序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了一篇軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目管理中內(nèi)部控制研究范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

加強(qiáng)對(duì)軟件工程項(xiàng)目執(zhí)行情況的監(jiān)管，保證項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)進(jìn)度以及達(dá)到設(shè)計(jì)的目標(biāo)要求，促進(jìn)軟件工程項(xiàng)目管理水平的全面提升。近年來(lái)，隨著我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的穩(wěn)定發(fā)展，給軟件行業(yè)發(fā)展提供了良好的前景，在當(dāng)前時(shí)代快速發(fā)展的情況下，國(guó)內(nèi)的軟件企業(yè)有能力開(kāi)發(fā)各種大型項(xiàng)目，有的項(xiàng)目甚至需要幾年完成。鑒于軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目這種特殊化的項(xiàng)目管理主體，特別是對(duì)大中型項(xiàng)目采用傳統(tǒng)的管理方式是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。在實(shí)際工作中，如果能把內(nèi)部控制理念運(yùn)用到軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目管理工作中，通過(guò)內(nèi)部控制的方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后通過(guò)對(duì)問(wèn)題的分析找出應(yīng)對(duì)措施，從而規(guī)避軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

一、軟件開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目管理概述

從項(xiàng)目管理角度來(lái)說(shuō)，其主要指項(xiàng)目管理工作人員在有限資源的環(huán)境下，通過(guò)采用現(xiàn)代化管理方式和理念，對(duì)項(xiàng)目中包含的各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行跟蹤管理。也就是從項(xiàng)目設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)入手，到項(xiàng)目結(jié)束整個(gè)過(guò)程進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃、協(xié)調(diào)、引導(dǎo)和管理，以此保證項(xiàng)目目標(biāo)的順利落實(shí)。從軟件行業(yè)來(lái)說(shuō)，在落實(shí)項(xiàng)目管理工作時(shí)，涉及的內(nèi)容主要以項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程控制管理為主。軟件工程項(xiàng)目是開(kāi)發(fā)人員根據(jù)客戶委托或企業(yè)為了獲得新產(chǎn)品進(jìn)行的開(kāi)發(fā)活動(dòng)。軟件工程管理主要指對(duì)軟件工程開(kāi)發(fā)需求論證環(huán)節(jié)、軟件開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)以及軟件支持環(huán)節(jié)等各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行管理，保證給用戶按時(shí)提供接受的委托工作，使用戶構(gòu)建高質(zhì)量、高效率的軟件工程項(xiàng)目。軟件開(kāi)發(fā)內(nèi)部控制是對(duì)軟件開(kāi)發(fā)過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié)做出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，針對(duì)有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的防范；并在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中通過(guò)測(cè)試分析等措施及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并有效的將風(fēng)險(xiǎn)解決在萌芽狀態(tài)，是企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制。也是在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，通過(guò)接受專業(yè)的控制建議，建立自我糾錯(cuò)的系統(tǒng)，通過(guò)系統(tǒng)的改善工作，將軟件開(kāi)發(fā)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)變成可管理的、可操縱的機(jī)會(huì)。

