校內(nèi)部經(jīng)濟活動健康有序的發(fā)展，內(nèi)部審計在高校經(jīng)濟管理中處于極其重要的地位，原有的審計方法與日益發(fā)展的高等院校的經(jīng)濟活動相比存在較大的不足。本文就高校領導對內(nèi)部審計思想認識不足、內(nèi)部審計制度不健全、內(nèi)審人員素質(zhì)不高等問題，進行分析并提出了相關對策。

關鍵詞 高校 內(nèi)部審計 存在問題 對策

改革開放以來，隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的進一步加強和完善，審計在維護市場經(jīng)濟秩序方面的作用越來越突出，目前高校內(nèi)部經(jīng)濟活動發(fā)生了很大變化，內(nèi)部的經(jīng)濟管理也變得更加復雜。高校逐步由完全依靠國家財政撥款轉(zhuǎn)變?yōu)樽灾鬓k學的法人實體，其教育體制、經(jīng)費來源以及運行體制都發(fā)生了深刻變化，內(nèi)部審計作為一項高層次、綜合性的經(jīng)濟監(jiān)督與管理工作的地位和作用越來越明顯。

一、高校內(nèi)部審計工作的研究的基本問題

內(nèi)部審計在高校經(jīng)濟管理中處于極其重要的地位，是高校實現(xiàn)總體目標必須具備的條件，對于內(nèi)部審計的作用，大家的認識也在加強，我國高校于1984年開始陸續(xù)設置了內(nèi)部審計機構，實行內(nèi)部審計監(jiān)督。為了我國高校及其內(nèi)部審計的健康、快速發(fā)展，有效的保證教育資金合理運用，保證內(nèi)部經(jīng)濟活動健康、有序的開展，已有不少學者對我國高校內(nèi)部審計存在的問題做了一些研究，并在此基礎上提出改進的對策。本文分析了高校內(nèi)部審計存在的問題，從審計環(huán)境、人員素質(zhì)和審計手段等方面闡述了高校內(nèi)部審計工作的現(xiàn)狀，并提出了相應的對策，強化了高校內(nèi)部審計，從根本上改變高校內(nèi)部審計現(xiàn)狀。

二、研究的目的和意義

（一）存在的必要性

隨著高校的擴招，校園規(guī)模的擴大，教育投資、教育經(jīng)費和各種創(chuàng)收逐年增長，經(jīng)濟活動日益頻繁，高校內(nèi)審在強化管理、提高效益、促進廉政等方面起到了保駕護航的作用，對高校內(nèi)部的經(jīng)濟活動及管理情況進行監(jiān)督、評價、鑒證，促進高校自身發(fā)展；提高管理水平；提高高校綜合效益；提高教育經(jīng)費使用效率。

（二）高校內(nèi)部審計當前存在的問題

我們應該用科學發(fā)展的觀點的態(tài)度對高校內(nèi)部審計工作，針對下面存在的問題要不斷加以改進：

1．領導對內(nèi)部審計思想認識相對滯后，內(nèi)審工作得不到足夠的重視。目前，有部分高校領導認為學校的中心工作是教學，內(nèi)審工作可有可無，對學校教學工作沒有多大影響。把內(nèi)部審計視為一種監(jiān)督，主要是行使監(jiān)督管理、維護財經(jīng)法紀的職能，對內(nèi)部審計的管理控制職能、服務職能和建設職能等缺乏認識。實踐證明，任何一項工作要想較好地開展，除了部門本身的努力外，領導重視亦是關鍵因素。

2．內(nèi)審機構獨立性差。當前我國高校內(nèi)部審計機構還普遍存在與紀檢監(jiān)察部門合署辦公的現(xiàn)象，這種機構設置混淆了審計與紀檢、監(jiān)察的職能，雖然近幾年有的高校在機構調(diào)整時，將原有與財務合署辦公的審計處已經(jīng)分開單獨成立審計處，有的單位即使設立了內(nèi)審機構，但又從屬于財務部門，由于機構不獨立，內(nèi)審人員獨立性比較差，對下屬單位的檢查流于形式，形同于財務檢查；對于發(fā)現(xiàn)的問題，缺乏揭示和披露的勇氣，嚴重影響了內(nèi)審的工作質(zhì)量。