二、軟件開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

(一)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段未經(jīng)科學(xué)論證或論證不充分

在當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，隨著全球貿(mào)易以及電子信息技術(shù)的發(fā)展，以及產(chǎn)業(yè)升級(jí)、軟件國(guó)產(chǎn)化的政策引導(dǎo)，大數(shù)據(jù)時(shí)代已經(jīng)來(lái)臨，這些因素都給軟件行業(yè)提供了更多發(fā)展機(jī)遇。軟件企業(yè)在接受客戶委托時(shí)，一般情況下是業(yè)務(wù)人員尋找客戶、客戶提出需求、雙方多次商榷、達(dá)成委托事項(xiàng)簽訂委托協(xié)議，然后開(kāi)發(fā)人員根據(jù)委托內(nèi)容進(jìn)行開(kāi)發(fā)。但在這一過(guò)程中開(kāi)發(fā)人員未參與到委托事項(xiàng)的論證過(guò)程中，因客戶對(duì)提出的需求不明確，加上業(yè)務(wù)人員或售前工程師對(duì)軟件開(kāi)發(fā)知識(shí)的欠缺，導(dǎo)致沒(méi)有從科學(xué)角度設(shè)計(jì)委托項(xiàng)目，造成開(kāi)發(fā)人員邊開(kāi)發(fā)、客戶邊提需求、開(kāi)發(fā)多次修改。最終導(dǎo)致軟件的創(chuàng)新不足或加大產(chǎn)品成本、或造成無(wú)法按期交付產(chǎn)品的情況發(fā)生，情節(jié)嚴(yán)重導(dǎo)致項(xiàng)目停止。

(二)軟件開(kāi)發(fā)人員配備不合理

軟件開(kāi)發(fā)行業(yè)是勞動(dòng)密集型企業(yè)、技術(shù)密集型企業(yè)。對(duì)工程師的技術(shù)要求較高，又是靠工程師手工完成的工作，沒(méi)有辦法通過(guò)智能化設(shè)備代替。項(xiàng)目組主要由實(shí)施工程師、需求分析師、概要設(shè)計(jì)師、詳細(xì)設(shè)計(jì)師、前端開(kāi)發(fā)工程師、后端開(kāi)發(fā)工程師、測(cè)試工程師、部署工程師等人員組成，要根據(jù)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的難易程度，配備能力匹配工程師參與開(kāi)發(fā)。如果配備的工程師技能過(guò)高，可能造成資源浪費(fèi)，成本提高；如果專業(yè)技能不能勝任項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，無(wú)法保證項(xiàng)目的質(zhì)量和按期交付，導(dǎo)致成本提高或項(xiàng)目失敗。

(三)開(kāi)發(fā)過(guò)程管理不完善

項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目開(kāi)發(fā)管理的責(zé)任人，軟件開(kāi)發(fā)中人力資源的投入成本是軟件行業(yè)成本的主要組成部分。一方面反映了開(kāi)發(fā)工程師經(jīng)濟(jì)利益，另一方面是企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果和核心競(jìng)爭(zhēng)能力的表現(xiàn)。所以，開(kāi)發(fā)過(guò)程中人力資源管理是項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容。項(xiàng)目經(jīng)理需要根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃提前與各類別工程師協(xié)調(diào)好參與項(xiàng)目時(shí)間。如有項(xiàng)目變更，需及時(shí)調(diào)整實(shí)施計(jì)劃，并通知項(xiàng)目組成員，方便工程師做好工作時(shí)間的調(diào)整。同時(shí)項(xiàng)目經(jīng)理需要根據(jù)實(shí)施計(jì)劃，保證各工程師在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按照設(shè)計(jì)的目標(biāo)保質(zhì)保量的完成工作。避免因項(xiàng)目進(jìn)度等原因造成工程師進(jìn)場(chǎng)后不能正常開(kāi)展工作，造成成本上升的風(fēng)險(xiǎn)。

三、內(nèi)部控制在軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目管理中的應(yīng)用

(一)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的內(nèi)部控制

通常情況下，軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)主要有兩部分組成，一個(gè)是概要設(shè)計(jì)，另一個(gè)是詳細(xì)設(shè)計(jì)。其中，概要設(shè)計(jì)也就是把軟件需求轉(zhuǎn)變成軟件系統(tǒng)框架以及數(shù)據(jù)框架，通常涉及了系統(tǒng)框架設(shè)計(jì)以及數(shù)據(jù)框架設(shè)計(jì)亮點(diǎn)。系統(tǒng)框架設(shè)計(jì)往往包含軟件系統(tǒng)中各項(xiàng)成分之間的關(guān)系，而數(shù)據(jù)框架設(shè)計(jì)更注重?cái)?shù)據(jù)結(jié)構(gòu)含義，該項(xiàng)環(huán)節(jié)主要強(qiáng)調(diào)宏觀設(shè)計(jì)以及框架設(shè)計(jì)。項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段內(nèi)部控制方面涉及的內(nèi)容主要有四個(gè)方面，第一，加強(qiáng)對(duì)軟件開(kāi)發(fā)部門(mén)提供的軟件框架設(shè)計(jì)方案進(jìn)行核查，并監(jiān)管設(shè)計(jì)執(zhí)行情況。第二，結(jié)合實(shí)際情況，由軟件開(kāi)發(fā)部門(mén)提供的軟件框架設(shè)計(jì)執(zhí)行方案。第三，由監(jiān)管軟件開(kāi)發(fā)部門(mén)對(duì)規(guī)劃方案執(zhí)行情況進(jìn)行核查，并根據(jù)核查結(jié)果落實(shí)對(duì)應(yīng)的設(shè)計(jì)工作。第四，檢查軟件開(kāi)發(fā)部門(mén)提供的軟件框架設(shè)計(jì)檔案。同時(shí)，安排專業(yè)人員采用考核、評(píng)估和分析等方式對(duì)軟件框架設(shè)計(jì)情況進(jìn)行明確，同時(shí)保證軟件框架審計(jì)和需求內(nèi)外統(tǒng)一。確保采用的軟件設(shè)計(jì)方案和標(biāo)準(zhǔn)具備合理性，提升設(shè)計(jì)方案的執(zhí)行性和可行性[4]。軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)由于缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、決策不當(dāng)、盲目上馬。并且因?yàn)樵O(shè)計(jì)環(huán)節(jié)缺乏科學(xué)的內(nèi)部控制，無(wú)法合理保證項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成功，引發(fā)難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益或項(xiàng)目失敗的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)該注重設(shè)計(jì)內(nèi)容，從實(shí)現(xiàn)軟件設(shè)計(jì)目標(biāo)和考慮軟件的應(yīng)用硬件環(huán)境兩個(gè)方面入手進(jìn)行設(shè)計(jì)工作的開(kāi)展。為了避免上述問(wèn)題產(chǎn)生，首先結(jié)合軟件開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)需求，做好相關(guān)人員崗位培訓(xùn)工作，使設(shè)計(jì)人員具備與崗位匹配的專業(yè)知識(shí)和勝任能力。并且，企業(yè)可以設(shè)置組織獨(dú)立于項(xiàng)目之外的專業(yè)人員或機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估論證并出具評(píng)估意見(jiàn)。其次，加強(qiáng)需求分析，需求分析作為軟件工程的核心主要?jiǎng)澐譃閮身?xiàng)內(nèi)容，一個(gè)是非技術(shù)要求，另一個(gè)是技術(shù)要求。需求分析應(yīng)該確保軟件產(chǎn)品可以更好的迎合項(xiàng)目實(shí)際需求。在需求分析環(huán)節(jié)中，需要對(duì)客戶的自身要求加以明確和核查。客戶在提供軟件需求分析執(zhí)行規(guī)劃方案時(shí)，需要客戶的軟件使用部門(mén)給予對(duì)應(yīng)的配合。并且，客戶應(yīng)該根據(jù)規(guī)劃要求落實(shí)對(duì)應(yīng)的軟件需求分析工作，客戶在提供軟件需求方案的過(guò)程中，要求對(duì)需求檔案功能、型號(hào)、安全等級(jí)、相關(guān)數(shù)據(jù)等內(nèi)容進(jìn)行核查和明確。其次，編碼階段，在進(jìn)行軟件開(kāi)發(fā)應(yīng)用時(shí)可以采用流程管理的方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)軟件開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)中各項(xiàng)資源投放情況進(jìn)行監(jiān)管和把控，以此讓?xiě)?yīng)用軟件開(kāi)發(fā)可以更好的滿足實(shí)際需求。