3．高校內(nèi)審缺乏統(tǒng)一的業(yè)務規(guī)范，內(nèi)部審計制度不健全。雖然中國內(nèi)部審計協(xié)會近年來相繼了內(nèi)部審計基本準則、具體準則、業(yè)務規(guī)范和操作指南等一系列規(guī)范性文件，但普遍缺乏前瞻性、合理性，不能適應高校快速發(fā)展的需要，不能為高校管理提供具有建設性的參考建議。幾乎所有的高校內(nèi)部審計至今仍然停留在過去的審計方式上，使得內(nèi)審目標不明確，內(nèi)審工作計劃帶有一定的盲目性、隨意性，缺乏必要的人員激勵機制。

4．高校內(nèi)審人員的素質(zhì)難以適應內(nèi)審工作發(fā)展的要求。高校內(nèi)部審計人員的專業(yè)結構較為單一，往往只懂財務或?qū)徲嫹矫娴闹R，缺乏懂工程技術、經(jīng)濟、管理、法律和教育管理等綜合方面素質(zhì)的人才。知識層次單一，缺乏經(jīng)濟師、工程師和律師等相關專業(yè)職稱人員，風險意識不強，無法滿足內(nèi)部審計工作的要求。

5．內(nèi)部審計方法和手段落后，內(nèi)部審計技術本身存在缺陷。當前內(nèi)部審計工作的方法和手段基本停留在現(xiàn)場審計中的經(jīng)驗審計階段，檢查風險相對集中。原有的審計方法和手段與日益發(fā)展的高等學校經(jīng)濟活動不相適應，存在一定缺陷，主要表現(xiàn)在：一方面，內(nèi)部審計仍然停留在核對法、審閱法、比較分析等傳統(tǒng)方法上；另一方面，手工現(xiàn)場審計仍是高等學校內(nèi)部審計的主要手段。比較科學的審計質(zhì)量方法，如以概率論為基礎的審計抽樣方法，無法或很少在實際工作中應用。

（三）針對存在的問題提出如下建議

1．完善內(nèi)部審計的領導體制，增強內(nèi)部審計機構獨立性

提高內(nèi)部審計的地位，首要任務是使高校領導對內(nèi)部審計工作認識的改變，并從機構設置、人員配備、工作上和經(jīng)費上增強內(nèi)部審計的獨立性，審計人員才能依法獨立行使審計監(jiān)督和評價權。實踐證明，不同的高校內(nèi)部審計定位將會產(chǎn)生不同的審計效果。領導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。改變內(nèi)部審計單一的監(jiān)督職能，實現(xiàn)內(nèi)部審計監(jiān)督、服務與建設于一體 的復合職能。

2．加強審計隊伍建設，提高審計人員思想和業(yè)務素質(zhì)

保證實現(xiàn)內(nèi)審職能加強內(nèi)部審計隊伍建設有必要建立一套嚴密的信息管理體系，加強對程序操作的控制。為了保持審計人員的穩(wěn)定性，要注意年齡結構和技術職稱職務合理搭配，審計人員的素質(zhì)直接影響到內(nèi)部審計的質(zhì)量。內(nèi)審人員應當具有符合規(guī)定的學歷，通過崗位資格考試，具備與從事審計工作相適應的專業(yè)知識、職業(yè)技能和工作經(jīng)驗，認真學習相關的法規(guī)和業(yè)務知識，熟悉審計業(yè)務，通過審計實踐，提高審計人員敏銳的洞察力、判斷力和組織協(xié)調(diào)能力等。