(二)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的內(nèi)部控制

項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段是項(xiàng)目進(jìn)行投入的主要階段，需投入大量的人力資源完成系統(tǒng)的整體開(kāi)發(fā)與功能、性能、安全測(cè)試，并進(jìn)行系統(tǒng)部署匯報(bào)演示。本階段的成本在整個(gè)項(xiàng)目成本中占比較高，是內(nèi)部控制的重點(diǎn)和難點(diǎn)，企業(yè)可以成立項(xiàng)目管理辦公室，負(fù)責(zé)在項(xiàng)目整個(gè)開(kāi)發(fā)過(guò)程中對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行定期檢查和不定期對(duì)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并做出應(yīng)對(duì)措施，內(nèi)部控制可以貫穿在下列的開(kāi)發(fā)過(guò)程中。1.項(xiàng)目經(jīng)理需提前將確認(rèn)后的《需求規(guī)格說(shuō)明書(shū)》發(fā)送給開(kāi)發(fā)經(jīng)理，開(kāi)發(fā)經(jīng)理研讀《需求規(guī)格說(shuō)明書(shū)》后形成問(wèn)題清單，并由項(xiàng)目經(jīng)理召開(kāi)需求分析會(huì)，安排時(shí)間對(duì)《需求規(guī)格說(shuō)明書(shū)》詳細(xì)導(dǎo)讀和問(wèn)題答疑。開(kāi)發(fā)經(jīng)理及小組成員必須參與，會(huì)后形成《需求分析會(huì)會(huì)議紀(jì)要》。并對(duì)項(xiàng)目信息中的版本、難度、亮點(diǎn)三項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充修訂。2.開(kāi)發(fā)經(jīng)理對(duì)已經(jīng)明確的需求進(jìn)行開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)，向“技術(shù)評(píng)審委員會(huì)”提出進(jìn)行設(shè)計(jì)評(píng)審，會(huì)后形成《設(shè)計(jì)評(píng)審會(huì)會(huì)議紀(jì)要》。3.需求導(dǎo)讀后由項(xiàng)目經(jīng)理和開(kāi)發(fā)經(jīng)理共同制定詳細(xì)的《項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃》以及確定的預(yù)估開(kāi)發(fā)工作量，為以后需求變更時(shí)作為基準(zhǔn)參考。4.開(kāi)發(fā)經(jīng)理根據(jù)《項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃》安排開(kāi)發(fā)人員和集中配置組對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行配置和開(kāi)發(fā)工作。根據(jù)模塊的難易程度分配開(kāi)發(fā)工作。5.項(xiàng)目經(jīng)理組織對(duì)開(kāi)發(fā)組交付的系統(tǒng)進(jìn)行功能、性能、安全、集成測(cè)試，并形成相應(yīng)的測(cè)試報(bào)告。所有的bug(指電腦系統(tǒng)或程序的缺陷問(wèn)題)項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)登記，如需進(jìn)行變更，填寫(xiě)《需求變更單》需客戶確認(rèn)。對(duì)在這個(gè)環(huán)節(jié)提交的bug需進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并計(jì)入項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)中，具體解決方案由開(kāi)發(fā)經(jīng)理及相關(guān)開(kāi)發(fā)配置人員負(fù)責(zé)。6.項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)已經(jīng)開(kāi)發(fā)完成的系統(tǒng)為客戶提供階段性成果匯報(bào)，匯報(bào)期間客戶提出的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行記錄和匯總，如超出合同部分交由業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行商務(wù)洽談。7.系統(tǒng)功能整體滿足客戶需求后，由項(xiàng)目經(jīng)理組織進(jìn)行系統(tǒng)交付初驗(yàn)。項(xiàng)目經(jīng)理提交初驗(yàn)報(bào)告及其他初驗(yàn)材料，包括但不限于概要設(shè)計(jì)、詳細(xì)設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)、測(cè)試用例、測(cè)試報(bào)告等，其中部分技術(shù)文檔由產(chǎn)品中心協(xié)助準(zhǔn)備。《初驗(yàn)報(bào)告》需客戶確認(rèn)蓋章或簽字。8.需歸檔的交付物：需求分析會(huì)議紀(jì)要、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃、概要設(shè)計(jì)、詳細(xì)設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)、測(cè)試用例、測(cè)試報(bào)告、初驗(yàn)報(bào)告、需求變更單、合同變更補(bǔ)充協(xié)議、產(chǎn)品/貨物簽收、初驗(yàn)材料。

(三)項(xiàng)目驗(yàn)收階段的內(nèi)部控制

首先，運(yùn)行階段。在系統(tǒng)試運(yùn)行環(huán)節(jié)中，內(nèi)部控制涉及的內(nèi)容包含對(duì)試運(yùn)行規(guī)劃方案進(jìn)行核查，設(shè)定試運(yùn)行環(huán)節(jié)中業(yè)務(wù)周期、執(zhí)行范疇、組織框架以及應(yīng)急處理對(duì)策等；核查軟件開(kāi)發(fā)部門(mén)對(duì)用戶培訓(xùn)內(nèi)容、規(guī)模、對(duì)系統(tǒng)管理人員以及操作人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)；考察試運(yùn)行規(guī)劃執(zhí)行狀況；監(jiān)管軟件開(kāi)發(fā)部門(mén)試運(yùn)行記錄數(shù)據(jù)，在此環(huán)節(jié)中一旦發(fā)生問(wèn)題，應(yīng)該第一時(shí)間進(jìn)行核查和分析，并做好對(duì)應(yīng)的記錄工作，及時(shí)進(jìn)行處理。其次，系統(tǒng)驗(yàn)收移交階段。系統(tǒng)驗(yàn)收移交作為項(xiàng)目是否可以順利落實(shí)建設(shè)目標(biāo)的檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)也是最終的檢測(cè)結(jié)果。在此環(huán)節(jié)中，內(nèi)部控制涉及的內(nèi)容主要有：第一，考核竣工環(huán)節(jié)中各項(xiàng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完善性，確保和項(xiàng)目實(shí)際狀況吻合。第二，結(jié)合核查結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目數(shù)量、質(zhì)量等內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)，同時(shí)給后續(xù)工程款項(xiàng)支付提供憑證。第三，核查軟件開(kāi)放項(xiàng)目各項(xiàng)資料，引導(dǎo)建設(shè)部門(mén)和開(kāi)發(fā)部門(mén)交接對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目數(shù)據(jù)。第四，輔助用戶對(duì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)檔案、源代碼、產(chǎn)權(quán)說(shuō)明文件、變更數(shù)據(jù)等內(nèi)容進(jìn)行核查，同時(shí)考核移交內(nèi)容的合理性。具體過(guò)程如下：1.運(yùn)行階段：主要任務(wù)是完成項(xiàng)目試運(yùn)行前期準(zhǔn)備和培訓(xùn)工作，以及試運(yùn)行期間的系統(tǒng)日常保障工作。此項(xiàng)工作主要由項(xiàng)目經(jīng)理、實(shí)施工程師、運(yùn)維工程師完成。(1)由項(xiàng)目經(jīng)理編制《培訓(xùn)計(jì)劃》，并組織項(xiàng)目組成員編寫(xiě)《培訓(xùn)文檔》(用戶權(quán)限設(shè)置、《用戶操作手冊(cè)》和操作視頻必須準(zhǔn)備好)，并組織試運(yùn)行前的用戶集中培訓(xùn)(進(jìn)行培訓(xùn)簽到)。培訓(xùn)包括針對(duì)普通人員、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和單位領(lǐng)導(dǎo)。(2)項(xiàng)目經(jīng)理在試運(yùn)行前和客戶確認(rèn)試運(yùn)行時(shí)間周期和《試運(yùn)行計(jì)劃》方案，《試運(yùn)行計(jì)劃》方案中必須包括試運(yùn)行的試用人員清單、業(yè)務(wù)用例、操作指標(biāo)、每日的操作安排。(3)試運(yùn)行分為兩個(gè)階段：第一階段邀請(qǐng)有代表性的最終客戶或業(yè)務(wù)骨干小范圍試運(yùn)行，第二階段全員培訓(xùn)試運(yùn)行。(4)試運(yùn)行期間項(xiàng)目經(jīng)理和運(yùn)維人員督促參與試運(yùn)行人員使用系統(tǒng)，完成試運(yùn)行方案中規(guī)定的操作內(nèi)容，并每周提交《試運(yùn)行周報(bào)》給客戶。