3．改進內(nèi)部審計技術，創(chuàng)新內(nèi)部審計的思路和方法

高校內(nèi)部審計機構和人員應積極學習先進的審計技術和方法，以提高審計工作效率，最大限度地降低審計風險，不斷提高審計質(zhì)量。倡導的是順應從制度基礎審計向風險導向?qū)徲嫷霓D(zhuǎn)變，把防范風險的意識貫穿于審計全過程以風險分析和控制為出發(fā)點。突破傳統(tǒng)模式和習慣做法的影響，大力推行計算機輔助審計，提高審計工作科技含量，實行部分審計業(yè)務外包，將部分內(nèi)審業(yè)務外包給獨立第三方社會審計機構，可以提高審計的適當性、合法性和有效性。

4．推行審計結果公告制度，實施包括事前審計、事中和事后審計全過程的審計監(jiān)督

為了讓政府部門、領導階層和廣大師生員工了解審計部門做了哪些工作，完成了哪些審計項目，以便審計得到落實，最有效的辦法就是推行審計結果公告制度，將審計部門、審計人員的工作結果置于廣大師生員工的監(jiān)督之下，不僅能促使審計人員嚴格按準則、制度、程序和要求開展審計工作，而且能保護審計人員的工作積極性，從而達到提高審計質(zhì)量的目的。通過事前審計可以充分發(fā)揮審計工作規(guī)范管理、服務基 層 、加強監(jiān)控 、堵塞漏洞的作用；通過對高校內(nèi)部控制系統(tǒng)事中、事后的檢查、分析 、評價，可以找出管理上存在的問題和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，提供咨詢建議和改進措施，提高審計成果和審計信息的時效性，有效地解決事后審計發(fā)現(xiàn)管理漏洞難以處理的矛盾，使學校的管理層和操作層更有效地履行職責，使管理活動有序進行。

三、結語

總之，建立和完善我國高校內(nèi)部審計制度是高校在市場經(jīng)濟下健康發(fā)展的必然選擇。但是在我國目前的國情下，高校內(nèi)部審計制度的建設任重道遠，它需要多方面的共同努力。隨著高校與外部經(jīng)濟協(xié)作活動的日益增多，其辦學和科研經(jīng)費正在迅速增加，加強高校內(nèi)部審計工作，對于減少資源浪費，提高辦學經(jīng)濟效益具有重大的現(xiàn)實意義和深遠的歷史意義。

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篇(7)

一、強化領導，健全機制，切實把教育優(yōu)先發(fā)展擺上重要日程

近年來，麻山區(qū)委、區(qū)政府始終堅持“科教興區(qū)”戰(zhàn)略，強化組織領導，完善工作機制，切實形成了教育優(yōu)先發(fā)展的工作合力。

1.強化“三項制度”，全力推進教育優(yōu)先發(fā)展。一是強化定期研究教育工作制度。堅持每年召開一次全區(qū)教育工作會議，每季度召開一次區(qū)委常委會或區(qū)政府常務會議，專題研究部署教育工作。二是強化領導干部聯(lián)系學校制度。區(qū)委、區(qū)政府主要領導、分管領導、各部門領導干部堅持經(jīng)常深入學校，為學校解決實際問題。三是強化人大、政協(xié)定期視察教育工作制度。人大、政協(xié)堅持每年確定不同重點，進行1-2次教育工作專項視察。每年關于教育發(fā)展的人大代表議案、政協(xié)委員提案均達到總數(shù)的10%以上，切實形成了上下聯(lián)動、部門配合、齊抓共管的工作合力。

2.實施“五個納入”，為教育優(yōu)先發(fā)展提供政策支撐。在落實教育政策上，區(qū)委、區(qū)政府始終堅持執(zhí)行“五個納入”，即教育優(yōu)先發(fā)展納入本地經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、納入政府年度工作計劃、納入政府年度財政預算、納入城建和基建計劃、納入干部配備和編制調(diào)整計劃。在落實經(jīng)費投入上實現(xiàn)了“三個確保”，即，確保教育經(jīng)費足額到位、確保財政對教育撥款逐年增長、確保教師工資按月足額發(fā)放。2009—2011年，麻山區(qū)教育經(jīng)費投入實現(xiàn)了“三個增長”。財政預算內(nèi)教育撥款分別為2034萬元、2196萬元、2678萬元，同比分別增長4.4%、8.0%和21.9%。區(qū)財政對教育撥款增長的比例高于財政經(jīng)常性收入的增長比例，達到了逐年增加。小學年生均教育事業(yè)費分別為10157元、10400元、13680元；小學年生均預算內(nèi)公用經(jīng)費分別為545元、577元、782元；初中年生均教育事業(yè)費分別為11173元、11440元、15048元；初中年生均預算內(nèi)公用經(jīng)費分別為599元、635元、860元；教職工年平均工資分別為34214元、35194元、37889元，實現(xiàn)了逐年增長的目標。