(5)試運(yùn)行期間系統(tǒng)出現(xiàn)的bug及需求變更錄入進(jìn)行記錄，其中《需求變更單》需客戶確認(rèn)，所有問(wèn)題由項(xiàng)目經(jīng)理帶領(lǐng)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施/運(yùn)維人員跟進(jìn)解決，同時(shí)開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)保證bug不過(guò)夜。(6)試運(yùn)行期間由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)記錄收集系統(tǒng)使用情況，并提交公司需求評(píng)審和工作量評(píng)估。若產(chǎn)生非合同內(nèi)需求變更或合同內(nèi)需求變更累計(jì)超過(guò)評(píng)估總項(xiàng)目工作量需提交業(yè)務(wù)部門(mén)，收到經(jīng)公司簽批的《需求變更單》且經(jīng)客戶簽字確認(rèn)后方可繼續(xù)實(shí)施。(7)完成試運(yùn)行后，根據(jù)試運(yùn)行期間提出的問(wèn)題和需求整理成《試運(yùn)行報(bào)告》提交客戶確認(rèn)。針對(duì)需求部分核對(duì)合同后，提請(qǐng)業(yè)務(wù)部門(mén)確認(rèn)是否需要由商務(wù)進(jìn)行洽談，并由客戶在需求變更單上簽字。(8)本階段需形成需求變更單、培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)文檔(操作手冊(cè))、試運(yùn)行計(jì)劃、試運(yùn)行周報(bào)、試運(yùn)行報(bào)告、系統(tǒng)應(yīng)急方案書(shū)面資料并歸檔。2.交付驗(yàn)收階段的主要任務(wù)是組織召開(kāi)項(xiàng)目終驗(yàn)驗(yàn)收會(huì)，提前準(zhǔn)備驗(yàn)收材料，并邀請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加。此項(xiàng)工作主要由項(xiàng)目經(jīng)理、實(shí)施工程師、業(yè)務(wù)人員完成。(1)如合同涉及第三方測(cè)評(píng)，項(xiàng)目驗(yàn)收前1個(gè)月必須啟動(dòng)第三方測(cè)評(píng)，項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)測(cè)評(píng)要求準(zhǔn)備相關(guān)文檔，其中概要設(shè)計(jì)、詳細(xì)設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)等開(kāi)發(fā)文檔由產(chǎn)品中心協(xié)助準(zhǔn)備。項(xiàng)目經(jīng)理安排與第三方測(cè)評(píng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)，并由第三方測(cè)評(píng)公司出具對(duì)應(yīng)的《測(cè)評(píng)報(bào)告》。(2)項(xiàng)目上線試運(yùn)行完成后，項(xiàng)目組根據(jù)情況申請(qǐng)驗(yàn)收，由項(xiàng)目經(jīng)理提交《項(xiàng)目驗(yàn)收單》給客戶簽字蓋章確認(rèn)(非自然人客戶確認(rèn)驗(yàn)收必須以蓋章為準(zhǔn))，驗(yàn)收中必須注明“XXX項(xiàng)目完成驗(yàn)收”，或能夠表達(dá)確認(rèn)驗(yàn)收字樣的文字；如客戶方組織由專家進(jìn)行驗(yàn)收，以最終《專家驗(yàn)收意見(jiàn)》單為準(zhǔn)(需有專家簽字的原件)。(3)項(xiàng)目經(jīng)理準(zhǔn)備驗(yàn)收會(huì)需要的《項(xiàng)目驗(yàn)收材料》、《項(xiàng)目建設(shè)情況匯報(bào)材料》以及其他相關(guān)文檔。本著節(jié)能減排原則，如無(wú)特殊要求，可以提交電子版驗(yàn)收材料給客戶存檔。(4)如項(xiàng)目在驗(yàn)收前階段接到客戶書(shū)面投訴，項(xiàng)目在驗(yàn)收前階段出現(xiàn)重大事故的項(xiàng)目整體進(jìn)度延期50%以上的公司需派出專業(yè)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行專項(xiàng)處理。(5)本階段的工作需形成測(cè)評(píng)報(bào)告、驗(yàn)收單、專家驗(yàn)收意見(jiàn)，驗(yàn)收會(huì)簽到表，項(xiàng)目驗(yàn)收材料、項(xiàng)目建設(shè)情況匯報(bào)PPT書(shū)面資料并整理歸檔。