3.實施扶貧救助，完善教育優(yōu)先發(fā)展保障體系。區(qū)委、區(qū)政府為保障青少年能享受平等的教育權，制定了進城務工人員隨遷子女就學發(fā)展規(guī)劃，建立了以政府為主導，學校、家庭、社會廣泛參與的弱勢兒童、青少年政策資助體系和動態(tài)監(jiān)測機制。嚴格實施義務教育學校免試入學制度、三殘兒童入學制度，三年來，麻山區(qū)小學適齡兒童入學率、殘疾兒童入學率均為100%，鞏固率為100%，初中毛入學率為100%，鞏固率達99.5%以上。為減輕農(nóng)民負擔，保證農(nóng)村住宿生通勤，區(qū)政府每年拿出10萬余元，對通勤學生進行補助；對家庭特別困難的學生，借助“貧困生救助基金”、“希望工程”、“一幫一”捐助等活動進行幫扶，區(qū)工會、關工委、婦聯(lián)、共青團、企業(yè)家協(xié)會等組織也相繼開展了不同形式的救助活動。三年來，全區(qū)累計籌集助學資金30余萬元，資助貧困學生1100余人次。目前，麻山區(qū)沒有一個學生因貧困而輟學。

二、加大投入，改善設施，實現(xiàn)教育資源優(yōu)化配置

麻山區(qū)大力整合教育資源，把13所農(nóng)村中小學校整合為1所九年一貫制寄宿制學校，優(yōu)化了教育資源，并投資1600余萬元，實施了教育“六項工程”，推動城鄉(xiāng)教育均衡快速發(fā)展。

1.實施青少年校外活動中心建設工程。該工程總建筑面積1800平方米，內(nèi)設微機室、舞蹈室、美術室、音樂室、棋藝室、圖書室等場所，配置了電腦、汽車駕駛器、鋼琴及各種民族樂器等設備，為豐富學生文化生活、培養(yǎng)良好的興趣愛好搭建了平臺。

2.實施明德幼兒教學樓建設工程。該工程建筑面積1600平方米，配備了一流的設施設備，引進了大連雅禾先進的教學管理模式，創(chuàng)辦了優(yōu)質(zhì)的學前教育環(huán)境。

3.實施體育館建設工程。該工程建筑面積3000平方米，集籃球、排球、乒乓球、羽毛球、健身活動多功能于一體，為學生運動健身提供了理想場地。

4.實施食堂改造工程。維修了1800平方米的學生食堂，安裝了太陽能熱水器，改善了食堂服務設施，提高了工作間標準和檔次，使學生的就餐條件得到極大的改善。

5.實施學校標準化建設工程。維修了學校的“老三室”，增建了10個各類功能教室，小學實現(xiàn)了“班班通”，中學配備了電子白板。現(xiàn)正在建設1.5萬平方米瀝青操場。2010年，麻山區(qū)順利通過義務教育學校標準化建設督導評估驗收。

6.實施遠程教育工程。麻山區(qū)充分利用現(xiàn)代遠程教育資源，與學科教學進行有機整合，有力地促進了學校教學質(zhì)量大幅度提高。由于麻山區(qū)教育投入大、效果好，發(fā)展均衡，被市委、市政府樹立為中、小、幼教育體系完備、設施齊全、教學爭先的全市教育優(yōu)先發(fā)展的先進典型，在全市各縣區(qū)教育發(fā)展中起到了示范引領作用。