(四)質(zhì)保階段的內(nèi)部控制

根據(jù)試運(yùn)行方案推進(jìn)系統(tǒng)的試運(yùn)行工作，完成試運(yùn)行并進(jìn)入正式運(yùn)行。本項(xiàng)工作主要由項(xiàng)目經(jīng)理、運(yùn)維工程師負(fù)責(zé)。主要控制措施應(yīng)從以下幾方面做起：1.正式運(yùn)行期間發(fā)生的所有需求變更(非合同范圍內(nèi))，必須告知業(yè)務(wù)部門(mén)，由業(yè)務(wù)人員出面進(jìn)行商務(wù)洽談后方可進(jìn)行，需求必須走《需求變更單》，由客戶簽字或蓋章，如牽涉大范圍變更(一般超出原合同工作量的15%)，必須重新立項(xiàng)。2.項(xiàng)目經(jīng)理需明確項(xiàng)目合同的維護(hù)服務(wù)期限和服務(wù)范圍，以及是否提供人員駐場(chǎng)服務(wù)，并根據(jù)合同要求安排人員駐場(chǎng)或遠(yuǎn)程維護(hù)。3.項(xiàng)目運(yùn)行滿免費(fèi)運(yùn)維期后，項(xiàng)目經(jīng)理(現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)維)應(yīng)主動(dòng)提醒業(yè)務(wù)部門(mén)，并由業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)起續(xù)簽有償維護(hù)合同事宜。如客戶不簽訂合同實(shí)施部門(mén)有權(quán)利停止為其提供維護(hù)服務(wù)。4.進(jìn)入運(yùn)維期后，運(yùn)維人員應(yīng)定期對(duì)系統(tǒng)及服務(wù)器進(jìn)行巡檢。5.本階段需形成的文字資料有系統(tǒng)巡檢表、系統(tǒng)運(yùn)維記錄表、需求變更確認(rèn)單。

四、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，從當(dāng)前軟件行業(yè)發(fā)展前景來(lái)看，國(guó)內(nèi)的軟件開(kāi)發(fā)技術(shù)越來(lái)越成熟，有能力獨(dú)立承擔(dān)大型軟件項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)及研發(fā)。如果將內(nèi)部控制管理有效的應(yīng)用到軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中，明確各個(gè)環(huán)節(jié)中內(nèi)部控制內(nèi)容，結(jié)合實(shí)際情況，采取對(duì)應(yīng)的內(nèi)部控制對(duì)策，從源頭上防止發(fā)生不必要問(wèn)題，保證軟件項(xiàng)目建設(shè)和開(kāi)發(fā)安全，給軟件項(xiàng)目的穩(wěn)定發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

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作者:孔德威 單位:上海夢(mèng)創(chuàng)雙楊數(shù)據(jù)科技股份有限公司