三、強化職能，保駕護航，全力改善教育發(fā)展環(huán)境

為確保教育事業(yè)均衡、快速、可持續(xù)發(fā)展，麻山區(qū)充分發(fā)揮有關部門的職能作用，從加強校園管理和優(yōu)化校園周邊環(huán)境入手，不斷加大治理、管理力度，全力改善教育發(fā)展環(huán)境。

1.加大安保投入，保障學校安全。為教育系統(tǒng)配備了專職的安全副局長、安全副校長及保安人員，先后投入資金30萬元設立了校園警務室，安裝了監(jiān)控和報警裝置，配備了滅火器、防暴器材等設備，建立了學校和公安部門的聯(lián)防聯(lián)動機制，使學校安全工作實現(xiàn)了從人防、物防向技防、群防的跨越，切實增強了應對和防范應急突發(fā)事件的能力，有效地保障了校園的安全和教育事業(yè)的健康發(fā)展。

2.強化監(jiān)督管理，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境。麻山區(qū)以創(chuàng)建平安學校、辦人民滿意教育為目標，各部門充分發(fā)揮職能作用，突出工作重點，加強分工協(xié)作，強化監(jiān)管措施，全力改善校園及周邊治安狀況。區(qū)衛(wèi)生局定期深入學校對傳染病防控、飲食、飲用水安全進行專項檢查，確保學校食品衛(wèi)生安全。區(qū)教育局、交通局、交警大隊定期對送子車輛進行排查、登記，嚴禁送子車輛超員、超速，對非法送子車堅決予以取締，保障了送子車的安全運行。區(qū)公安、消防、文化、工商、衛(wèi)生、教育等部門經(jīng)常聯(lián)合行動，對校園安全、校園周邊治安環(huán)境，以及網(wǎng)吧和餐飲店開展專項檢查，對學校宿舍、教學樓進行重點檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。區(qū)紀檢、監(jiān)察、物價等職能部門建立了教育收費公示、檢查制度，嚴肅查處違規(guī)收費行為，全面優(yōu)化了教育發(fā)展環(huán)境。

3.加強督導評估，規(guī)范辦學行為。麻山區(qū)認真落實國家、省、市關于教育督導工作的有關規(guī)定，設立專職機構，配備專職人員，突出以規(guī)范辦學行為和督學為重點，采取“監(jiān)督與服務，規(guī)范與促進，評估與指導”相結合的措施，合理運用督導評估結果，充分發(fā)揮教育督導的激勵和導向作用，使全區(qū)辦學水平不斷提升，教育教學質(zhì)量穩(wěn)步提高。

四、抓住重點，構建體系，傾力打造人民滿意教育

近年來，麻山區(qū)始終以辦好人民滿意教育為宗旨，緊緊抓住義務教育這個重點，傾力打造學前教育、青少年教育、成人教育全方位的教育教學體系，有力地推進了全區(qū)教育事業(yè)的均衡快速發(fā)展。

1.強化義務教育管理，提高教育教學質(zhì)量。一是以選聘優(yōu)秀管理人員為切入點，加強師資隊伍建設。麻山區(qū)打破選人用人常規(guī)，在全市教育系統(tǒng)先后選聘了兩名管理能力強、業(yè)務素質(zhì)高、教學理念先進的優(yōu)秀校長到英林學校任職，為全區(qū)教育事業(yè)帶來了新的管理和教學理念，增強了教育事業(yè)的發(fā)展活力。二是以德育教育為重點，強化素質(zhì)教育。學校每月確定一個德育主題，并通過開展班隊會、“十星”評比、“八個一”活動對學生進行集中教育，促進學生養(yǎng)成良好的道德品質(zhì)。三是以強化日常管理為關鍵點，狠抓教學的細節(jié)管理。通過采取推門聽課、觀摩、研討等多種形式對教師上課、備課、作業(yè)批改等關鍵環(huán)節(jié)進行檢查、評價、分析，促進教師養(yǎng)成嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。